Техническое описание. Учёт доходов

программНЫЙ КОМПЛЕКС
«БЮДЖЕТ – КС»

Техническое описание

УЧЁТ ДОХОДОВ

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. Введение.. 3

2. Заполнение справочников.. 3

3. Учет доходов без распределения по уровням бюджета.. 5

3.1. Зачисление доходов на счет бюджета.. 5

3.2. Зачисление на счет бюджета сумм, требующих выяснения.. 5

3.3. Зачет переплат по одному виду дохода в уплату недоимки по другому виду дохода 5

3.4. Возврат излишне поступивших доходов.. 6

4. Учет доходов с распределением в порядке регулирования между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ... 8

4.1. Учет ежедневных поступлений доходов на счета бюджета.. 9

4.2. Учет сумм, требующих выяснения.. 10

4.3. Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм... 11

4.4. Зачет излишне уплаченных сумм доходов в счет уплаты по другим налогам и сборам 12

4.5. Учет информации налоговых органов о льготах и отсрочках (рассрочках) по уплате доходов в соответствующие бюджеты... 12

4.6. Моделирование закрытия операционного дня для оптимизации распределения средств между бюджетами разных уровней.. 14

5. Формирование отчетов по учету доходов.. 14

5.1. Книга доходов.. 14

5.2. Карточка учета доходов бюджета.. 17

5.3. Справка по доходам... 18

5.4. Оперативные сведения об исполнении доходной части бюджета.. 20

6. Лист регистрации изменений.. 22

2.  Введение

«Бюджет-КС» позволяет вести учет доходов по 2 – м схемам:

·  учет доходов (поступлений) без распределения по уровням бюджетов и фондам;

·  учет доходов (поступлений) с распределением по уровням бюджетов и фондам.

Поступление средств на счет финансового органа можно отражать как с учетом плательщиков, так и без учета плательщиков.

3.  Заполнение справочников

Перед началом работы необходимо заполнить следующие справочники:

Навигатор → Справочники → Доходы → БК (доходы)

Поставляется заполненным. Необходимо проконтролировать актуальность перечисленных кодов БК, проставить признак «Код замены» и заполнить поля «Код замены в п/п» и признак «Не уч. в обработке» для КБК, требующих дополнительных преобразований при автоматическом анализе платежного документа и при указании кода в п/п на перечисление.

Навигатор → Справочники → Доходы → БК (источники)

Поставляется заполненным. Необходимо проконтролировать актуальность перечисленных кодов БК и проставить признак «Не уч. в обработке» и заполнить поля «Код замены», «Код замены в п\п ».

Навигатор → Справочники → Доходы → БК (расходы для поступлений)

Заполняется для автоматической простановки операции в платежном документе по возвратам бюджетных кредитов, ссуд и т. д. с расходной БК в поле 104 платежного поручения. Необходимо проконтролировать актуальность перечисленных кодов расходной БК и проставить признак «Не уч. в обработке» и заполнить поля «Код замены», «Код замены в п\п ».

Навигатор → Справочники → Доходы → Бюджеты и фонды

Справочник имеет древовидную структуру. Добавление первого уровня осуществляется по кнопке «Добавить уровень» (можете воспользоваться кнопками контекстного меню, вызываемого нажатием правой кнопки мыши). Добавление второго уровня осуществляется по кнопке «Добавить подуровень». Для уровня необходимо заполнить наименование, краткое наименование («Федеральный бюджет», «Региональный бюджет», «Местные бюджеты», «Внебюджетные фонды»), код уровня соответственно (100, 200, 300, 400, 500), поля «Исполнитель» и «Мин. сумма» оставить не заполненными.

Для подуровня на каждом конкретном уровне код должен соответствовать вышеописанным условиям кодирования. Для подуровней, представляющих собой организации, исполняющие бюджет заполняется поле «Исполнитель» - корреспондент из справочника «Навигатор → Справочники → Организации → Корреспонденты по типам → Организация, исполняющая бюджет». Также необходимо заполнить поле «Мин. сумма» - минимальная сумма для перечисления в бюджет. Для формирования реестра к платежному поручению перечисленных поступлений (в соответствии с инструкцией 116н) в бюджет поставить соответствующую отметку.

