Страхование (стр. 3 )

Этап I. Расчеты до наступления страхового случая включают определение страховой оценки имущества, страховой суммы, размера франшизы и объема ответственности при наступлении данного страхового случая с учетом выполненных обязательств по предыдущему страховому случаю.

1.  Определяется страховая оценка имущества организации:

где – действительная стоимость здания, руб.;

– действительная стоимость оборудования, руб.;

– действительная стоимость товарно-материальных ценностей, руб.;

2.  Страховая сумма учитывается с учетом сопутствующего материального убытка (ремонт) по условиям договора:

где – сопутствующий материальный убыток по условиям договора (ремонт), ремонт, руб.:

3.  Безусловная франшиза рассчитывается по формуле (в % от страховой суммы):

4.  Страховая премия рассчитывается исходя из цены страховой услуги и объема страховой услуги:

,

где Тбр – брутто-ставка, руб./100руб.

5.  Определяем объем страховой выплаты:

где УД. СС – доля страховой выплаты в страховой сумме в %.

6.  Определяем объем страховой ответственности по данному страховому случаю с учетом выплаты по предыдущему страховому случаю:

Принцип агрегатной системы в данной системе не применяется, так как каждый страховой случай рассматривается автономно вне зависимости от предыдущих страховых случаев с соблюдением условия (для каждого страхового случая). Предыдущая страховая выплата не влияет на объем ответственности страховщика:

Расчетные показатели до наступления страхового случая сведем в табл.1.6.

Таблица 1.6
Расчетные показатели до наступления страхового случая
Показатели	Номер строки	Сумма
Страховая оценка имущества, руб.	01	58
Страховая сумма по договору, руб.	02	30
Безусловная франшиза, руб.	03
Страховая премия, руб.	04	2
Страховое возмещение по предыдущему страховому случаю, руб.	05	6
Объем ответственности страховщика на момент наступления страхового случая (с учетом предыдущей страховой выплаты), руб.	06	30
Показатели	Номер строки	Сумма
Объем ответственности страхователя, принятой на собственное удержание (в соответствии с условиями договора), руб. (стр.1 – 2)	07	28

Этап II. Расчеты после наступления страхового случая предусматривают установление общего размера нанесенного ущерба, сравнение его со страховой суммой, определение расчетной величины страхового возмещения и фактического возмещения с учетом безусловной франшизы.

1.  Определяем действительную стоимость здания на дату наступления страхового случая:

где ВСзд – восстановительная стоимость здания, руб.;

– сумма износа на дату наступления страхового случая, руб.

2.  Определяем сумму первичного ущерба по зданию:

где Узд – ущерб, нанесенный зданию, % от действительной стоимости.

3.  Определяем действительную стоимость оборудования на дату наступления страхового случая:

где ВСзд – восстановительная стоимость здания, руб.;

– сумма износа оборудования на дату наступления страхового случая, руб.

4.  Определяем сумму первичного ущерба по оборудованию:

где Уоб – ущерб, нанесенный оборудованию, % от действительной стоимости.

5.  Определяем сумму общего ущерба, нанесенного имуществу:

6.  Определяем сумму сопутствующего ущерба по зданию (в виде расходов на ремонт здания):

где – расходы по ремонту здания, %.

7.  Определяем сумму сопутствующего ущерба по оборудованию (в виде расходов на ремонт оборудования):

где – расходы по ремонту оборудования, %.

8.  Определяем сумму сопутствующего ущерба:

Таким образом, сопутствующие расходы находятся в пределах установленной суммы руб. (см. исходные данные).

9.  Определяем сумму фактического ущерба:

10.  Расчетная величина страхового возмещения должна быть равной фактической величине ущерба, т. е.

СВрас = СУфакт = руб.

Страховая сумма должна превышать расчетную величину страхового возмещения, что в нашем примере соблюдается.

11.  Фактическая величина страхового возмещения равна:

Таким образом, фактическая величина страхового возмещения меньше страховой суммы и, следовательно, подлежит полному возмещению.

12.  Общая сумма выплат по двум страховым случаям:

,

что превышает страховую сумму ( руб.) на 4507258 руб. (34582и свидетельствует о достоинстве системы действительной оценки. Действие договора прекращается после данного страхового случая.

ГЛАВА 2. МЕТОДИКА РАСЧЕТА СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ
В СТРАХОВАНИИ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

2.1. Системы страхового возмещения

В страховании гражданской ответственности в договоре страхования устанавливается предельная сумма страховых выплат третьим лицам, называемая лимитом ответственности.

