Альтернативой переходу к реализации деятельности структурных подразделений администрации Петрозаводского городского округа в рамках ведомственных целевых программ выступает сохранение существующей практики применения программно-целевого метода управления.
В контексте реализации мероприятий Программы реформирования альтернативность состоит в возможности детализации разрабатываемых нормативных правовых актов Петрозаводского городского округа и планируемых результатов, различной степени сложности и детализации предлагаемых способов реализации конкретных мероприятий.
1). Альтернативность в процессе формирования и утверждения порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируемых результатов, а также закрепления процедуры изменения (корректировки) досрочного прекращения данных программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации заключается в различной степени детализации требований, предъявляемых к структуре и содержанию ведомственной целевой программы; а также различных способах определения взаимосвязей устанавливаемых индикаторов оценки результативности, планируемых результатов и объемов бюджетного финансирования. С целью выбора оптимального набора данных характеристик при подготовке данного муниципального правового акта планируется учитывать опыт разработки ведомственных целевых программ федерального уровня (в частности, требования, установленные Постановлением Правительства РФ от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ»).
2). Альтернативность в процессе разработки и утверждения порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств заключается в различной степени детализации методологии процедуры распределения ресурсов, а также в многовариантности различных критериев при проведении конкурсного отбора и рейтинговании субъектов бюджетного планирования.
Факторы риска: оценка и способы регулирования
Реализация мероприятий по оптимизации распределения прав и ответственности между субъектами бюджетного планирования связана с возникновением определенных рисков, которые заключаются в вероятности:
· изменения законодательства в области полномочий органов местного самоуправления, что отразится на качестве реализации следующих мероприятий:
- оценка функций и задач субъектов бюджетного планирования;
- реализация принятых ведомственных целевых программ;
· возникновения изменения бюджетного законодательства относительно прав и обязанностей бюджетных учреждений (получателей бюджетных средств);
· возникновение риска «несогласованности», заключающегося в риске неточного согласования на среднесрочном горизонте планирования общих бюджетных параметров и параметров среднесрочных ведомственных программ.
В целом по отношению к комплексной системе мероприятий, обеспечивающих решение тактической подзадачи 5.1 «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных целевых программ», система рисков может быть описана внешними и внутренними факторами риска.
Внешние риски:
Внешние риски объективного характера | Внешние риски субъективного характера | ||
Наименование риска | Способ устранения негативного влияния риска | Наименование риска | Способ устранения негативного влияния риска |
Юридический риск выражается в вероятности изменения законодательства, регламентирующего порядок формирования и реализации ведомственных программ, на федеральном уровне. | Юридический риск оценивается как умеренный, поскольку с помощью постоянного мониторинга возможно отслеживать происходящие изменения и осуществлять в оперативном режиме корректировку методологии разработки и реализации ведомственных целевых программ на муниципальном уровне. Экономический риск оценивается как умеренный. Проведение постоянного во времени мониторинга нормативной правовой базы и параметров социально-экономического развития на муниципальном, региональном и федеральном уровнях; корректировка целей, задач и системы мероприятий ведомственных целевых программ. | отсутствует | Отсутствует |
Экономический риск обусловлен возможностью изменения социально-экономической ситуации, что может повлиять на изменение целей, и задач, заложенных в утвержденных ведомственных целевых программах и их рассогласование с приоритетами стратегического территориального развития. |
Внутренние риски:
Внутренние риски объективного характера | Внутренние риски субъективного характера | ||
Наименование риска | Способ устранения негативного влияния риска | Наименование риска | Способ устранения негативного влияния риска |
