Титульний аркуш (стр. 4 )

11.1. Інформація про випуски акцій

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн.)	Кількість акцій (штук)	Загальна номінальна вартість (грн.)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
10.06.2010	384/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку України	UA	Іменні прості	Бездокументарна Іменні	0,25	30 231 808	7 557 952	100
Опис	У звiтному роцi торгiвля цiнними паперами на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не здiйснювалась; лiстинг/делiстинг цiнних паперiв на фондових бiржах не проводився; додаткового випуску акцiй не було. Викуп та додаткова емiсiя цiнних паперiв протягом звiтного року не вiдбувались. Всi акцiї розповсюдженi та оплаченi. Спосiб розмiщення - вiдкрита пiдписка в процесi приватизацiї.

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)

У 1990 роцi Азовське морське пароплавство придбало цегловий завод в нiмецької фiрми "Ганц Лiнгл". В 1994 роцi вуло введено до експлуатацiї цегловий цех ОП "АМП". Вiдкрите акцiонерне товариство "Керамiк" створене в процесi приватизацiї вiдокремленого структурного пiдроздiлу "Азовморстройбуд" орендного пiдприємства "Азовське морське пароплавство", та зареєстроване марiупольською мiською радою 22 грудня 1997 р. за № 000. До складу Товариства належать: * цегельний завод виробничої потужностi 30 млн. штук условної цегли за рiк; * кар'єр пiску; * кар'єр глини. З погляду на виробничий склад основних засобiв, основним видом дiяльностi пiдприємства є виробництво та реалiзацiя керамiчної цегли. У 2006 роцi було освоєно випуск продукцiї iз застосуванням мiнеральних добавок, що значно збiльнило споживацькi якостi продукцiї. Змiн напрямкiв дiяльностi, облiкової полiтики, поява нових видiв дiяльностi та початок виробництва нових видiв продукцiї на протязi звiтного року не вiдбувалося. Дiяльнiсть на закордонних ринках не провадилася. У 2011 роцi Вiдкрите акцiонерне товариство "Керамiк" змiнило найменування на Публчне акцiонерне товариство "Керамiк" у зв`язку iз приведенням своєї дiяльностi до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Протягом звiтного року злиття, подiлу, приєднань, перетворювань та видiлу Товариства не вiдбувалося.

Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попереднього звітного періоду

До складу ПАТ "Керамiк" входить один виробничий комплекс та адмiнiстративна будiвля. До складу Товариства входять: - цех з виробництва цегли виробничої потужнiстю 30 мiльйонiв штук умовної цегли; - гараж транспортних засобiв. - кар'єр пiску в Першотравневому районi Донецької областi з потужнiстю запасiв 876 тис. куб. м; - кар'єр глини в мiстi Марiуполi Донецької областi з потужнiстю запасiв 2687000 куб. м. Органiзацiйна структура Товариства включає в себе наступнi групи: - виробнича група; - група головного технолога; - група головного механiка; - заготовча група; - гараж; - комерцiйна група; - бухгалтерiя; - господарча група; - виробнича майстерня; - ВОХР. З нижченаведених груп до складу невиробничого призначення належать: - комерцiйна група; - бухгалтерiя; - ВОХР. Органiзацiйнi структурнi групи очолюються керiвниками, якi перебувають у пiдпорядкуваннi Директора. Всi вищезазначенi структурнi пiдроздiли мають велику роль в виробничiй дiяльностi Товариства. В умовах полiпшення обладнання та покращення платоспроможностi замовникiв є перспектива покращення фiнансового стану Товариства. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй ПАТ "Керамiк" не має. Змiни в органiзацiйнiй структурi Товариства протягом звiтного року не вiдбувались.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій

Пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб Товариство не отримувало.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)

