Методические указания по проведению практических занятий (стр. 1 )

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»

ФГОУВПО «РГУТиС»

Факультет «Экономический»

Кафедра «Менеджмент»

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

__________д. э.н., профессор

«_____»_______________________2008 г.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

для студентов всех форм обучения

Дисциплина «Налоговый менеджмент»

Специальность 080507 «Менеджмент организации»

Специализация 080507.01 «Финансовый менеджмент»

Москва 2008 г.

Методические указания по проведению практических занятий разработаны на основании рабочей программы дисциплины «Налоговый менеджмент»

Методические указания по проведению практических занятий рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Менеджмент»

от «______»_______________2008 г., протокол №______

Зав. кафедрой «Менеджмент»

д. э.н., профессор

Методические указания по проведению практических занятий одобрены Учебно-методическим советом ФГОУВПО «РГУТиС»

Протокол № ________ «____»_______________2008 г.

Методические указания по проведению практических занятий разработаны:

д. э.н., профессор кафедры

«Менеджмент»

Согласовано:

Зам. проректора - начальник

Учебно-методического управления

к. э.н., доцент

Начальник

Методического отдела

СОДЕРЖАНИЕ

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН.. 4

Тема 1. Теория налогообложения. Налоговая система России. 6

Контрольные вопросы по теме 1. 6

Тема 2. Налоги и сборы с юридических и физических лиц. 7

Контрольные вопросы по теме 2. 7

Задачи по теме 2. 8

Тема 3. Налоговые режимы.. 12

Контрольные вопросы по теме 3. 13

Задачи по теме 3. 13

Тема 4. Оптимизация налогообложения. 16

Контрольные вопросы по теме 4. 18

Задачи по теме 4. 18

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Очная форма обучения

№ темы	Название практического занятия	Кол-во часов	Примечание
Тема 1
Практическое занятие1	Теория налогообложения	2
Тема 2
Практическое занятие 2	Косвенные налоги (акциз и НДС)	2
Практическое занятие 3	Налог на прибыль	2
Практическое занятие 4	Единый социальный налог	2
Практическое занятие 5	Налог на доходы физических лиц	2
Практическое занятие 6	Региональные налоги	2
Тема 3
Практическое занятие 7	Основной или обычный налоговый режим	2
Практическое занятие 8	Режим налогообложения индивидуальных предпринимателей	2
Практическое занятие 9	Упрощенная система налогообложения (налогообложение дохода)	2
Практическое занятие 10	Упрощенная система налогообложения (налогообложение дохода за вычетом расходов)	2
Практическое занятие 11	Система налогообложения вмененного дохода	2
Практическое занятие 12	Особенности налогообложения при каждом налоговом режиме	2
Тема 4
Практическое занятие 13	Эффективность налогообложения, показатели и критерии ее оценки	2
Практическое занятие 14	Сравнительная оценка налоговых режимов	2
Практическое занятие 15	Основы налогового менеджмента	2
Практическое занятие 16	Факторы оптимизации налогового менеджмента	2
Практическое занятие 17	Принципы оптимизации налогообложения	2
ИТОГО		34

Заочная форма обучения (полная)

№ темы	Название практического занятия	Кол-во часов	Примечание
Тема 2
Практическое занятие 1	Федеральные налоги	2
Практическое занятие 2	Региональные налоги	2
Тема 3
Практическое занятие 3	Основной или обычный налоговый режим	2
Практическое занятие 4	Налоговые режимы для малого бизнеса	2
Тема 4
Практическое занятие 5	Эффективность и оптимизация налогообложения	2
ИТОГО		10

Заочная форма обучения (сокращенная)

№ темы	Название практического занятия	Кол-во часов	Примечание
Тема 2
Практическое занятие 1	Налоги и сборы с юридических и физических лиц	2
Тема 3
Практическое занятие 2	Основные режимы налогообложения предприятий	2
Тема 4
Практическое занятие 3	Эффективность и оптимизация налогообложения	2
ИТОГО		6

Тема 1. Теория налогообложения. Налоговая система России

Под налогами понимаются обязательные платежи, взимаемые государством (уполномоченными им органами) с физических и юридических лиц в бюджеты разных уровней и целевые внебюджетные фонды. Налоги возникают с появлением государства.