Методологический риск возможен в процессе разработки ведомственных целевых программ (вариативность параметров содержательного наполнения проектов программ), а также может проявляться при формировании индикативных показателей для оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ (полнота оценки; объективность показателей, используемых для проведения оценки). | Методологический риск оценивается как существенный. Снижение риска осуществляется посредством разработки методических рекомендаций для субъектов бюджетного планирования по разработке ведомственных целевых программ; формирования макетов ведомственных целевых программ развития и функционирования; использования инструментария комплексной оценки показателей социально-экономического развития территории и индикаторов результативности деятельности субъектов бюджетного планирования (построение вертикально-интегрированной системы мониторинга). | Риск человеческого фактора. Данный риск проявляется в возможности предоставления неполных и неточных данных о деятельности субъектов бюджетного планирования, некорректных значений индикаторов результативности; неправильной увязке целей и задач ведомственных целевых программ с приоритетами социально-экономического развития территории. | Риск человеческого фактора оценивается как умеренный. Для снижения данного фактора риска предполагается: -использование внутренних и внешних источников информации в совокупности, что позволит выявить объективные закономерности в динамике индикативных показателей развития территории; - обучение и повышение квалификации муниципальных служащих на периодической основе (в первую очередь, работников финансовых и экономических служб); - проектирование и внедрение на основе методов индикативного планирования системы мониторинга показателей результативности деятельности структурных подразделений администрации округа, позволяющей отслеживать соответствующие показатели с минимальными потерями достоверности информации. |
5.2. «Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ»
Нормативное правовое обеспечение решения
тактической задачи
- Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями);
- Федеральный закон от 01.01.2001 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями);
- Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов» (вместе с Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004−2006 годах, Положением о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования);
- Решение Петрозаводского городского Совета от 01.01.2001 г. № XXIII/XXVI-418 «Устав Петрозаводского городского округа» (с изменениями и дополнениями);
-Постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 г. № 239 «Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ»;
- Постановление Главы самоуправления города Петрозаводска от 01.01.2001 г. № 49 «Об утверждении порядка разработки и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ структурными подразделениями администрации города Петрозаводска» (с изменениями и дополнениями);
- Постановление Главы Петрозаводского городского округа от 01.01.2001 г. № 1306 «Об утверждении Правил принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом».
Анализ исходного состояния
на момент разработки Программы реформирования
В Петрозаводском городском округе существует практика расходования бюджетных средств посредством реализации муниципальных целевых программ, направленных на решение ключевых социально-экономических проблем развития округа.
Постановлением Главы самоуправления города от 01.01.2001 г. № 49 администрацией Петрозаводского городского округа утвержден порядок, регулирующий процедуру разработки и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ.
В течение 2008 года в данное Постановление вносились коррективы в целях приведения его в соответствие федеральному законодательству.
В соответствии с данным документом долгосрочная муниципальная целевая программа представляют собой увязанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение системных проблем в области муниципального, экономического, экологического, социального и культурного развития Петрозаводского городского округа.
Кроме того, в целях создания стабильности контрактных правоотношений при реализации мероприятий долгосрочных целевых программ Постановлением Главы Петрозаводского городского округа от 01.01.2001г. № 000 утверждены Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом.
Количество долгосрочных целевых программ, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа за гг., представлено на рис. 7, объемы финансирования долгосрочных целевых программ за гг. – на рис. 8:
Рис.7 Количество целевых программ долгосрочного характера, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа в гг., ед.
Рис. 8 Финансирование целевых программ долгосрочного характера, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа в гг., тыс. руб.
Как показывает информация, приведенная на рис. 7, 8, количество программ долгосрочного характера в Петрозаводском городском округе с 2005 г. по 2008 г. увеличилось вдвое. Объем финансирования данных целевых программ с 2005 г. по 2008 г. вырос на 3 тыс. руб.
На 2008 год решением Петрозаводского городского Совета от 01.01.2001 г.
№ XXVI/XIV-170 «О бюджете Петрозаводского городского округа на 2008 год» (с изменениями и дополнениями) предусмотрена реализация 20 целевых программ, из них 12 программ долгосрочного характера, объем финансирования (с учетом изменений и дополнений) долгосрочных целевых программ в 2008 году запланирован на уровне 5 тыс. руб.
Перечень целевых программ долгосрочного характера, реализуемых на территории Петрозаводского городского округа в гг., приведен в Таблице 12.
Таблица 12
Целевые программы долгосрочного характера, реализуемые на территории Петрозаводского городского округа в 2005 – 2008 гг.