Облiкова полiтика ПАТ "Керамiк" визначається наказом по пiдприємству "Про органiзацiю бухгалтерського облiку та облiкову полiтику у 2011 роцi". Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснюється з застосуванням Закону України вiд 16.07.99 р. "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та Наказу Мiнфiну України "З питань складання фiнансової звiтностi" вiд 24.02.2000 р. № 37. Податковий облiк здiйснюється згiдно Податкового кодексу України. У звiтному роцi змiни облiкової полiтики були обумовленi змiнами до Податкового кодексу України та вiдповiдного стандарту бухгалтерського облiку. При складаннi рiчної звiтностi встановлена межа iстотностi в розмiрi 1,0 тис. грн. Аналiтичний облiк руху товарно - матерiальних цiнностей ведеться: * в бухгалтерiї - в вiдомостях облiку залишкiв матерiалiв в кiлькiсно - сумарному вираженнi; * на складах - в картках складського облiку в кiлькiсному вираженнi. Оцiнка запасiв (матерiалiв, сировини (палива), комплектуючих виробiв та напiвфабрикатiв) при вiдпустцi до виробництва або iншому вибуттi використовується за методом собiвартостi перших по часу прибуття запасiв (ФIФО). Нарахування амортизацiї на основнi засоби вiдбувається по прямолiнiйному методу згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 7 "Основнi засоби", за яким рiчна сума амортизацiї визначається добутком амортизуємої суми на очiкуваний перiод часу використання об'єкту основних засобiв. Матерiальнi активи з термiном корисного використання (експлуатацiї) бiльш одного року, вартiстю менше 1 тис. грн. вважаються малоцiнними необоротними активами, нарахування амортизацiї за такими активами вiдбувається в першому мiсяцi їх використання в розмiрi 100% їхньої вартостi. Амортизацiя нематарiальних активiв здiйснюються прямолiнiйним методом. Нематерiальнi активи на пiдприємствi визнаються i облiковуються вiдповiдно до П(С)БО № 8 "Нематерiальнi активи". Матерiальнi активи, встановлений строк використання яких менше одного року, вважаються малоцiнними та швидкозносювальними предметами. Оцiнка вибуття запасiв у податковому та бухгалтерському облiку здiйснюється за методом середньозваженої собiвартостi. Встановлений попередiльний метод облiку витрат на виробництво та калькулювання фактичної собiвартостi продукцiї. Незалежно вiд вартостi включаються до оборотних малоцiнних та швидкозношувальних предметiв та вiдображаються на рахунках класу "Запаси": iнструменти, господарський iнвентар, спецiальна оснастка, спецiальний одяг, спецiальне взуття. Оцiнка ступеню закiнченостi операцiї по наданню послуг здiйснюється шляхом перевiрки роботи ; при цьому в бухгалтерському облiку доходи вiдображаються в звiтному перiодi пiдписання акту про надання послуг. Резервування засобiв по забезпеченню оплати вiдпусток проводиться. Резервування додаткового пенсiйного забезпечення, забезпечення гарантiйних зобов'язань, iнших витрат та платежiв не проводиться. Для узагальнення iнформацiї про витрати пiдприємства по елементах застосовуються бухгалтерськi рахунки класу 8 Плану рахункiв. Затверджено систему оплати працi: * згiдно зi штатним розписом - для IТР та службовцiв; * за вiдрядними розцiнками - для робiтникiв основного i допомiжного виробництва. До системи оплати працi включено перелiк витрат основної та додаткової заробiтної платнi та iнших видiв заохочень i виплат авторських винагороджень та виплат на виконання робiт (послуг), згiдно угодам цивiльне - правового характеру, iншi виплати в грошовiй або натуральнiй формi, якi можуть бути встановленi за угодою сторiн. Доходи i витрати пiдприємства визнаються i нараховуються згiдно П(С)БО № 15 "Доход" i П(С)БО № 16 "Витрати" вiдповiдно: * оцiнка ступеня завершеностi послуг робиться по окремiй вазi витрат, що несе пiдприємство у зв'язку з наданням послуг, у загальнiй очiкувальнiй сумi таких витрат; * здiйсненi витрати класифiкуються вiдповiдно до затвердженого перелiку, погодженого з фiнансово-господарською службою, у якому вiдбитий конкретний склад постiйних i перемiнних загально виробничих витрат, адмiнiстративних, iнших операцiйних i на збут * для розрахунку розподiлу загально виробничих витрат виробничий вiддiл надає в бухгалтерiю данi про нормальну виробничу потужнiсть устаткування по цехах.

Текст аудиторського висновку

Аудиторський висновок

(звiт незалежного аудитора)

щодо фiнансової звiтностi

публiчного акцiонерного товариства

"Керамiк"

за станом на 31.12.2011р.

1.Адресат.

Незалежний аудиторський висновок, складено згiдно до вимог Законодавства України, який входить до складу регулярної iнформацiї про емiтента та розкривається на фондовому ринку шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Користувачами звiту є - власники цiнних паперiв, керiвництво ПАТ "Керамiк".