Навигатор → Справочники → Доходы → ИМНС/Администраторы

Справочник содержит корреспондентов – администраторов поступлений в бюджеты. Обязательными к заполнению являются реквизиты ИНН и КПП администратора. Для обязательное указание кода СОНО.

Навигатор → Справочники → Доходы → Группы администраторов

Справочник предназначен для установки и контроля схемы соотношения КБК – Администратор в платежных документах. Содержит привязки администраторов к главному администратору и КБК. Для заполнения необходимо ввести наименование группы (например «Налоговые органы»), указать главного администратора группы (например «Управление ФНС по …. области»), отобрать для данной группы корреспондентов из справочника «ИМНС/Администраторы» ( соответствующим административным единицам), администрирующих соответствующие платежи, отобрать КБК из справочника.

Навигатор → Справочники → Доходы → ОКАТО

Справочник содержит код, наименование и краткое наименование административно-территориальной единицы согласно общероссийского классификатора. Служит для установки и контроля соотношения ОКАТО - Бюджет. Необходимо настроить справочник применительно к каждому конкретному субъекту следующим образом: ввести коды, наименование и краткое наименование ОКАТО для территорий, которые имеют собственный бюджет. При этом значащими могут быть как 5, так и 8 либо 11 первых знаков кода ОКАТО, для каждого территориального образования по кнопке «Бюджеты» указать бюджет, по кнопке «ИМНС» - администратора поступлений.

Навигатор → Справочники → Доходы → Нормативы распределения

Справочник содержит схему нормативов распределений КБК по бюджетам и внебюджетным фондам. В этом же справочнике происходит настройка автомата распределения. Необходимо настроить справочник для каждой конкретной территории. При заполнении указываются: наименование схемы распределения, период действия схемы норматива, в табличной части – проценты распределения по бюджетам. Для этого выбрать бюджет из справочника и указать для него установленный процент перечисления.

В этом же справочнике, в режиме просмотра списка нормативов (инструмент «Настройка → Настройка автоматической простановки распределения») необходимо настроить автомат для требуемых кодов БК.

Навигатор → Справочники → Прочие → Документы для зачетов (возвратов)

Справочник содержит список документов, служащих основанием для зачетов или возвратов доходов, распределяемых в бюджеты разных уровней. Данные используются для формирования мемориального ордера и платежного поручения на возврат.

4.  Учет доходов без распределения по уровням бюджета

4.1.  Зачисление доходов на счет бюджета

Зачисление доходов на счет бюджета осуществляется на основании «Выписки банка» и приложенных к ней «Платежных поручений».

Занесение данных осуществляется в документе «Выписка банка».

Документы ® Выписка банка

Указывается дата выписки (по умолчанию установлена расчетная дата).

Выбирается счет бюджета, на который зачисляются поступления.

Вводятся контрольные соотношения:

Остаток на начало дня (переходит с предыдущего дня)

Остаток на конец дня (рассчитывается автоматически)

Обороты по кредиту

Обороты по дебету

По кнопке Поступления вызывается экран «Выписка банка: Поступления», в котором указываются данные платежных документов, поступивших с выпиской банка, по доходной классификации.

Заполняются следующие реквизиты:

- по кнопке Бюджетная классификация выбирается вид бюджетной классификации: доходная классификация (если учет доходов и финансирования расходов ведется по единому счету);

- указывается номер и дата платежного документа, расчетный счет плательщика, сумма платежного документа, в графе «Платеж» - код дохода, в графе «Дебет – Кредит» - проводка (проставляется автоматически). Сохраните данные по кнопке «Сохранить».

По кнопке Контроль производится контроль правильности обработки «Выписки банка», т. е. сравнение сумм оборотов, указанных в контрольных соотношениях, с суммами дебетовых и кредитовых документов занесенных в базу данных. Если сумма введенных документов соответствует контрольным соотношениям «Выписки банка», выдается сообщение «Контроль прошел успешно».

4.2.  Зачисление на счет бюджета сумм, требующих выяснения

Зачисление на счет бюджета сумм, требующих выяснения, производится аналогично зачислению доходов по выписке банка. В этом случае указываются код бюджетной классификации «Невыясненные поступления» и соответствующая проводка.

