Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету Открытого акционерного общества «Энергопром - Новочеркасский электродный завод» (стр. 5 )

В составе прочей кредиторской задолженности из суммытыс. руб. основной удельный вес в размере 89 235 тыс. руб. приходится на МЕНЕДЖМЕНТ», осуществляющего закупку сырья и реализацию готовой продукции по агентской схеме.

8. Налоги

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость (НДС) по проданным товарам, продукции, работам и услугам начисляется на дату фактической отгрузки (поставки) товаров, продукции, работ, услуг.

Сумма НДС по проданным в отчетном году товарам, продукции, работам, услугам составила тыс. руб. (тыс. руб. – в 2009 году). НДС по приобретенным ценностям составил тыс. руб. (тыс. руб. – в 2009 году), в том числе принятый к вычету – тыс. руб., (тыс. руб. – в 2009 году).

Налог на прибыль, отложенные налоговые активы и обязательства

Условный расход по налогу на прибыль (сумм налога на бухгалтерскую прибыль) составил тыс. руб. (в 2009г.-43 816 тыс. руб) Постоянные и временные разницы, возникшие в отчетном периоде, повлекли корректирование условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль. Из них:

постоянные налоговые обязательства – 4 993 тыс. руб., (2009 г. 40 580 тыс. руб)

отложенные налоговые активы – 1 309 тыс. руб.,

отложенные налоговые обязательства –тыс. руб.

В связи с наличием постоянных налоговых обязательств, отложенных налоговых активов и отложенных обязательств, корректирующих показатель условного расхода по налогу на прибыль, текущий налог на прибыль (налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет по данным налоговой декларации за 2010 год) составил 157 829 тыс. руб.

Общая сумма вычитаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 6 545. руб. (2009 г. –тыс. руб.), в том числе, возникшихтыс. руб. (2009 г. – руб.) и погашенных –руб. (2009 г. – тыс. руб.). Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении амортизации основных средств и убытка от их продажи.

Общая сумма налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на корректировку условного расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила руб. (2009 г. – тыс. руб.), в том числе, возникших – тыс. руб. (2009 г. – тыс. руб.) и погашенных (списанных) –

тыс. руб. (2009 г. – тыс. руб.).

Налогооблагаемые временные разницы обусловлены различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении затрат на производство, с различиями в оценке затрат в незавершенном производстве и стоимости остатка готовой продукции, амортизации.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль за 2010 г. составила

тыс. руб. (2009г. – тыс. руб.). Налог на прибыль в 2010 году – тыс. руб.

Прочие налоги и сборы

1. Транспортный налог в сумме 410 тыс. руб. (2009 год 433 тыс. руб.);

2. Налог на землю в сумме 26 221,1 тыс. руб. (2009 год 25 996,9 тыс. руб.);

3. Налог на имуществотыс. руб. (2009 годтыс. руб.);

4. Сбор за негативное воздействие на окружающую среду - 1 570,7тыс. руб. (2009 год 1 295,1 тыс. руб.).

9. Государственная помощь

В 2010 году было получено бюджетных средств в сумме тыс. рублей, в том числе из федерального бюджета тыс. рублей, из областного – 110 тыс. рублей.

Из нихтыс. рублей получено из федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам как экспортеру промышленной продукции в соответствии с приказом Минпромэнерго России, Минфина России, Минэкономразвития России № 000/381 от 01.01.2001г. «О возмещении из федерального бюджета российским экспортерам промышленной продукции части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях»;

1 300 тыс. рублей – на выполнение работ по мероприятиям мобилизационной подготовки производственных мощностей;

2 193 тыс. рублейтыс. рублей из федерального бюджета и 110 тыс. рублей из областного бюджета) – субсидии на частичное возмещение затрат по заработной плате работников, находящихся под угрозой массового увольнения.

10. Выручка от продаж

Выручка от продаж -НЭЗ» в 2010 году составила 4 тыс. руб.,

в том числе выручка от продажи на экспорт – 1 тыс. руб.

Следует отметить:

1. Увеличение выручки от продаж по сравнению с 2009 г. на 26 %

(выручка от продаж в 2009 г. составила 3  тыс. руб.)

2. Уменьшение доли выручки от продаж на экспорт на 11,4 %, по сравнению с 2009г,

до 39 2% (доля выручки от продаж на экспорт в 2009 г. составляла 50,6 %).