2. Вступний параграф

2.1Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство

Повна назва: Вiдкрите акцiонерне товариство "Керамiк"

Код ЄДРПОУ:

Мiсце знаходження: Донецька обл., м. Марiуполь, вул.

Дата реєстрацiї: Свiдоцтво про державну реєстрацiю 1 740 вiд 22.12.1997р., видане Виконкомом Марiупольської мiської ради Донецької областi.

Дата внесення змiн в установчi документи: 22.12.2004 року.

Основнi види дiяльностi: виробництво будiвельної цегли;

виробництво керамiчної черепицi;

виробництво будiвельних металоконструкцiй;

органiзацiя i здiйснення оптової торгiвлi;

роздрiбна торгiвля власними виробами.

2.2 Опис обсягу аудиторської перевiрки

Пiдставою для проведення аудиту є вимоги Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" № 000 вiд 23.02.2006року, Закону України "Про акцiонернi товариства" № 000 вiд 17.09.2008р., Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" зi змiнами вiд 22.04.1993р. № 000, рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 № 000/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв" i Мiжнародних стандартiв аудиту - МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". Перевiрка проводилася вибiрковим методом, вiдповiдно до Рiшення Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011р. № 000 " Про затвердження вимог до Аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики )".

Аудиторська перевiрка проводилася про фiнансово - господарську дiяльнiсть ПАТ "Керамiк " за перiод з 1.01.2011р. по 31.12.2011р.

У повному обсязi перевiрена фiнансова звiтнiсть яка складає повний комплект:

" Баланс станом на 31.12.2011р.

" Звiт про фiнансовi результати за 2011р.

" Звiт про рух грошових коштiв за 2011р.

" Звiт про власний капiтал за 2011р.

" Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011рiк.

Згiдно з договором масштаб аудиту передбачає у вiдповiдностi до умов Закону "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi", а також вимог Мiжнародних стандартiв аудиту для отримання необхiдної для формування незалежної професiйної думки аудитора, достатньої кiлькостi свiдоцтв про наявнiсть i одночасну вiдсутнiсть суттєвих вiдхилень мiж даними фiнансової звiтностi пiдприємства та вимогами чинного законодавства України по її формуванню та розкриттю.

Аудит включає перевiрку шляхом виконання аудиторських процедур згiдно до вимог МСА 500 "Аудиторськi докази", якi уможливлять отримання достатнiх та прийнятних аудиторських доказiв, якi дадуть змогу сформулювати об? рунтованi висновки щодо сум й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку вiдповiдностi застосування принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi.

Характер аудиторських процедур, аудитор обрав застосовуючи професiйне судження, чи буде отримано достатнi та прийнятнi аудиторськi докази. На вимогу МСА 330, аудитор виконав аудиторськi процедури оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки на рiвнi фiнансової звiтностi, ефективностi функцiонування заходiв внутрiшнього контролю. Аудит включав також оцiнку прийнятностi облiкових полiтик обставинам суб'єкта господарювання, та їх вiдповiдностi концептуальнiй основi фiнансової звiтностi, та впливу на розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi.

ПАТ "Керамiк " самостiйно обрав облiкову полiтику та визначив методи облiку та принципи оцiнки активiв та зобов'язань в Приказi про органiзацiю бухгалтерського та податкового облiку, складанню фiнансової та податкової звiтностi вiд 08.01.2008р. №1, змiни внесено станом на 1.01.2012 року. В Приказi вiдображенi як iмперативнi норми так i положення обранi пiдприємством з урахуванням дiючих норм законодавства України та нацiональних П(С)БО.

Пiдприємство визначило:

методом амортизацiї основних засобiв - прямолiнiйний. Термiн корисного використання встановлюється комiсiєю;

амортизацiю малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується в першому мiсяцi використання в розмiрi 100% вартостi;

методом оцiнки руху запасiв є метод середньозваженої собiвартостi; Транспортно-заготiвельнi витрати включаються до вартостi придбаних запасiв;

резерв на додаткове пенсiйне забезпечення, забезпечення гарантiйних зобов'язань, iнших витрат та платежiв не створювати;

встановити попередельний метод облiку витрат на виробництво, та формування собiвартостi продукцiї. За базу розподiлу загальновиробничих витрат обрати фонд оплати працi виробничих працiвникiв.

Обов'язок незалежного аудитора - є висловлення думки стосовно фiнансової звiтностi ПАТ "Керамiк " за станом на 31 грудня звiтного року який закiнчився, яка складена у всiх суттєвих аспектах вiдповiдно до застосовної концептуальної основи фiнансової звiтностi.