Уточнение невыясненных поступлений осуществляется в режиме

Главное меню → Обработка → УТОЧНЕНИЕ ВИДА И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ПЛАТЕЖА

4.3.  Зачет переплат по одному виду дохода в уплату недоимки по другому виду дохода

При переплате по какому - либо виду дохода сумма переплат может быть зачтена в уплату недоимки по другому виду дохода.

Эта операция осуществляется с помощью документа «Зачет доходов»

Документы ® Зачет доходов

Перед работой с данным документом необходимо установить настройки:

Контроль на повторный ввод документа – устанавливается значение «Жесткий»;

Критерий отбора документа в список – по дате проводки;

Мера по умолчанию – невыясненные;

Проверка закрытия периода – по дате документа;

Тип документа по умолчанию – платежное поручение.

При занесении данных указываются следующие реквизиты:

Номер и дата документа;

Счет бюджета, по которому была произведена переплата;

Вид документа: выбирается документ из справочника «Документы для зачетов (возвратов)»;

Сумма;

Плательщик: выбирается счет плательщика, на который производится возврат;

в строке «Кредит» проставляется код дохода, по которому осуществляется зачет суммы, затем добавляем новую строку, выбираем в поле с выпадающим списком значение «Дебет» и указываем код дохода, с которого осуществляется снятие суммы.

4.4.  Возврат излишне поступивших доходов

Возврат излишне поступивших средств производится на основании заключения налогового органа.

Бухгалтерия финансового органа после проверки правильности оформления документов выписывает платежный документ на возврат денег.

Возврат сумм переплат может производиться по расчетным чекам или по платежным документам.

Операция возврата излишне поступивших доходов проводится в документе «Возмещение доходов»:

Документы ® Возмещение доходов

Рисунок 1. Документ «Возмещение доходов»

Для занесения информации по проведению возврата указываются следующие реквизиты:

- номер и дата документа, служащего основанием;

- из справочника «Счета бюджета» отбирается счет бюджета, по которому была произведена переплата;

- выбирается счет плательщика, на который производится возврат;

- указывается сумма возврата;

- затем выбирается код дохода, по которому происходит возврат;

- проводка проставляется автоматически (при установленной настройке).

Возврат доходов чеками

Если возврат доходов осуществляется чеками, то у документа «Возврат доходов» АДМИНИСТРАТОР должен установить значение настройки (по кнопке «Настройка») «Формирование платежных поручений на этапе ввода» = «Нет»

Далее нужно настроить в документе «Выписка банка» права доступа на документ «Возмещение доходов».

Выписка банка ® Настройка ® Используемые документы ® Возмещение доходов

В этом случае в выписке банка сумма возврата проводится по дебету выписки банка на следующий день. При проведении возврата документ нужно подтвердить в выписке банка в опции «Расходы».

Возврат доходов платежными поручениями

Если возврат доходов осуществляется платежными поручениями, то в комплексе АДМИНИСТРАТОР должен установить значение настройки (кнопка «Настройка») «Формирование платежных поручений на этапе ввода» = «Да»

Затем нужно настроить права в документе «Выписка банка»: отменить права доступа на документ «Возмещение доходов» и назначить права доступа на документ «Платежное поручение (доходная классификация)»:

Выписка банка ® Настройка ® Используемые документы ® Платежное поручение (доходная классификация)

В этом случае, при закрытии операционного дня в режиме «Выписка банка», формируются платежные поручения и проводятся в последующие дни, т. е. сумма возврата проводится по дебету выписки банка. Сформированные платежные поручения попадают в документ «Платежное поручение (доходная классификация)». При проведении возврата платежные поручения нужно подтвердить в выписке банка в опции «Расходы».

5.  Учет доходов с распределением в порядке регулирования между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ

Учет доходов с распределением между бюджетами разных уровней – это учет поступлений налоговых платежей на доходные счета финансового органа по регулируемым и нерегулируемым налогам.

Исходные условия:

Плательщик выполняет текущие платежи по налогам на соответствующий счет бюджета. Копии платежных документов о поступлениях на доходные счета финансового органа передаются из банка ежедневно вместе с банковской выпиской.