Наименование программы | Срок реализации |
2005 год | |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Пожарная безопасность и защита населения от чрезвычайной ситуации на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Экологическое образование и просвещение населения г. Петрозаводска на годы» | гг. |
Городская программа Петрозаводского городского округа «Женщина» на годы | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Оздоровление экологической обстановки г. Петрозаводска на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Комплексные меры по реализации государственной антинаркотической политики в г. Петрозаводске на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Содействие занятости населения города Петрозаводска на годы» | гг. |
2006 год | |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Пожарная безопасность и защита населения от чрезвычайных ситуаций на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Жилище» до 2010 года | До 2010 г. |
2007 год | |
Муниципальная программа «Развитие и муниципальная поддержка малого предпринимательства на территории муниципального образования города Петрозаводска» на годы | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «ОздоровлениЕ экологической обстановки г. Петрозаводска на гг.» | гг. |
Муниципальная целевая программа «Повышение безопасности дорожного движения на годы» | гг. |
Муниципальная целевая программа «Развитие сферы культуры города Петрозаводска на период г. г.» | гг. |
2008 год | |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних на годы» | гг. |
Подпрограмма «Обеспечение жильем молодых семей» городской целевой программы Петрозаводского городского округа «Жилище» до 2010 года | До 2010 г. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Социальная гарантия» на годы | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Развитие туристической привлекательности Петрозаводского городского округа на годы» | гг. |
Городская целевая программа Петрозаводского городского округа «Развитие физической культуры и спорта на территории Петрозаводского городского округа на годы». | гг. |
Таким образом, на сегодняшний день в Петрозаводском городском округе используется инструментарий долгосрочного планирования, поэтому необходимо дальнейшее совершенствование механизмов и процедур с целью повышения эффективности использования бюджетных ресурсов.
План реформирования:
обоснование мероприятий и ожидаемые результаты
Комплексная система мероприятий «Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ» тесно взаимосвязана с комплексной системой мероприятий, направленных на решение тактической задачи «Совершенствование процедуры формирования и реализации ведомственных целевых программ». В совокупности реализация данных мероприятий позволит обеспечить переход на программно-целевое бюджетное планирование и среднесрочное бюджетирование, ориентированное на результат.
На этапе подготовки Программы реформирования была проведена инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития Петрозаводского городского округа на средне - и долгосрочную перспективу, и их отражение в действующих долгосрочных муниципальных целевых программах за гг., что нашло отражение в соответствующей аналитической записке.
На первом этапе Программе реформирования планируется подготовить ряд изменений в действующий Порядок разработки и реализации долгосрочных муниципальных целевых программ:
- четко зафиксировать методологию отбора проблем для программной разработки долгосрочных целевых программ;
- регламентировать процедуры и механизмы изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации;
- установить порядок применения целевых индикаторов, позволяющих оценить ход реализации целевой программы, степень ее эффективности и результативности;
- разработать методику оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Петрозаводского городского округа.
Далее в рамках реализации мероприятий первого этапа планируется внести изменения в действующий Порядок принятия решения о заключении долгосрочного муниципального контракта для нужд Петрозаводского городского округа в целях обеспечения стабильности и устойчивости реализации программ, а также достижения запланированных целевых индикаторов результативности.
На втором этапе реализации мероприятий Программы реформирования планируется утвердить порядок конкурсного распределения «бюджета» принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы.
Далее в рамках второго этапа планируется утверждение и реализация долгосрочных муниципальных целевых программ, размещение на официальном сайте администрации Петрозаводского городского округа в сети Интернет: http://petrozavodsk-mo.ru текстов долгосрочных муниципальных целевых программ, а также отчетов о ходе и результатах их реализации, рейтинга их эффективности.
Комплексная система мероприятий в рамках подзадачи 5.2. «Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ» представлена в таблице 13.
