Страхование (стр. 2 )

Этап I. Расчеты до наступления страхового случая.

На данном этапе определяется страховая оценка имущества, общая страховая сумма, размер франшизы, размер страховой премии по договору сострахования.

Для заключения договора страхования устанавливается страховая оценка по всем страхуемым объектам:

СО = СОоб + СОпз + СОгп,

где СОоб – страховая оценка оборудования за вычетом износа на момент заключения договора, руб.;

Страховая оценка оборудования рассчитывается по формуле:

СОпз – страховая оценка производственных запасов (соответствует стоимости их приобретения и изготовления);

СОгп – страховая оценка готовой продукции соответствует стоимости их изготовления.

Страховая оценка всего страхуемого имущества:

СО = 902753 + 624400 + 431080 = 1958233 руб.

Страховая оценка по договору сострахования определяется как общий объем ответственности двух страховщиков:

СОдог = СОдог1 + СОдог2 ,

где СОдог1 – объем ответственности первого страховщика, руб.;

СОдог2 – объем ответственности второго страховщика, руб.

СОдог = 526780 + 995720 = 1522500 руб.

Доля ответственности каждого страховщика в процентах устанавливается:

Безусловная франшиза равна

где Уд. Ф – безусловная франшиза в % от страховой суммы, указанной в договоре сострахования.

Страховая премия, уплачиваемая по договору предприятием-страхователем, определяется с учетом добровольной франшизы:

Этап II. Расчеты после наступления страхового случая.

На этом этапе устанавливается общая сумма причиненного ущерба, расчетная величина страхового возмещения, величина фактического возмещения распределяемого между состраховщиками.

Общая величина страхового возмещения по всем страховым случаям не должна превышать страховой суммы.

1.  Размер общего ущерба определяется как сумма убытков, нанесенных оборудованию, производственным запасам и готовой продукции на складе:

где СУоб – сумма убытков, нанесенных оборудованию, руб.;

СУпз – сумма убытков, нанесенных производственным запасам, руб.;

СУпз – сумма убытков, нанесенных готовой продукции, руб.

При этом расходы на ремонт 63 450 руб. не включаются в сумму ущерба, так как по системе пропорциональной ответственности учитываются только первичные (прямые) материальные убытки, а расходы на ремонт отражают сопутствующие (дополнительные) убытки по страховому случаю.

Сумма ущерба по оборудованию рассчитывается от реальной его стоимости, т. е. действительной стоимости на дату наступления страхового случая, и процента ущерба:

где ДСоб – действительная стоимость оборудования, равная

;

Уоб – процент ущерба, нанесенный оборудованию в результате страхового случая, %.

Сумма ущерба, нанесенного производственным запасам равна:

где ДСпз – действительная стоимость производственных запасов, руб.;

Упз – процент ущерба, нанесенный производственным запасам, %.

Сумма ущерба, нанесенного готовой продукции равна:

где ДСгп – действительная стоимость готовой продукции, руб.;

Угп– процент ущерба, нанесенный готовой продукции, %.

Сумма общего ущерба равна:

СУ = 446819 + 308554 + 167259 = 922632 руб.

2.  Расчетная величина страхового возмещения равна:

3.  Фактический размер страхового возмещения по данному страховому случаю:

4.  Общая фактическая величина страхового возмещения учитывается с учетом страховой выплаты по предыдущему страховому случаю (исходные данные):

где СВпред – предыдущая страховая выплата, руб.

5.  Общая фактическая величина страхового возмещения превышает страховую оценку по договору страхования на 37– 1522500) руб. Поэтому фактическое страховое возмещение по данному страховому случаю подлежит выплате в уменьшенном размере на 37249 руб. и составляет:

6.  Страховое возмещение, выплачиваемое первым состраховщиком составляет:

7.  Страховое возмещение, выплачиваемое вторым состраховщиком составляет:

8.  Страхователь, заключив договор неполного страхования, принимает на свою ответственность часть ущерба. Сумма ущерба, относимая на его ответственность, составляет:

Таким образом, в результате наступления страхового случая имуществу предприятия нанесен ущерб на сумму 922 632 руб. и будет возмещено состраховщиками убытков на сумму 634410 руб., что составляет 70,3% .

1.4.2. Расчет страхового возмещения по системе восстановительной оценки

Пример 1.3.

Исходные по страхованию имущества организации представлены в табл. 1.3.

		Таблица 1.3
Исходные данные для страхования имущества
Показатели	Номер строки	Здание	Оборудование и товарно-материальные ценности	Значение показателя
Действительная стоимость имущества на дату заключения договора, руб.	01	48	10	–
Страхование дробное	02	–	–	1/3
Брутто-ставка, руб./100руб.	03	–	–	18,17
Безусловная франшиза, % от объема страховой ответственности	06	–	–	3,3
Страховая выплата по предыдущему страховому случаю, % от страховой суммы	07	–	–	22,0
Показатели	Номер строки	Здание	Оборудование и товарно-материальные ценности	Значение показателя
Расходы по ремонту: по условиям договора, руб. после страхового случая, % от действительной стоимости	08 09	– 20,5	– 13,5	10 500 450 –
Износ на момент заключения договора, %	10	48,0	40,5	–
Сумма износа на дату наступления страхового случая, руб.	11	53	9	–
Ущерб, нанесенный имуществу, % от действительной стоимости	12	45,2	26,9

Страховые расчеты проводятся в три этапа.