Действия финансового органа:

Финансовый орган проверяет правильность заполнения платежных документов, вносит их в базу данных программного комплекса и передает далее в налоговую инспекцию.

Финансовый орган, в соответствии с нормативами, выполняет распределение поступивших сумм регулируемых налогов между бюджетами (фондами) и оформляет платежные документы на перечисление рассчитанных сумм на соответствующие счета бюджетов и фондов.

Налоговая инспекция на основе учета поступающих платежей может выдать финансовому органу заключение на зачет переплаты в счет других платежей или на возврат переплаты плательщику. На основании полученных документов финансовый орган выполняет необходимое перечисление средств, исходя из сумм ежедневного поступления налогов.

Все платежи со счетов финансового органа считаются дебетовыми и подтверждаются по мере их поступления по банковским выпискам.

Плательщики могут осуществлять налоговые платежи как денежными средствами, так и внебанковскими документами (векселя, взаимозачеты, денежные зачеты и т. д.), предоставляемыми бюджетами различных уровней. При поступлении внебанковских документов производится расчет долга бюджета, выдавшего внебанковский документ, перед другими бюджетами, и осуществляется перерасчет между бюджетами, в ходе которого платежи вместо бюджета, выдавшего внебанковский документ, направляются в другие бюджеты до полного погашения внебанковского документа. Учет внебанковских документов ведется по каждому плательщику отдельно.

5.1.  Учет ежедневных поступлений доходов на счета бюджета

Зачисление доходов на счет бюджета и распределение доходов между бюджетами разных уровней производится на основании выписки кредитной организации по счетам по учету доходов и платежных поручений плательщиков, получаемых в качестве приложения к выписке банка, как на бумажных носителях, так и в виде электронных платежных поручений.

Для занесения данных в интерактивном режиме предназначена страница «Выписка банка».

Документы ® Выписка банка

Рисунок 2. Выписка банка

Указывается дата выписки банка (по умолчанию установлена расчетная дата).

Выбирается счет финансового органа, на который перечисляются поступления.

По выписке банка вводятся контрольные соотношения:

Остаток на начало дня (переходит с предыдущего дня)

Остаток на конец дня (рассчитывается автоматически)

Обороты по кредиту

Обороты по дебету

Занесение информации о поступивших доходах осуществляется по кнопке Поступления по доходной классификации.

Указываются следующие реквизиты:

по кнопке Бюджетная классификация выбирается вид бюджетной классификации - доходная;

указывается номер и дата платежного документа, выбирается расчетный счет плательщика, указывается сумма платежного документа, в графе «Платеж» - код дохода, в графе «Дебет – Кредит» - проводка (или проставляется автоматически, если установлена настройка автоматического присвоения проводки). Закрываем окно по кнопке «Сохранить».

По кнопке Контроль производится контроль обработки «Выписки банка», т. е. сравнение сумм оборотов, введенных по выписке, с суммой всех платежных документов. Если сумма введенных платежных документов соответствует сумме «Выписки банка», выдается сообщение «Контроль прошел успешно».

5.2.  Учет сумм, требующих выяснения

К «Невыясненным поступлениям» относятся и суммы поступивших платежей, указанные в выписке кредитной организации, по которым отсутствуют платежные документы, и платежи, поступившие от плательщиков, состоящих на учете в ином, чем указано в платежном документе, налоговом органе.

После выяснения принадлежности невыясненных платежей к определенному виду дохода финансовым органом производится операция перечисления указанных средств по назначению:

·  на соответствующие счета бюджетов;

·  отнесение невыясненного платежа на соответствующий код дохода;

·  возврат (средств) плательщику согласно заключению налогового органа.

Невыясненные поступления отражаются в документе «Ведомость расчетов по невыясненным поступлениям (15н Приложение 16)».

Уточнение невыясненных поступлений производится в режиме «Выяснение невыясненных поступлений».

Главное меню ® Обработка ® УТОЧНЕНИЕ ВИДА И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ПЛАТЕЖА

По кнопке «Уточнить» появляется экран “Список уточнений”.

