Код кредитной организации (стр. 2 )

	Примечания	2005 год	2004 год
Денежные средства от операционной деятельности
Проценты полученные	15	6,448	1,861
Проценты уплаченные			0
Доходы по операциям с ценными бумагами		(156)	0
Комиссии полученные	16	11,830	1,774
Комиссии уплаченные	16	(7,169)	(323)
Расходы по содержанию персонала		(975)	(779)
Прочие операционные доходы		66	186
Уплаченные операционные расходы	17	(1,193)	(768)
Уплаченный налог на прибыль	18	(1,950)	(488)
Денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах		6,901	1,463
(Прирост)/снижение операционных активов и обязательств
Чистый (прирост)/снижение по торговым ценным бумагам	6	(60,006)	(50,711)
Чистый прирост/(снижение) по прочим активам	7	(120)	(3)
Чистый (прирост)/снижение по кредитам и авансам клиентам		0	0
Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков	9	160,065	58,653
Чистый прирост/(снижение) по средствам клиентов	10	1,605	8,515
Чистый прирост/(снижение) по прочим обязательствам	11	910	(2,989)
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности		109,355	14,928
Денежные средства от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств	8	(86)	(13)
Выручка от реализации основных средств		0	0
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) инвестиционной деятельности		(86)	(13)
Денежные средства от финансовой деятельности
Привлечение прочих заемных средств		0	0
Возврат прочих заемных средств		0	0
Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности		0	0
Чистый прирост денежных средств и их эквивалентов		109,269	14,915
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода	5	98,539	83,624
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода	5	207,808	98,539

_______________________? Председатель Правления

РНКО «Платежный Центр» (ООО)

________________________? Главный бухгалтер

РНКО «Платежный Центр» (ООО)

М. П.

ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2005 ГОД

1.  Основная деятельность РНКО

Данная финансовая отчетность включает финансовую отчетность Расчетной небанковской кредитной организации «Платежный Центр» (общество с ограниченной ответственностью) (далее – «РНКО»).

РНКО была образована в 1994 году. Первоначально это была кредитная организация Коммерческий банк «Панта-Банк». В 2000 году банк был преобразован в Расчетную небанковскую кредитную организацию «Барнаульский кредитный союз» (общество с ограниченной ответственностью), изменился состав участников. В 2001 году было изменено название на РНКО «Платежный Центр» (ООО).

РНКО работает на основании банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), № 000–К от 01.01.2001г. Согласно лицензии РНКО имеет право осуществлять следующие операции в рублях Российской Федерации:

1.  Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

2.  Осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам.

3.  Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Все операции проводятся в безналичной форме.

Согласно нормативным актам ЦБ РФ РНКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

Временно свободные денежные средства расчетные РНКО вправе размещать только в виде вложений в ценные бумаги Федерального Правительства, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. Таким образом, ограничения на деятельность РНКО позволяют существенно снизить финансовые риски при проведении расчетов для своих клиентов.

В настоящее время РНКО является межбанковским расчетным центром платежной системы «Золотая Корона», системы мобильных платежей «SimMP» и платежной системы «СтранаЭкспресс», включающей в себя такие сервисы, как «Денежные переводы», «Прием платежей в пользу поставщиков услуг». В своей деятельности РНКО использует последние достижения информационных технологий для банковских автоматизированных систем, использует интернет-банкинг для работы с клиентами, проводит расчеты с использованием системы мобильных платежей. Структура сети банков-корреспондентов РНКО представлена в Примечании 9.1.

РНКО не имеет филиалов и представительств.

РНКО зарегистрирована по следующему адресу: г. Новосибирск, ул. .

Среднесписочная численность сотрудников РНКО за 2005 год составляет 8 человек.

2.  Экономическая среда, в которой РНКО осуществляет свою деятельность

Несмотря на то, что в течение последних несколько лет экономическая ситуация в Российской Федерации благоприятна, банковский сектор в Российской Федерации является ещё не в полной мере сформированным и устойчивым. Недостаточная капитализация российских банков, концентрация банковских рисков при обслуживании крупнейших сырьевых и энергетических холдингов повышает риски банковской системы в целом. Недостаток финансовых ресурсов у российских банков приводит к более широкому привлечению денег населения в банковский сектор, что также создаёт дополнительные риски для банков. Неблагоприятным моментом для банков является отсутствие на рынке надёжных финансовых инструментов
, позволяющих размещать денежные средства на короткие сроки с фиксированной доходностью. В течение последнего года в банковском секторе стала проявляться ещё одна негативная тенденция – накопление просроченных потребительских ссуд. Деятельность РНКО по проведению расчётов непосредственно связана с такими быстро развивающимися секторами финансового рынка, как пластиковые карты, потребительское кредитование, денежные переводы и платежи населения в адрес различных поставщиков услуг. В связи с ростом доходов населения, повышением финансовой культуры и доверия к кредитным учреждениям, данные сектора развиваются быстрее, чем вся банковская система в среднем. Это позитивно сказывается на деятельности РНКО.

Среди клиентов РНКО есть банки – лидеры потребительского кредитования в своих регионах – Сибакадембанк, Новокузнецкий муниципальный банк и ряд других. Развитие таких банков приводит к увеличению пассивной базы РНКО и является положительным фактором.

3.  Основы представления отчетности

Финансовая отчетность РНКО подготовлена в соответствии с МСФО, включая все принятые ранее стандарты и интерпретации Постоянного комитета по интерпретациям и Комитета по интерпретациям международной финансовой отчетности. РНКО ведет бухгалтерский учет в валюте Российской Федерации и осуществляет учетные записи в соответствии с требованиями банковского законодательства Российской Федерации. Данная финансовая отчетность подготовлена на основе этих учетных записей с корректировками, необходимыми для приведения ее в соответствие со всеми существенными аспектами МСФО. Основные корректировки относятся к реклассификации уставного капитала РНКО как общества с ограниченной ответственностью в долгосрочное обязательство перед участниками общества, переоценке основных средств по справедливой стоимости, к начислению наращенных доходов и расходов, а так же к учету отложенного налога.

Применяемая учетная политика соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году, включая применение РНКО новых, пересмотренных стандартов, обязательных к применению в отношении годовых периодов, начинающихся с 1 января 2005 года. Так, в соответствии с пересмотренным стандартом 32 «Финансовые инструменты – раскрытие и представление информации», новая редакция которого вступила в силу и подлежит применению с 01.01.2005г., уставной капитал общества с ограниченной ответственностью должен быть классифицирован как финансовое обязательство, поскольку в Законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» ст.26 п.2 указано на обязанность общества выплатить участнику общества, подавшему заявление о выходе из общества, действительную стоимость его доли либо с согласия участника общества выдать ему в натуре имущество такой же стоимости. Статьи, подлежащие получению или выплате денежными средствами (денежные статьи) в соответствии со стандартом 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» не подлежат пересчету (корректировке), поэтому средства участников то средства участников, входящие в статью «Чистые активы, относимые на пайщиков», не подлежат инфлированию.