Выручка от продаж в 2010 году по видам продукции:

Электроды графитированные – 4 тыс. руб. или 88,6 % от общего объема выручки:

- электроды графитированные марки ЭГ – тыс. руб.

- электроды графитированные марки ЭГП – тыс. руб.

- электроды графитированные марки ЭГСП – 2  тыс. руб.

- ниппели к электродам – 6 400 тыс. руб.

Графит измельченный – тыс. руб. или 2,4 % от общего объема выручки.

Блоки анодные обожженные – тыс. руб. или 3,3 % от общего объема выручки.

Шихта –тыс. руб. или 0,4 % от общего объема выручки.

Прочая выручка (блоки анодные прессованные, графит искусственный, услуги производственного и непроизводственного характера) – тыс. руб. или 5,3 % от общего объема выручки.

В 2010 году - НЭЗ» продажу продукции на условиях товарообмена (бартера) не производил.

Для сравнения приводим выручку от продаж в 2009 году по видам продукции:

Электроды графитированные – 3 608 391 тыс. руб., в т. ч.

- электроды графитированные марки ЭГ – 454 285 тыс. руб.

- электроды графитированные марки ЭГП – 456 084 тыс. руб.

- электроды графитированные марки ЭГСП – 2 692 974 тыс. руб.

Графит измельченный – 67 370 тыс. руб.

Анодная масса – 28 316 тыс. руб.

Шихта – 27 181 тыс. руб.

Прочая выручка (блоки анодные обожженные, аноды графитированные, графит искусственный, полуфабрикаты, услуги производственного и непроизводственного характера) – 213 049 тыс. руб.

1. Расходы по обычным видам деятельности

Фактические расходы в разрезе элементов затрат, формируются расчетным методом на основе сметы затрат на производство, сформированной в управленческом режиме.

тыс. руб.

Вид расхода по обычным видам деятельности	2010 г.	2009 г.
Сырье и основные материалы	1	1
Вспомогательные материалы		97 606
Энергозатраты
Фонд оплаты труда
Отчисления на соцстрах
Услуги подрядных организаций	71 090
Амортизация	91 316
Прочие ( в т. ч. агентские по закупке сырья)
ИТОГО по строке 020 «Себестоимость продаж» отчета о прибылях и убытках	3	2
Транспортные расходы		87 888
Таможенные расходы	9 812	8 143
Расходы на упаковку	14 986	10 006
Иные коммерческие расходы	9 481	10 897
Расходы по агентским договорам (реализация продукции)
ИТОГО по строке 030 «Коммерческие расходы» отчета о прибылях и убытках
Расходы на оплату труда управленческому персоналу, с отчислениями	83 529	87 087
Испытания и опыты (в том числе содержание НИЛ, ОТК)	29 374	26 685
Расходы на охранные услуги	26 068	23 592
Расходы на пожарную охрану	8 950	8 127
Содержание зданий	22 026	20 087
Налоги и сборы	42 740	42 850
Услуги управления	13 364	13 364
Аудиторские, консультационные и информационные услуги	5 476	7 282
Страхование имущества	926	2 461
Расходы по производственному обучению сотрудников	3 668	1 925
Иные управленческие расходы	23 509	11 216
ИТОГО по строке 040 «Управленческие расходы» отчета о прибылях и убытках

12. Прочие доходы и расходы

тыс. руб.

Наименование	2010г.	2009 г.
Доходы	Расходы	Доходы	Расходы
Доходы и расходы от продажи основных средств	8 167	5 526	5 603	5 093
Финансовые доходы и расходы	96 954	20 785	40 580	25 830
Прибыль/убыток от операций с иностранной валютой (курсовые разницы)		42 013	454	77 280
Доходы от реализации активов, материальный ущерб (в т. ч. возмещение претензий по договорам)	28 117	3 372	48 679	56 086
Списание дебиторской и кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности	5 401	3 579	1 063	12
Прибыль / убыток прошлых лет	0	613	0	3 787
Штрафы, пени, неустойки	15 297	6 253	0	4 395
НДС по неподтвержденному экспорту	0	0	0	47 364
Резервы предстоящих расходов	0	6 016	0	14 555
Оценочные резервы	0	77 309	0	53 768
Прочие	322	-5 150	1 699	22 646
Итого прочие доходы/расходы	154258	160316	98 078

13. Прибыль на акцию