По кнопке “Новый документ” предлагается выбрать способ уточнения:

·  Возврат;

·  Зачет.

В случае возврата формируются платежные поручения.

В случае зачета на нерегулируемый код дохода формируется мемориальный ордер.

В случае зачета на регулируемый код дохода, формирование мемориальных ордеров на зачет производится при закрытии операционного дня (режим «Моделирование распределения доходов»).

ПРИМЕЧАНИЕ

Ø  Если за текущий день уточнений денежных поступлений не произошло, то невыясненные поступления остаются на следующий операционный день до тех пор, пока не будут уточнены. Невыясненными платежи могут числиться не более одного месяца со дня их зачисления, а платежи, поступившие в декабре – до 31 декабря отчетного года. Ø  По истечении указанных сроков суммы, числящиеся на коде «Невыясненные поступления», на основании платежного документа подлежат зачислению по коду «Прочие неналоговые доходы» бюджетной классификации.

5.3.  Возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм

Если налогоплательщик переплатил по какому-либо виду дохода, то сумма переплаты может быть ему возвращена. Возврат плательщикам излишне уплаченных или излишне взысканных сумм осуществляется на основании заключений налоговых органов (документ «Возмещение доходов»), исходя из сумм ежедневных поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты разных уровней.

Документы ® Возмещение доходов

При недостаточности средств какого–либо бюджета, при распределении доходов между бюджетами разных уровней, возможно частичное исполнение возврата.

Возврат выполняется из сумм текущих поступлений. Если текущих поступлений не достаточно для полного погашения возврата, то возврат будет осуществляться частично в течение нескольких операционных дней до полного возврата всей суммы. Если поступившей суммы достаточно для возврата, то возвращается вся сумма сразу.

Во время проведения возврата сумма поступлений в бюджеты будет соответственно уменьшена на величину суммы возврата.

Возвраты необходимо производить в течение операционного дня до его закрытия.

Возвраты, подлежащие перечислению плательщикам и неисполненные за текущий день, учитываются при распределении доходов между бюджетами разных уровней на следующий день.

Для оформления возврата проставляются следующие реквизиты:

- номер и дата документа «Заключение (форма 21)», служащего основанием,

- текущий счет финансового органа, по которому была произведена переплата,

- счет плательщика, на который производится возврат;

- сумма возврата;

- код дохода, по которому происходит возврат;

- проводка.

При сохранении документа формируются платежные документы (платежные поручения (доходная классификация) или чеки).

Возврат доходов чеками

Если возврат доходов осуществляется чеками, то в комплексе АДМИНИСТРАТОР должен установить значение настройки (кнопка «Настройка») «Формирование платежных поручений на этапе ввода» = «Нет».

Далее нужно указать в режиме «Выписка банка» права доступа на документ «Возмещение доходов».

Выписка банка ® Настройка ® Используемые типы документов ® Возмещение доходов

В этом случае в выписке банка учитывается документ «Возмещение доходов», сумма возврата проводится по дебету выписки банка на следующий день. При проведении возврата документ нужно подтвердить в выписке банка в опции «Расходы».

Возврат доходов платежными поручениями

Если возврат доходов осуществляется платежными поручениями, то АДМИНИСТРАТОР должен установить значение настройки (кнопка «Настройка») «Формирование платежных поручений на этапе ввода» = «Да».

Далее нужно настроить права в режиме «Выписка банка»: отменить права доступа на документ «Возмещение доходов (Заключение форма 21)» и назначить права доступа на документ «Платежное поручение (доходная классификация)».

Выписка банка ® Настройка ® Используемые типы документов ® Платежное поручение (доходная классификация)

В этом случае при закрытии операционного дня в режиме «Выписка банка» формируются платежные поручения. Сформированные платежные поручения попадают в документ «Платежное поручение (доходная классификация)». На следующий день платежные поручения проводятся по выписке банка, сумма возврата - по дебету выписки банка. При проведении возврата платежные поручения, после того как их провел банк, необходимо подтвердить в выписке банка в опции «Расходы».