Таблица 13
Комплексная система мероприятий, в рамках подзадачи 5.2. «Совершенствование процедуры формирования и реализации долгосрочных целевых программ»
№ | Наименование мероприятия | Обоснование необходимости реализации мероприятия | Срок реализации мероприятия | Ответственное подразделение администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф. и.о., должность, контактный телефон) | Взаимодействующие подразделения администрации городского округа / ответственный сотрудник подразделения (ф. и.о., должность, контактный телефон) | Юридический результат реализации мероприятия (итоговый формализованный документ) | Фактический результат реализации мероприятия |
1. | Инвентаризация целей и задач, утвержденных в составе программных документов социально-экономического развития территории на средне - и долгосрочную перспективу и их отражение в действующих долгосрочных муниципальных целевых программах за годы. | Комплексный анализ нормативной правовой базы, регулирующей социально-экономическое развитие городского округа, выявление действующих долгосрочных целевых программ, анализ целей и задач программ, их взаимодействие с целями и задачами документов, регулирующих социально-экономическое развитие городского округа, что позволит определить сферы деятельности, в которых реализуется большая часть программ долгосрочного характера; определить степень интегрированности и соответствия целевых программ с базовыми документами социально-экономического и стратегического развития городского округа на средне - и долгосрочную перспективу. | Ноябрь 2008 г., Март 2009 г., далее – на регулярной периодической основе (при разработке проекта долгосрочной целевой программы) | Управление экономики и инвестиционной политики (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов - начальник управления экономики и инвестиционной политики; | Финансовое управление (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов – начальник финансового управления; | Аналитическая записка, статистические и табличные материалы | Формирование основы для внесения последующих изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных муниципальных целевых программ в части закрепления процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации. |
2. | Внесение изменений в Порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ, а также закрепление процедуры изменения (корректировки) или досрочного прекращения данных программ с учетом фактических достигнутых результатов в ходе их реализации | Внесение изменений в части регламентации процедуры и механизмов изменения (корректировки) или досрочного прекращения долгосрочных целевых программ с учетом фактически достигнутых результатов в ходе их реализации необходимо в целях формирования системы оперативного контроля за ходом реализации долгосрочных целевых программ; мониторинга достижения количественных индикаторов результативности реализации программ. | Июнь 2009 г. | Управление экономики и инвестиционной политики (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов - начальник управления экономики и инвестиционной политики; | Финансовое управление (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов – начальник финансового управления; | Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в порядок разработки и реализации долгосрочных целевых программ структурными подразделениями администрации города Петрозаводска». | Закрепление методологии привязки объемов бюджетного финансирования (и их корректировки) к целевым индикаторам результативности реализации соответствующих программ. |
3. | Внесение изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом. | Формирование механизма заключения муниципальных контрактов на весь срок действия долгосрочных муниципальных целевых программ; уточнение инструментария (механизма и процедуры) правового регулирования заключения долгосрочных муниципальных контрактов. | Июль 2009 г. | Управление экономики и инвестиционной политики (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов - начальник управления экономики и инвестиционной политики; | Финансовое управление (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов – начальник финансового управления; | Постановление Главы Петрозаводского городского округа «О внесении изменений в Правила принятия решений о заключении долгосрочных муниципальных контрактов на выполнение работ (оказание услуг) с длительным производственным циклом». | Формирование порядка принятия решения о заключении долгосрочного муниципального контракта для нужд Петрозаводского городского округа. Формирование практики заключения долгосрочных муниципальных контрактов в рамках реализации долгосрочных целевых программ. |
4. | Утверждение порядка конкурсного распределения бюджета принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы | Внедрение обоснованной понятной и открытой процедуры отбора долгосрочных целевых программ для их финансирования из местного бюджета | Август 2009 г. | Управление экономики и инвестиционной политики (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов - начальник управления экономики и инвестиционной политики; | Финансовое управление (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов – начальник финансового управления; | Постановление Главы Петрозаводского городского округа «Об утверждении порядка конкурсного распределения бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств на вновь принимаемые и действующие долгосрочные целевые программы» | Выделение средств из местного бюджета на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ на основе конкурсного отбора, рейтингования программ, обеспечивающих достижение стратегических целей развития муниципального образования |
5. | Опубликование в СМИ и (или) размещение на сайте в сети Интернет долгосрочных целевых программ, отчетов о ходе и результатах их реализации, рейтинга эффективности. | Разработка долгосрочных целевых программ с учетом внесенных изменений в порядок разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных целевых программ | Начиная с августа 2009 г. | Управление экономики и инвестиционной политики (заместитель председателя комитета по вопросам экономики и финансов - начальник управления экономики и инвестиционной политики; | Отдел информатизации (начальник отдела; Пресс-центр (начальник; | Публикации | Доведение до жителей городского округа информации о реализуемых долгосрочных целевых программ, а также о ходе исполнения соответствующих программ. |
Альтернативные способы реализации мероприятий
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