Договором страхования могут устанавливаться:

-  совокупный лимит ответственности по всем страховым случаям;

-  общий лимит ответственности за причинение вреда личности и имуществу третьего лица;

-  отдельные лимиты по каждому страховому случаю и т. д.

Страховое возмещение не может превышать установленного в договоре лимита ответственности, а также размера прямого ущерба, причиненного третьим лицам.

Лимит ответственности может быть не указан в договоре и ущерб в таких случаях возмещается в полном объеме в соответствии с законодательством о полном возмещении нанесенных убытков.

В зависимости от категорий страховых случаев применяются различные схемы определения страхового возмещения. Существуют следующие категории случаев:

-  страховой случай с материальным первичным ущербом;

-  страховой случай, повлекший личностный ущерб, т. е. вред жизни и здоровью третьего лица;

-  страховой случай с материальным первичным и сопутствующим ущербами, а также с личностным ущербом.

В зависимости от категорий страховых случаев размер страхового возмещения включает в себя сопутствующие расходы, материальный прямой ущерб и косвенные убытки.

В реальных договорах применяют различные оговорки, дополнения в договоре, возлагающие какие-либо расходы или возмещение ущерба на самого страхователя.

Страховое возмещение устанавливается на основании заявления страхователя, страхового полиса, решения суда, вступившего в законную силу; по претензии или исковому требованию, предъявленному страхователю; уведомления, направленного страховщику, а также других документов, описывающих причины и обстоятельства наступления страховых случаев по требованию страховщика.

На практике в зависимости от гражданско-правовых норм, действующих в стране, применяются различные системы страхового возмещения.

1.  Система лимитного ограничения.

Лимит ответственности устанавливается сторонами при заключении договора страхования с учетом предполагаемой величины ущерба, финансовых возможностей страхователя и показателей устойчивости страховых операций.

Страховое расчетное возмещение соответствует сумме нанесенного ущерба, но в пределах лимита ответственности, установленного в договоре.

Существует два варианта расчета:

-  страховое расчетное возмещение равно лимиту ответственности, если сумма ущерба больше или равна лимиту ответственности (СВрас = ЛО, если СУ ≥ ЛО);

-  страховое расчетное возмещение равно сумме ущерба, если сумма ущерба меньше лимита ответственности (СВрас = СУ, если СУ < ЛО).

Фактический размер страхового возмещения зависит от безусловной франшизы, которая отстраняет мелкие выплаты и сокращает распыление средств страхового фонда страховщика:

СВфакт = СВрас – БФ.

В первом разница между сумой ущерба и страховой выплатой взыскивается со страхователя в порядке гражданско-правового иска. Данная система возмещения действует во многих странах, а также и в Российской Федерации.

2. Система регресса. Эта система более прогрессивная, чем предыдущая. Она основана на принципе полного возмещения ущерба страховщиком за счет введения порядка регресса во взаимоотношении участников страхования. В соответствии с ним страховщик возмещает третьему лицу полную сумму ущерба вне зависимости от лимита ответственности. Разница между страховым возмещением и лимитом (при СУ > ЛО) взыскивается со страхователя в порядке регресса, который представляет собой обратное требование о возврате уплаченной суммы, предъявляемое одним лицом к другому обязанному лицу.

Страховое возмещение расчетное и фактическое соответствуют сумме ущерба (или за вычетом безусловной франшизы):

СВРа = СУ,

СВфакт = СУ, или СВфакт = СУ – БФ,

где СУ – сумма ущерба в зависимости от вида страхования, категорий страхового случая и его последствий. Ущерб может быть:

-  первичным имущественным;

-  сопутствующим (дополнительным);

-  вторичным (косвенным).

Сумма, предъявляемая страхователю для возврата страховщику в порядке регресса, рассчитывается по формуле:

РС = СВфакт – ЛО.

При наличии в договоре безусловной франшизы регрессная сумма рассчитывается по формуле:

РС = СВфакт – ЛО – БФ.

Регрессная сумма это своего рода кредит, предоставляемый страхователю на определенный срок. По условиям договора страхования предусматриваются разные сроки возврата должником-страхователем регрессные суммы. Поэтому такая отсрочка уплаты долга характеризуется как дополнительная финансовая услуга страхователю, и в связи с этим на регрессную сумму начисляются проценты.

Отсрочка уплаты регрессной суммы отражает защиту финансовых интересов страхователя за счет постепенного возврата и снижения нагрузки на его бюджет.

3. Система полного возмещения ущерба. Данная система применяется в некоторых развитых странах. Сущность ее выражается в том, что в договоре страхования отсутствует лимит ответственности и при наступлении страхового случая возмещению подлежит вся сумма первичного ущерба, причиненного третьему лицу. Выгодность данной системы для страхователя выражается в различных показателях, но распространение она имеет на определенные виды страхования по усмотрению страховщика. В договоре страхования используется только условная франшиза в принудительной и добровольной формах.