5.4.  Зачет излишне уплаченных сумм доходов в счет уплаты по другим налогам и сборам

В случае переплаты плательщиком по какому-либо виду дохода и при наличии у данного плательщика недоимки по другому виду дохода, сумма переплаты может быть зачтена в уплату недоимки. Зачет налогоплательщикам излишне уплаченных сумм по одному виду дохода в счет уплаты по другому виду дохода осуществляется на основании документа «Заключение», передаваемого финансовому органу налоговой инспекцией.

На основании заключения налоговых органов вводятся следующие реквизиты:

- номер и дата документа «Заключение», служащего основанием;

- счет финансового органа, по которому была осуществлена переплата;

- счет плательщика, на который производится зачет;

- сумма зачета;

- в строке «Кредит» проставляется код дохода, по которому осуществляется зачет суммы, в строке «Дебет» указывается код дохода, с которого осуществляется снятие суммы.

Настройка документа: Формирование платежных документов на этапе ввода позволяет формировать мемориальные ордера на зачет на этапе ввода документа.

5.5.  Учет информации налоговых органов о льготах и отсрочках (рассрочках) по уплате доходов в соответствующие бюджеты

Учет льгот и отсрочек (рассрочек) по уплате доходов в соответствующие бюджеты осуществляется на основе информации, предоставляемой налоговыми органами.

Учет льгот и отсрочек (рассрочек) по уплате доходов ведется в разрезе всех плательщиков. В комплексе учет льгот и отсрочек (рассрочек) осуществляется через «Внебанковские документы для перерасчетов между бюджетами разных уровней»:

Документы ® Внебанковские документы для перерасчетов между бюджетами различных уровней

Список документов – оснований для учета льгот и отсрочек (рассрочек) ведется пользователем в справочнике «Документы для перерасчетов».

Справочники ® Прочие ® Документы для перерасчетов

С учетом данных документов осуществляются операции по перераспределению доходов между бюджетами разных уровней в пределах сумм текущих однодневных поступлений. При недостаточности доходов операционного дня перераспределение доходов исполняется частично.

Экран для ввода документов выглядит следующим образом.

Рисунок 3. Документ «Внебанковские документы для перерасчетов между бюджетами различных уровней»

Указываются следующие реквизиты: номер и дата документа, ИНН плательщика, наименование документа перерасчета, наименование бюджета, с которым осуществляются перерасчеты, и счет финансового органа.

Далее вводится дата начала обработки документа. Если дата начала обработки равна расчетной дате, документ выставляется на погашение. Дата остановки - дата прекращения обработки документа. Дата исполнения отсрочки указывается в случае отсрочки по уплате налога (сбора) или при необходимости восстановить сумму документа, например, в случае ошибочного погашения.

В графе «Сумма реструктуризации» можно разбить сумму рассрочки по уплате налогов (сборов) на несколько сумм для поэтапного погашения (график погашения). Сумма вводится нарастающим итогом с указанием дат погашения.

Если документ полностью погашен, то остатки по документу и перерасчеты должны быть равны нулю.

В графе «Ограничение» выбирается способ погашения документов перерасчетов:

·  по бюджету - документ гасится в случае наличия средств по бюджету;

·  по бюджету и налогу - документ гасится в случае наличия средств по бюджету и налогу, независимо от плательщика;

·  по бюджету и плательщику - документ гасится в случае наличия средств по бюджету и плательщику, независимо от налога;

·  по бюджету, налогу, плательщику - документ гасится только в случае наличия средств по бюджету, плательщику и налогу.

В нижней части экрана указываются:

·  код дохода,

·  сумма по документу,

·  сумма перерасчета.

5.6.  Моделирование закрытия операционного дня для оптимизации распределения средств между бюджетами разных уровней

Для проведения распределения поступивших поступлений по различным уровням бюджетной системы с учетом проведенных операций по возвратам, зачетам и перерасчетам между бюджетами предназначен режим

Главное меню - Обработка - Моделирование распределения доходов

Режим включает в себя четыре основных этапа:

1.Подготовка и контроль. На данном этапе происходит подготовка документов, участвующих при распределении и контролируется корректность и непротиворечивость указанных в документах данных. Контролируется заполнение требуемых полей (КБК, ОКАТО, ИМНС \ Администратор) для поступлений, связки контроля «Сочетание ИМНС и ОКАТО», «Сочетание ИМНС \ Администратор и КБК» в зависимости от установки жесткости контроля. Результаты работы этого этапа можно просмотреть, либо распечатать.

