Страхование (стр. 1 )

Правительство Санкт-Петербурга

Комитет по образованию

Государственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования

Санкт-Петербургский колледж управления и экономики
«Александровский лицей»

СТРАХОВАНИЕ

Санкт-Петербург

2010

Оглавление

Глава 1. МЕТОДЫ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ В СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА 4

1.1. Принципы установления страховых выплат. 4

1.2. Применение скидок, надбавок, франшизы в страховании. 4

1.3. Расчет страхового возмещения в страховании имущества. 7

1.4. Расчеты страхового возмещения в различных системах. 10

1.4.1. Расчет страхового возмещения по пропорциональной системе. 10

1.4.2. Расчет страхового возмещения по системе восстановительной оценки. 14

1.4.3. Расчет страхового возмещения по системе действительной оценки. 18

ГЛАВА 2. МЕТОДИКА РАСЧЕТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ В СТРАХОВАНИИ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.. 23

2.1. Системы страхового возмещения. 23

2.2. Расчет страхового возмещения по системе лимитного ограничения. 25

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК.. 28

Глава 1. МЕТОДЫ РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ
В СТРАХОВАНИИ ИМУЩЕСТВА

1.1. Принципы установления страховых выплат

Взаимоотношения страховщика и страхователя после наступления страхового случая и определение форм страховой защиты осуществляются в соответствии со следующими принципами:

1. Принцип соответствия страхового возмещения реальному ущербу в пределах страховой суммы означает, что страховые выплаты, получаемые страхователем (застрахованным лицом, выгодоприобретателем), соответствует фактическому размеру убытков, причиненных страховым случаем, и не превышает страховой суммы, указанной в договоре.

В личном страховании этот принцип называется принципом страхового обеспечения. Означает это уплату пособия или накопление денежных сумм.

2. Принцип зависимости страховой суммы от страховой оценки означает ограничение размера страховой суммы действительной стоимостью (страховой оценкой) застрахованного объекта на момент заключения договора.

В личном страховании страховая сумма определяется в соответствии с договором страхования между страховщиком и страхователем.

В страховании гражданской ответственности вместо термина «страховая сумма» применяется термин «лимит ответственности».

3. Принцип непосредственной причины убытка означает возмещение ущерба только от тех рисков, которые непосредственно включены в сферу страхования по данному договору, и по указанным видам ущербов. Если один из рисков или видов убытков не оговорен в договоре, то он не включается в страховое покрытие.

4. Принцип суброгации означает законное право страховщика на регресс к виновной стороне причинения ущерба после уплаты им страхователю возмещения (обеспечения), т. е. страховщику передается право на компенсацию своих расходов за счет предъявления регрессного иска виновному лицу в причинении ущерба страхователю.

5. Принцип долевого участия в возмещении ущерба означает предоставление страховщику права на распределение страховых выплат между другими страховщиками в случае неоднократного страхования у них одного и того же объекта.

6. Долевое участие в возмещении ущерба – законное право страховщика привлекать других страховщиков, имеющих подобные, но не обязательно одинаковые обязательства пере одним и тем же страхователем, к совместному страховому покрытию убытков по тому же объекту.

1.2. Применение скидок, надбавок, франшизы в страховании

В страховании предполагается равная финансовая заинтересованность страховщиков и страхователей в ненаступлении неблагоприятных страховых событий, а при их наступлении полное возмещение нанесенного ущерба. Поэтому предусматривается проведение я превентивных мероприятий и соответствующее их финансирование, а также собственное участие страхователя в страховом покрытии.

Собственное участие страхователя в покрытии ущерба – это принятие страхователем части ответственности по страховому риску на себя и получение страховой выплаты в уменьшенном размере. Оно проявляется в таких страховых отношениях и формах страхового покрытия, как самострахование, неполное страхование и применение франшизы.

Самострахование характеризуется 100%-ным собственным покрытием страховых рисков и возмещением ущерба за счет денежных средств самого страхователя.

Сострахование выражается в определенной доле участия страхователя в покрытии ущерба со страховщиком по договору страхования или несколькими состраховщиками по заключенному одному договору. Страхователь выступает в роли одного из состраховщиков и часть убытков принимает на себя.

Неполное страхование отражает передачу большей части риска страховой организации и удержание остальной части риска на ответственности страхователя.

Франшиза – освобождение части ущерба от страхового покрытия вследствие собственного участия в нем страхователя. Величина франшизы представляет собой не покрываемый страховым полисом ущерб и отражает объем ответственности самого страхователя по страховому случаю.

Различают два вида франшиз:

– условную;

– безусловную.

Условная франшиза – освобождение части ущерба от страхового покрытия, не превышающей установленной величины. В случае ее превышения страховая выплата осуществляется в полном размере.

