Гл. бухгалтер: _______________________________/_________/
Дата ________________
Контрольный лист (анкета) №3
оценки системы учета и внутреннего контроля
расчетов по оплате труда.
Предприятие_______________________________________________________
Дата аудиторской проверки___________________________________________
Опрошенный персонал:______________________________________________
Аудитор:__________________________________________________________
Проверено:_________________________________________________________
Дата проверки анкеты_______________________________________________
Вопросы | Ответы | Примечание | ||
Нет ответа | да | нет | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Все ли работники получают деньги наличными через кассу? | ||||
2. Используются ли счета в банке для оплаты труда? | ||||
3. Подписывают ли ведомость по зарплате работники, которым не начисляется зарплата? | ||||
4. Проверяют ли счета в банке для выплат оплаты труда лицо, которое не участвует в заполнении, подписывании и выдаче чека? | ||||
5. Предусмотрена ли должностными обязанностями взаимозаменяемость лиц, занимающихся расчетами по оплате труда на время их отпусков? | ||||
6. Имеется ли специалист по хронометрированию труда? | ||||
7. Находится ли этот специалист в составе отдела труда (гр. бухгалтеров по начислению заработной платы)? | ||||
8. Передаются ли приказы (списки) уволенных работников лицам, занимающихся расчетами по оплате труда? |
9. Сопоставляются ли ведомости по оплате труда со сведениями из личных дел работников, находящиеся в отделе кадров? | ||||
10. Отражается ли на отдельном субсчете «Депонированная оплата труда», не выданная в срок оплата труда? | ||||
11. Проводят ли внутренние аудиторы проверку выдачи депонированной оплаты труда? | ||||
12. Проводят ли внутренние аудиторы проверку достоверности начисления оплаты труда? | ||||
13. Передаются ли приказы на вновь принятых работников лицам, занимающихся расчетами по оплате труда? | ||||
14. Составлен ли график первичных документов по оплате труда в бухгалтерию? | ||||
15. Все ли ставки труда определяются контрактами? | ||||
16. Сохраняются ли в делах по расчетам оплаты труда распоряжения (основания) на удержания из оплаты труда (исполнительный лист, приказ об удержании материального ущерба)? | ||||
17. Подписывают ли руководители подразделений, работ первичные документы по начислению оплаты труда? | ||||
18. Подписывает ли платежные ведомости бухгалтер, подготовивший её? | ||||
19. Сопоставляются ли данные хронометража с подсчетами рабочего времени и оплатой труда, производимыми в отделе оплаты труда? | ||||
20. Даны ли инструкции работникам, занимающимся учетом зарплаты о классификации удержаний из оплаты труда (записи по Д.70 счета)? | ||||
21. Ведется ли учет совокупного дохода работников предприятия? | ||||
22. Ведется ли индивидуальный учет в лицевых карточках? | ||||
23. Проверяет ли бухгалтер (аудитор) достоверность данных месячного, квартального и годового совокупного дохода работника? | ||||
24. Сверяет ли главный бухгалтер сальдо по оплате труда, числящееся в сводной ведомости с данными главной книги? | ||||
25. Заключаются ли договора подряда со штатными работниками предприятия? | ||||
26. Используются ли при начислении заработной платы (премий) «Положение о заработной плате» и «Положение о премировании»? |
Проверено: ___________________________________________
Гл. бухгалтер: _______________________________/_________/
Дата ________________
Контрольный лист (анкета) №4
оценки системы учета и внутреннего контроля
по кассовым операциям.
Предприятие_______________________________________________________
Дата аудиторской проверки___________________________________________
Опрошенный персонал:______________________________________________
Аудитор:__________________________________________________________
Проверено:_________________________________________________________
Дата проверки анкеты_______________________________________________
Вопросы | Ответы | Примечание | ||
Нет ответа | да | нет | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Снимаются ли остатки денежных средств в кассе ежеквартально? | ||||
2. Проводятся ли внезапные проверки в кассе (указать в примечании сколько раз)? | ||||
3. Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе? | ||||
4. Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе? | ||||
5. Имеется ли сигнализация в помещении кассы? | ||||
6. Заключен ли договор с вневедомственной охраной? | ||||
7. Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке? | ||||
8. Регистрируются ли приходные и расходные ордера? | ||||
9. Присваивает ли кассир номера приходным и расходным ордерам? |
10. Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств? | ||||
11. Кроме денежных средств хранятся ли в кассе: бланки акций, путевок? | ||||
12. Составляются ли отдельные отчеты по движению в кассе валютных средств? | ||||
13. Полностью ли сдается в банк поступившая в кассу выручка? | ||||
14. Практикуется ли получение денег от клиентов, работников за товары, услуги другими лицами, минуя кассира? | ||||
15. Нужны ли все подписи на документах, отражающих выдачу денег из кассы? | ||||
16. Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, гл. бухгалтера)? | ||||
17. Проверяет ли бухгалтер данные сверки выписок банка (ж-о №2) с данными по денежным средствам, поступившим в кассу? | ||||
18. Датируются ли приходные, расходные кассовые документы в журналах регистрации, по указанной в них дате? | ||||
19. Сдает ли кассир ежедневно в бухгалтерию кассовые отчеты? |
Проверено:____________________________________________
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