Страховое возмещение фактическое соответствует сумме нанесенного первичного ущерба:

СВрас = СУпер,

где СУпер ≥ УФ.

Страховая премия значительно выше по сравнению с другими системами возмещения.

2.2. Расчет страхового возмещения по системе лимитного ограничения

В добровольном страховании гражданской ответственности автовладельца предусматриваются конкретные виды ущербов, убытков и потерь. Рассмотрим следующий пример 2.1.

Пример 2.1.

Произошел наезд автоаладельца-страхователя на другой автомобиль с грузом. Исходные данные и параметры после наступления страхового случая представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1
Параметры страхования гражданской ответственности
Параметры страхования	Номер строки	Значение параметра
Общий лимит ответственности, руб. Брутто-ставка, руб./100 руб. Добровольная безусловная франшиза, % от общего лимита Действительная стоимость автомобиля пострадавшего третьего лица, руб. Стоимость перевозимых товаров, принадлежащих третьему лицу, руб. Имущественный ущерб, нанесенный автомобилю третьего лица, % к действительной стоимости Материальный ущерб, причиненный грузу, % к стоимости Упущенная выгода третьего лица по продаже товаров, % к их стоимости Медицинские расходы третьего лица вследствие аварии, руб. Расходы по спасанию автомобиля третьего лица, % к стоимости автомобиля	01 02 03 04 05 06 07 08 09 10	125 000 12,5 11,0 196 700 97 500 21,9 42,7 33,1 25 590 7,5

Страховые расчеты осуществляются по трем этапам.

Этап I. Расчеты до наступления страхового случая.

1.  Определяется размер безусловной франшизы:

где – общий лимит ответственности, руб.;

УД. БФ – добровольная безусловная франшиза, % от общего лимита.

2.  Определяется страховая премия

где Тбр – брутто-ставка, руб./100 руб.

3.  Экономия средств страхователя за счет применения добровольной франшизы составляет:

Этап II. Расчеты после наступления страхового случая.

1.  Определяем первичный ущерб (имущественный и личностный ущербы, причиненные третьему лицу):

где ДСавт – действительная стоимость автомобиля пострадавшего третьего лица, руб.;

Уавт – имущественный ущерб, нанесенный автомобилю третьего лица, % к действительной стоимости.

2.  Определяем сопутствующий ущерб (материальные потери перевозимого груза и расходы по спасанию автомобиля):

где СГ – стоимость перевозимого груза, руб.;

Уг – материальный ущерб, нанесенный грузу, % к стоимости;

Успас – расходы по спасанию автомобиля третьего лица, % к стоимости автомобиля.

3.  Определяем косвенный (вторичный) ущерб (упущенная выгода по продаже перевозимого товара):

где Увыг – упущенная выгода третьего лица по продаже товаров, % к их стоимости.

4.  Определяем общую сумму ущерба:

СУ = СУпер + СУсоп + СУвтор

СУ = 43077 +56385 + 32273 =131735 руб.

5.  Общая сумма ущерба превышает общий лимит ответственности. Страховое возмещение ограничивается в следующем размере:

СВрас = ЛО, если СУ >ЛО;

СВрас = 125 000 руб.

6.  Фактический размер страхового возмещения составляет:

СВфакт = СВрас – БФ

СВфакт = 125000 – 15000 = 110000 руб.

7.  Определяем ответственность страховщика:

8.  Определяем собственное удержание страхователя:

Усу = СУ – СВрас

Усу = 131750 –125000 = 6750 руб. или 16,5% (100 – 83,5)

Таким образом, использование страхового возмещения достаточно эффективно с точки зрения страхователя.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Нормативные и законодательные акты

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1, 2, 3. (в редакции последующих изменений и дополнений). Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27г. (в редакции последующих изменений и дополнений). Налоговый кодекс РФ. Ч. 1,

Основная литература

Сахирова : учеб. пособие. М.: Проспект, 2006. Шахов : учеб. М.: ЮНИТИ, 2003. Шихов право: учеб. пособие. М.: Юстицинформ, 2003. Страхование: учеб: / , , [и др.]; под ред. . – М.: Проспект, 2009. Страхование: / под ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2008.

Дополнительная литература

Абрамов риск: понятие и оценка: правовые оценки. М.: Анкил, 2006. Архипов . Современный курс. М.: Финансы и статистика, 2006.

Ресурсы Интернета

http://www. *****/russinsur http://www. insur. ***** http://www. http://con-2.com http://www. abis/*****