Этап I. Расчеты до наступления страхового случая включают определение страховой оценки имущества, страховой суммы, размера франшизы и объема ответственности при наступлении данного страхового случая с учетом выполненных обязательств по предыдущему страховому случаю.

1.  Восстановительная стоимость здания организации по формуле:

где – действительная стоимость здания на момент заключения договора, руб.;

– износ здания на момент заключения договора, %.

2.  Восстановительная стоимость оборудования организации по формуле:

где – действительная стоимость оборудования на момент заключения договора, руб.;

– износ оборудования на момент заключения договора, %.

3.  Определяется страховая оценка имущества организации:

4.  Страховая сумма (по условию договора «страхование дробное») определяется по формуле:

5.  Безусловная франшиза по системе восстановительной оценки равна нулю (не применяется в соответствии с особенностями данной системы возмещения):

БФ = 0

6.  Рассчитывается страховая премия:

7.  Определяем страховое возмещение по предыдущему страховому случаю:

где УД. СВ1 – объем страховой ответственности по предыдущему страховому случаю, %.

8.  Определяем объем страховой ответственности по данному страховому случаю с учетом выплаты по предыдущему страховому случаю:

,

где СВ1 – страховая выплата по предыдущему страховому случаю, руб.

Расчетные показатели до наступления страхового случая сведем в табл.1.4.

Таблица 1.4
Расчетные показатели до наступления страхового случая
Показатели	Номер строки	Сумма
Страховая оценка имущества, руб.	01
Страховая сумма по договору, руб.	02	36
Безусловная франшиза, руб.	03	–
Страховая премия, руб.	04	6
Страховое возмещение по предыдущему случаю, руб.	05	8
Объем ответственности страховщика на момент наступления страхового случая (с учетом предыдущей страховой выплаты), руб.	06	28
Показатели	Номер строки	Сумма
Объем ответственности страхователя, принятого на собственное удержание (в соответствии с условиями договора), руб. (стр.1 – 2)	07	73

Этап II. Расчеты после наступления страхового случая предусматривают установление общего размера нанесенного ущерба, сравнение его со страховой суммой, определение расчетной величины страхового возмещения и фактического возмещения с учетом безусловной франшизы.

1.  Определяем действительную стоимость здания на дату наступления страхового случая:

где ВСзд – восстановительная стоимость здания, руб.;

– сумма износа на дату наступления страхового случая, руб.

2.  Определяем сумму первичного ущерба по зданию:

где Узд – ущерб, нанесенный зданию, % от действительной стоимости.

3.  Определяем действительную стоимость оборудования на дату наступления страхового случая:

где ВСзд – восстановительная стоимость здания, руб.;

– сумма износа оборудования на дату наступления страхового случая, руб.

4.  Определяем сумму первичного ущерба по оборудованию:

где Уоб – ущерб, нанесенный оборудованию, % от действительной стоимости.

5.  Определяем сумму общего ущерба, нанесенного имуществу:

6.  Определяем сумму фактического ущерба:

7.  Определяем расчетную величину страхового возмещения по зданию:

8.  Определяем расчетную величину страхового возмещения по оборудованию:

9.  Определяем расчетную величину имущества организации:

10.  Так как расчетная величина страхового возмещения больше объема ответственности страховщика на момент наступления страхового случая (28 693 836 руб.), то принимаем фактическую величину страхового возмещения равной объему ответственности страховщика на момент наступления страхового случая.

СВфакт = 28 693 836 руб.

11.  Общая сумма выплат по двум страховым случаям:

,

что соответствует страховой сумме (36 786 969руб.) и свидетельствует о прекращении действия договора.

1.4.3. Расчет страхового возмещения по системе действительной оценки

Пример 1.5.

Организация застраховала принадлежащее ей имущество, исходные данные представлены в табл. 1.5.

Таблица 1.5
Исходные данные для страхования имущества
Показатели	Номер строки	Здание	Оборудование и товарно-материальные ценности	Значение показателя
Действительная стоимость имущества на дату заключения договора, руб.	01	48	10	–
Страхование дробное	02	–	–	1/3
Брутто-ставка, руб./100руб.:	03	–	–	9,36
Безусловная франшиза, % от объема страховой ответственности	04	–	–	3,3
Страховая выплата по предыдущему страховому случаю, % от страховой суммы	05	–	–	22,0
Расходы по ремонту: по условиям договора, руб. после страхового случая, % от действительной стоимости	06 07	– 20,5	– 13,5	10 –
Износ на момент заключения договора, %	08	48,0	40,5	–
Сумма износа на дату наступления страхового случая, руб.	09	53	9	–
Ущерб, нанесенный имуществу, % от действительной стоимости	10	45,2	26,9	–

Страховые расчеты проводятся в три этапа.