2.Выборка данных. На данном этапе происходит выборка документов, участвующих в распределении. Типы документов, участвующих в распределении в данной версии жестко установлены и не могут быть настроены. Можно просмотреть список документов и отобрать документы, которые будут участвовать в распределении, либо исключить из списка.

3.Распределение документов. Происходит распределение всех отобранных ранее документов в очередности, указанной в настройке «Настройки → Настройки → Доходы → Моделирование распределения доходов → Порядок сортировки документов при моделировании» по алгоритму указанному в настройке «Корневой каталог настроек комплекса → Настройки → Доходы → Моделирование распределения доходов → Зачеты возвраты и перерасчеты». На данном этапе моделирования доступен просмотр результатов распределения по бюджетам в соответствии нормативами. Возможна печать отчетов по итогам распределения по бюджетам.

4.Сохранение результатов. На этом этапе данные результатов распределения заносятся в оперативные таблицы базы данных комплекса, и происходит формирование документов по результатам моделирования – «Распоряжение на перечисление средств между различными уровнями бюджетов» и «Мемориальный ордер» для внебанковских операций. При настройке «Настройки → Настройки → Доходы → Моделирование распределения доходов → Платежное поручение → Автоматически формировать платежное поручение = «Да» также происходит автоматическое формирование платежных поручений на перечисление распределенных сумм в бюджеты.

При отключенной настройке «Корневой каталог настроек комплекса → Настройки → Доходы → Моделирование распределения доходов → Платежное поручение → Автоматически формировать платежное поручение = Нет», после сохранения результатов распределения платежные поручения на перечисления в бюджеты не формируются. Формирование платежных поручений необходимо осуществлять в режиме «Навигатор → Документы → Распоряжение на перечисление средств между различными уровнями бюджета».

6.  Формирование отчетов по учету доходов

6.1.  Книга доходов

Для формирования книги доходов предусмотрен режим «Книга доходов (по дням, месяцам и кварталам)»:

навигатор – ОТЧЕТЫ – Прочие отчеты – Доходные отчеты –
Книга доходов (по дням, месяцам и кварталам)

Обязательно для формирования отчета надо включать пользовательский фильтр и отобрать субконто, определяющие доходы бюджета (например, 140201.100). Если субконто не указано, то отчет формируется по субконто, в которых экономическая классификация начинается с единицы.

Обязательно должен быть настроен иерархический отбор видов доходов.

Подготовка иерархического отбора видов доходов:

В «Группе настроек» встать на строку «Иерархический отбор видов доходов» - появится группа кнопок в линейке инструментов: «Создать новый иерархический отбор», «Выбор иерархического отбора», «Удалить иерархический отбор».

В первый раз обязательно выбрать пункт «Создать новый иерархически отбор», указать наименование (любое) вместо созданного по умолчанию «Иерархический отбор кодов дохода (новый)» (например, «Виды доходов»).

В правом пустом экране вызвать контекстное меню (правой кнопкой мыши), выбрать пункт «Добавить элемент». В окне «Выбор элемента» выбрать строку «() Доходы». На вопрос «Добавить дочерние элементы» ответить «Да». На вопрос «Добавить каждый дочерний элемент как уровень» ответить «Да». Эту операцию повторить для кодов: «() Безвозмездные поступления», «() Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности».

Для создания итоговой строки необходимо: выбрать пункт «Добавить элемент», в окне «Выбор элемента» выбрать строку «() Доходы». На вопрос «Добавить дочерние элементы» ответить «Да». На вопрос «Добавить каждый дочерний элемент как уровень» ответить «Нет». Встать на вновь созданную строку «() Доходы» и переименовать её в «Итого». Будучи на этой строке – правая кнопка мыши (перечень возможных действий будет больше) выбрать «() Безвозмездные поступления» ответы на вопросы те же. Повторить это для «() Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности»

При работе другим пользователям достаточно по кнопке «Выбор иерархического отбора» выбрать созданный отбор «Виды доходов».