Безусловная франшиза – освобождение конкретной части ущерба от страхового покрытия по любому и каждому страховому случаю, т. е. величина франшизы всегда вычитается из объема страховой ответственности.

Франшиза устанавливается страховщиками в принудительном порядке, исходя из их финансовых интересов и целесообразности страховых операций по тем или иным видам страхования, и в добровольном порядке с согласия страхователя.

С целью стимулирования принятия страхователем на собственную ответственность части убытков страховщик занижает страховые премии и применяет дополнительные скидки. Это относится к добровольным видам франшиз, которые выбирает страхователь.

Добровольная франшиза – освобождение части ущерба от страхового покрытия и передачи ее в принудительном порядке на собственную ответственность страхователя. Размер данной франшизы не влияет на уменьшение страховой премии, и скидка за применение франшизы в данном случае не действует.

Скидка – определенная часть страховой премии, уменьшаемая страховщиком за оформление договора страхования на особо выгодных условиях. Величина скидки отражается в страховом полисе и определяется в процентах или абсолютных величинах.

Надбавки к страховым премиям – вводятся с целью ограждения страховой организации от возможных убытков. Для этого размер страховой премии увеличивается на величину надбавок, которые устанавливаются в процентах или в абсолютных величинах.

Все виды скидок и надбавок рассчитываются от базовой страховой премии в последовательной их очередности, представленной в договоре.

Пример 1.1.

По страхованию имущества в табл. 1.1 представлены данные для расчета страховой премии.

Таблица 1.1
Исходные данные для страхования имущества
Показатели	Номер строки	Единица измерения	Значение показателя
Страховая сумма по договору	01	тыс. руб.	500
Брутто - ставка	02	руб./100 руб.	20,5
Безусловная франшиза (добровольная)	03	%	12,5
Скидка за непрерывность страхования	04	%	15
Скидка за использование добровольной франшизы	05	%	Табл. 1
Скидка за техническую безопасность	06	%	10

Решение.

Базовая страховая премия определяется

где Тбр – брутто-ставка, руб./100руб.;

∑Sn – страховая сумма застрахованных объектов, руб.

Определяем безусловную франшизу

где Фб – доля безусловной франшизы от страховой суммы.

Скидка за непрерывность страхования (С1)

где – скидка за непрерывность страхования.

Страховая премия за вычетом скидки за непрерывность страхования составляет

Скидка за использование добровольной франшизы по данным табл. 1.1, исходя из соотношения франшизы и страховой суммы 62,5/500, соответствует 2%.

Скидка за использование добровольной франшизы (С2)

Страховая премия за использование добровольной франшизы составляет

Определяем скидку за техническую безопасность (С3)

Страховая премия за использование добровольной франшизы составляет

Снижение страховой премии (Э) за счет применения франшизы

где СПфр – страховая премия за вычетом франшизы, тыс. руб.

Фактическая страховая премия составляет

1.3. Расчет страхового возмещения в страховании имущества

В соответствии с общими правилами страхования имущества юридических лиц убытки возмещаются:

-  при полной гибели всего застрахованного имущества – в сумме, равной действительной стоимости погибшего (утраченного, похищенного) имущества на момент наступления страхового случая;

-  при повреждении застрахованного имущества – в размере стоимости восстановления (ремонта) поврежденного имущества в ценах действовавших на день наступления страхового случая, и стоимости самого имущества за вычетом износа на день страхового случая и стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, в пределах страховой суммы.

Действительная стоимость имущества, относящегося к основным средствам, определяется как восстановительная стоимость за вычетом износа на дату наступления страхового случая.

где ВС – восстановительная стоимость имущества, руб.;

И – износ имущества в процентах на дату наступления страхового случая.

Действительная стоимость товарно-материальных ценностей рассчитывается по ценам их приобретения.

Страховщик возмещает убытки в пределах страховой суммы, согласованной по каждому объекту застрахованного имущества, а также расходов по предотвращению, сокращению убытка и расходов по спасанию, если эти расходы предусмотрены в условиях договора.

В страховании имущества, принадлежащего гражданам, страховое возмещение определяется в следующем размере:

-  при полной утрате (гибели, краже) имущества – в размере страховой суммы, установленной по договору страхования;

-  при частичной утрате (гибели, краже) – в размере действительной стоимости имущества;

-  при ремонте поврежденного имущества – в размере стоимости ремонта предмета, исходя из действующих на момент наступления страхового случая цен и расценок;

-  при краже (уничтожении) отдельных предметов домашнего имущества, застрахованных по общему договору от всех страховых случаев без расшифровки страховой суммы по группам имущества, – в размере ущерба, но не более 20% от страховой суммы за каждый предмет;

-  при краже домашнего имущества, принятого под охрану органами внутренних дел с помощью средств сигнализации, – в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом суммы, полученной страхователем от органов внутренних дел, исключая из нее стоимость похищенных предметов, которые не считались застрахованными.

