(стр. 11 )

Согласно оценкам руководства, бартерные расчеты составили приблизительно 426 [AA121] (0,5[AA122] %) от общего объема консолидированных доходов в 2001 году.

16.  ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ПРОЦЕНТАМ И ПРОЧИЕ АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ

	2001	2000 (скорректирован-ные данные)
Проценты полученные	176	274
Проценты по полученным кредитам и займам	(2 779)	(4 253)
Капитализированные проценты	34	341
Нереализованная прибыль (убыток) по котируемым векселям полученным и прочим ценным бумагам	20	81
Итого доходы и расходы по процентам и прочие аналогичные доходы

17. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

	2001	2000 (скорректирован-ные данные)
Расходы по налогу на прибыль - текущая часть	6 373	5 489
Движение по отложенному налогообложению	1 8567	(1 110)
Отложенный налог на прибыль в связи с изменением налоговой ставки	(7 5810)	3 181
Доля в налоге на прибыль зависимых компаний	321	186
Итого расходов по налогу на прибыль за год	970	7 746

Расходы по налогу на прибыль за год начислены по ставке 35% (2000: 30%) следующим образом:

Прибыль/(убыток) до налогообложения по МСФО	9 2369	5 0534
Расчетный налог на прибыль (по ставке 35 % в 2001 г. и 30% в 2000 г.)	3 24433	1 516
Налоговый эффект постоянных разниц:
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу	2 593	1 784
Не облагаемые налогом доходы	(75)	(169)
Не облагаемые или вычитаемые из налогоблагаемой базы прибыли/убытки от курсовых разниц	136	45
Льгота по капитальным вложениям	(667)	(998)
Постоянный элемент убытка от изменения покупательной способности рубля	6 209	5 585
Влияние изменения ставки по налогу на прибыль на отложенный налог на прибыль	(7 581)	3 181
Прочие корректировки	67283	909
Влияние инфляции на баланс отложенного налога на прибыль на начало года	(3 561)	(4 107)
Итого расходов по налогу на прибыль за год	970	7 746

Отложенный налог на прибыль

Различия между МСФО и стандартами российского бухгалтерского учета и налогообложения приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью некоторых активов и обязательств для целей подготовки консолидированной финансовой отчетности и для целей налогообложения. Налоговый эффект таких временных разниц отражается по ставке 24% и 35% [AA123] в 2001 и 2000 гг., соответственно:.

	2000 (скорректирован-ные данные)	Движение за год	2001
Налоговый эффект статей, уменьшающих налогооблагаемую базу в будущем (временные разницы):
Превышение налоговой стоимости основных средств над балансовой	20 735	(3 683)	17 052
Налоговый эффект от доначисления обязательств	1 824	(923)	901
Разница между балансовой налоговой и налоговой балансовой стоимостью дебиторской задолженности, приводящая к активу по отложенному налогу	202	62	264
Превышение налоговой стоимости товарно-материальных запасов над балансовой	111	(10)	101
Превышение налоговой стоимости инвестиций над балансовой	55	35	90
Налоговые убытки предыдущих периодов	12	12	24
Прочие	109	162	271
Совокупный актив по отложенному налогообложению	23 048	(4 345)	18 703
Налоговый эффект будущих налоговых обязательств (временные разницы)
Превышение балансовой налоговой стоимости основных средств над налоговой балансовой		10 299
Превышение налоговой балансовой стоимости товарно-материальных запасов над балансовой налоговой	(83)	32	(51)
Разница между балансовой и налоговой стоимостью дебиторской задолженности, приводящая к обязательству по отложенному налогу	(805)	(162)	(967)
Превышение балансовой налоговой стоимости инвестиций над балансовой налоговой	(386)	(133)	(519)
Прочие	(1 027)	33	(994)
Совокупные обязательства по отложенному налогу на прибыль	(45 314)	10 069	(35 245)
Обязательство по отложенному налогу на прибыль, нетто	(22 266)	5 724	(16 542)

Поскольку Группа не составляет консолидированную налоговую декларацию, вышеуказанные активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль отражены в консолидированном бухгалтерском балансе следующим образом (на основании нетто остатков каждого дочернего предприятия):