ВНИМАНИЕ!
Если справочник «Виды доходов» изменился (пополнился), то необходимо создать новый иерархический отбор видов доходов.

Отчет может быть сформирован по дням. В этом случае не рекомендуется указывать очень большой период для формирования.

По месяцам. В этом случае период формирования отчета указывается с начало года.

По кварталам. В этом случае период формирования отчета указывается с начало года.

6.2.  Карточка учета доходов бюджета

Для формирования отчета «Карточка учета доходов бюджета» предназначен режим

Навигатор – ОТЧЕТЫ – Прочие отчеты – Карточка учета доходов бюджета (15н. прил.14 по операциям с подитогами)

Для формирования отчета необходимо включить пользовательский фильтр и выполнить отборы для «Операций дебета» и «Операций кредита», где отобрать соответственно, например, 140201. и 120201.. Если есть мемориальные ордера зачетов доходов, то операцию надо отобрать в обоих отборах, например 140201.. Если операции не отобраны, то отчет формируется по операциям, экономическая классификация в которых начинается с единицы.

Для получения отчета с подитогами по виду доходов можно включить:

- «Итого по группе вида дохода»;

- «Итого по группе и подгруппе вида дохода»;

- «Итого по группе, подгруппе и статье вида дохода»;

- «Итого по группе, подгруппе, статье и итоговой подстатьи вида доход»;

- «Итого по виду дохода».

Для получения отчета с наименованием бюджетной классификации надо включить переключатель «Показывать наименование».

Переключатели «В разрезе счетов бюджета», «В разрезе ОКАТО», «В разрезе ИМНС» предназначены для получения в одном Excel файле нескольких закладок по каждому счету бюджета, ИМНС, ОКАТО соответственно.

6.3.  Справка по доходам

Формирование справки по доходам производится в режиме

Навигатор – ОТЧЕТЫ – Прочие отчеты – Справка по доходам

Обязательно для формирования отчета надо включить пользовательский фильтр и отобрать субконто, определяющий доходы бюджета (например, 140201.100). Если субконто не указано, то отчет формируется по субконто, экономическая классификация в которых начинается с единицы.

Отчет может формироваться укрупнено по БК в соответствии с переключателями:

- «Администратор»;

- «Вид доходов (Группа)»;

- «Вид доходов (Подгруппа)»;

- «Вид доходов (Статья)»;

- «Вид доходов (Подстатья)»;

- «Вид доходов (Подстатья)»;

- «Вид доходов (Элемент)»;

- «Программа»;

- «Экономическая классификация».

Например, если все переключатели включены, то сформируется отчет с полной бюджетной классификацией:

Если оставить включенным только переключатель «Администратор», то сформируется итоговый отчет по администраторам:

Возможно любое сочетание переключателей бюджетной классификации.

Для получения отчета с наименованием бюджетной классификации надо включить переключатель «Показывать наименование». Возможно, что при некоторых комбинациях переключателей наименований не будет.

6.4.  Оперативные сведения об исполнении доходной части бюджета

Получить оперативные сведения об исполнении доходной части бюджета можно, сформировав отчет:

Навигатор – ОТЧЕТЫ – Прочие отчеты – Оперативные сведения об исполнении доходной части бюджета

Обязательно для формирования отчета надо включить пользовательский фильтр и отобрать субконто, определяющие доходы бюджета, (например, 140201.100). Если субконто не указано, то отчет формируется по субконто, экономическая классификация в которых начинается с единицы. Обязательно должен быть настроен иерархический отбор видов доходов. Можно использовать иерархический отбор, который был создан в книге доходов.

Отчет формируется:

- исходя из документов с операциями, в которые входят указанные субконто, не зависимо от документа;

- на основании документов «Бюджетная роспись (доходы)» и «Бюджетная роспись - изменения (доходы)» независимо от операций по дате проводки.

7.  Лист регистрации изменений

№ п/п	Номера разделов	Примечание	Дата
Новых	Измененных	Исключен-ных
1.	-	-	-	Первоначальная версия	27.10.2005
2.	5	-	-	Формирование отчетов	10.04.2006