Из-за различных правил и условий страхования, разных объемов ответственности и соотношения страховой суммы и страховой оценки, различных обстоятельств наступления страхового случая, а также дополнений и оговорок в договоре страхования, в страховании имущества применяются различные системы возмещения ущерба.

Основными являются:

– система пропорциональной ответственности;

– система первого риска;

– система действительной оценки;

– система восстановительной оценки.

Система пропорциональной ответственности предусматривает в соответствии с условиями страхования неполное страховое покрытие убытков страхователя. Как правило, страховая сумма по договору страхования имущества устанавливается ниже страховой оценки (страховой суммы) и страховщик возмещает страхователю часть понесенных убытков в соответствии с той частью страховой стоимости, которая застрахована. Сумма страхового возмещения устанавливается пропорционально отношению страховой к страховой оценке. В связи с этим часть нанесенного ущерба остается на собственном удержании страхователя.

Размер страхового возмещения определяется исходя из соотношения трех параметров страхования:

– страховой суммы по договору (СС);

– страховой оценки имущества (СО);

– действительного убытка при наступлении страхового случая (СУ).

Страховое возмещение рассчитывается по формуле:

При наличии в условии договора страхования безусловной франшизы страховая выплата рассчитывается:

где СВрас – расчетное страховое возмещение.

Данная система применяется при страховании имущества юридических лиц по отдельным группам, видам основных средств и оборотных фондов. При этом предполагается, что в период действия договора может наступить несколько страховых случаев, и убытки будут незначительных размеров. Поэтому страхование осуществляется не на всю стоимость имущества. Такое страхование является выгодным для страхователя, так как частые ущербы мелких и средних размеров покрываются одним договором. В результате общая величина страхового возмещения в конце срока страхования будет соответствовать страховой сумме, и страхователь обеспечит экономию собственных средств по уплате премии по договору. Данная система направлена на обеспечение защиты страхователя от мелких и средних убытков.

При страховании по действительной стоимости имущества (Система действительной оценки) страховое возмещение определяется как фактическая величина ущерба на день наступления страхового случая. Страховое возмещение соответствует первичному и дополнительному материальному ущербу, т. е. учитываются расходы по приобретению комплектующих изделий, различных узлов, деталей, строительных материалов и т. п., необходимых для восстановления поврежденного имущества. Размер возмещения по дополнительному ущербу лимитируется при заключении договора страхования. Обычно 20 – 30% от страховой суммы.

Страховое возмещение по каждому страховому случаю рассчитывается следующим образом:

где СУпер – сумма первичного имущественного ущерба, но в пределах страховой оценки;

СУдоп – сумма дополнительного материального ущерба, нанесенного имуществу, относящемуся к основным средствам и оборотным фондам, определяется по действительной их стоимости:

где У – процент ущерба, нанесенного имуществу страхователя;

ДС – действительная стоимость имущества.

Применение безусловной франшизы снижает фактическое страховое возмещение на ее величину:

Особенность данной системы: в период действия договора при наступлении нескольких страховых случаев общая сумма возмещения может превышать страховую сумму. Каждый страховой случай рассматривается отдельно с позиций непревышения страхового возмещения над страховой суммой, т. е. после страхового случая договор действует в полном объеме, а не на оставшуюся сумму. В результате страховые выплаты в совокупности обеспечивают покрытие всех имущественных убытков:

или

при условии

и т. д.

Фактический объем страховой ответственности значительно превышает ответственность, установленную договором, а также действительную стоимость застрахованного имущества.

1.4. Расчеты страхового возмещения в различных системах

1.4.1. Расчет страхового возмещения по пропорциональной системе

Пример 1.2.

Определить сумму ущерба и страховых выплат при состраховании двумя страховщиками по пропорциональной системе проводится на основе данных приведенных в табл.1.2.

Таблица 1.2
Параметры страхования имущества предприятия
Параметр	Оборудование по восстановительной оценке	Производственные запасы	Готовая продукция на складе	Значение параметра
Стоимость имущества, руб.	1			–
Износ на момент заключения договора, %	14,2	–	–	–
Износ на дату наступления страхового случая, %	17,7	–	–	–
Объем ответственности первого страховщика, руб.	–	–	–
Объем ответственности второго страховщика, руб.	–	–	–
Брутто-ставка по договору сострахования, руб./100 руб.	–	–	–	6,25
Безусловная, добровольная франшиза, % от страховой суммы	–	–	–	3,0
Материальный ущерб в результате стихийного бедствия, % от действительной стоимости	51,6	49,4	38,8	–
Параметр	Оборудование по восстановительной оценке	Производственные запасы	Готовая продукция на складе	Значение параметра
Расходы по ремонту оборудования, руб.	63 450	–	–	–
Страховая выплата по предыдущему страховому случаю, руб.	–		–	–

Расчеты осуществляются в два этапа: