Теория бухгалтерского учета (стр. 10 )

в) составить баланс на 01.01. г.

Исходные данные.

1. Остатки по синтетическим счетам на 01.12. г.

Номер и наименование счёта	Сумма
Д	К
01-Основные средства	198050
02-Износ основных средств		8300
10-Материалы и сырьё	15450
10.9-Топливо	2000
20-Основное производство	25800
43-Готовая продукция	15000
44-Коммерческие расходы	1310
45-Товары отгруженные	5000
50-Касса	1000
51-Расчётный счёт	120000
60-Расчёт с поставщиками и подрядчиками		9190
68-расчёты с бюджетом	150	3670
70-Расчёты по оплате труда персонала		22500
99-Прибыль и убытки		105001
84-Использование прибыли	5000
80-Уставный капитал		150000
66-Краткосрочные кредиты банков под: - производственные запасы - товары отгруженные		40000 50000
Итого:	388760	388760

2. Хозяйственные операции за декабрь г.

№ п\п	Содержание операции	Сумма
Вар. 65	66	67	68	69	70	71	72
1	Поступили на предприятие безвозмездно станки	2056,4	2057	2058	2056	2055	2057	2058	2056
2	Поступили: - от базы снабжения №1 сталь листовая 200 т. - от базы снабжения №2 полуфабрикаты 434 шт.	1300 1562	1300 1562	1300 1562	1300 1562	1300 1562	1300 1562	1300 1562	1300 1562
3	Отпущены в производство: - сталь листовая 108 т. - краска масляная 410 кг.	702 205	702 205	702 205	702 205	702 205	702 205	702 205	702 205
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	100,63	101	102	103	104	105	106	107
5	Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды 50 шт.	180	185	180	184	182	181	186	180
6	Оплачены счета: - базы снабжения №1 - базы снабжения №2 - прочих	152 178 4	150 176 5	152 177 2	151 175 6	153 178 5	155 179 4	157 180 3	156 178 5
7	Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования	1800	1810	1820	1815	1810	1820	1815	1805
8	Начислена зар. плата рабочим за изготовление продукции	4024	4025	4026	4020	4022	4023	4020	4025
9	Начислена зар. плата рабочим, занятым обслуживанием произв. оборудования	2500	2510	2520	2515	2500	2510	2515	2520
10	Начислена зар. плата цеховому персоналу	4200	4210	4220	4200	4200	4210	4220	4210
11	Начислена зар. плата заводскому персоналу	4800	4800	4810	4805	4812	4816	4814	4815
12	Начислен ЕСН от заработной платы работников: - занятых изготовлением продукции - занятых ремонтом оборудования - цехового персонала - общезаводского персонала	402 250 420 480	400 252 422 480	402 254 424 482	404 256 426 484	406 258 428 486	405 260 430 488	403 262 432 490	401 264 434 492
13	Начислен износ по основным средствам: - производственному оборудованию - общезаводского назначения - общецехового назначения	540 260 270	542 260 275	544 265 270	546 270 265	548 260 260	550 265 275	552 260 280	550 270 265
14	Начислен налог на прибыль	850	840	845	850	840	845	840	850
15	Включается в затраты на производство: - расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования - общецеховые расходы -общезаводские расходы	5092 4980 5730	5090 4970 5725	5085 4975 5720	5090 4980 5730	5085 4970 5720	5080 4975 5725	5085 4980 5750	5080 4975 5730
16	Выпущена из производства готовая продукция	38524	38520	38515	38525	38520	38525	38530	38515
17	Отгружена покупателям готовая продукция	38524	38520	38515	38525	38520	38525	38530	38515
18	Удержан НДФЛ из зар. платы работников предприятия	1863	1864	1865	1866	1863	1864	1865	1866
19	Получены деньги в кассу для выдачи зар. платы	13662	13660	13661	13663	13664	13669	13667	13665
20	Выдана из кассы зар. плата работникам	13650	13640	13645	13630	13650	13640	13645	13630
21	Возвращена на расчетн. счет не полученная в срок зарплата	12	20	16	3	14	29	22	25

3. Расшифровка остатка по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»