3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за

пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" № 000 - XIV вiд 16.07.1999 року та П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає як необхiдний для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Складання фiнансової звiтностi вимагає вiд управлiнського персоналу застосовувати судження пiд час здiйснення облiкових оцiнок, якi є достатнiми за конкретних обставин, а також обирати та застосовувати вiдповiднi облiковi полiтики. Такi судження здiйснюються у контекстi застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi.

Вiдповiдальнiсть стосовно фiнансової звiтностi, згiдно з законодавством України, несе управлiнський апарат: директор - Єгоньянц С. Н., головний бухгалтер - Карелiна I. А.

4.Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку

стосовно фiнансової звiтностi

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо фiнансової звiтностi ПАТ "Керамiк" на основi проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення немодифiкованої аудиторської думки.

5. Аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансової звiтностi

5.1.Загальний висновок аудитора

Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "Керамiк " за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 року. Концептуальною основою фiнансової звiтностi, є чинне законодавство України, дiючi П(С)БО та податкове законодавство України. Система бухгалтерського облiку, обрана на пiдприємствi вiдповiдає вимогам законодавчих та нормативних актiв України. Суттєвих помилок в бухгалтерському облiку, якi б мали вплив на фiнансову звiтнiсть та стан справ у цiлому, в звiтному перiодi не виявлено. В ходi аудиторської перевiрки на вимогу МСА 570 "Безперервнiсть", було отримано достатнi аудиторськi докази щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущень про безперервнiсть дiяльностi пiд час складання фiнансової звiтностi, та висновок щодо здатностi емiтента безперервно продовжувати дiяльнiсть у майбутньому.

Мiжнароднi стандарти аудиту зобов'язують нас планувати й здiйснювати аудиторську перевiрку, щоб одержати об? рунтовану впевненiсть у тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує об? рунтовану пiдставу для висловлення нашої немодифiкованої думки.

На нашу думку, фiнансова звiтнiсть достовiрно в усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до застасованої концептуальної основи фiнансової звiтностi, вiдображає фiнансовий стан акцiонерного товариства станом на 31 грудня 2011 року, а також результат його дiяльностi за минулий рiк.

На пiдставi вищевикладеного вважаємо за можливе пiдтвердити:

" Баланс за станом на 31.12.2011 рiк з валютою балансу 20784 тис. грн.

" Звiт пор фiнансовi результати за 2011 рiк

" Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк

" Звiт про власний капiтал за 2011 рiк

" Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.

6.Iнша допомiжна iнформацiя

6.1 Вiдповiднiсть чистих активiв вимогам законодавства

За результатами дiяльностi за 2011 рiк ПАТ "Керамiк " одержало збитки - 1900тис. грн. та використало резервний капiтал на покриття збиткiв в сумi 1845 тис. грн. З метою здiйснення контролю за дотриманням вимог частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України щодо розрахунку вартостi чистих активiв, розрахунок чистих активiв емiтента здiйснювався згiдно вимог Методичних рекомендацiй затверджених Рiшенням ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року № 000. Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства становить - 19116 тис. грн., що бiльше статутного капiталу на 11558 тис. грн., та вiдповiдає вимогам дiючого законодавства.

На нашу думку, регiстри облiку статутного капiталу та формування фiнансового результату справедливо й достовiрно вiдображають статутний капiтал та вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2011 року, та вiдображенi у фiнансовiй звiтностi згiдно вимог П(С)БО 2 "Баланс", П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати", П(С)БО 5 "Звiт про власний капiтал".

6.2 Невiдповiдностi мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом

Нами було проведено перевiрку iншої iнформацiї у вiдповiдностi з МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Суттєвих невiдповiдностей мiж перевiреною фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР, якi могли викликати сумнiви щодо аудиторських висновкiв, зроблених виходячи з ранiш одержаних аудиторських доказiв - не виявлено.

6.3 Виконання значних правочинiв

За даними фiнансової звiтностi емiтента станом на 31.12.2011р., вартiсть активiв на початок року складає - 22125 тис. грн. Сума правочину, яка пiдлягає дослiдженню складає - 2212,5 тис. грн..

Вчинення правочинiв з ринковою вартiстю майна або послуг, якi дорiвнюють 10% вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, в 2011роцi не проводилися. Порушення вимог ст. 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" вiдсутнi.

6.4 Стан корпоративного управлiння, у тому числi

Стан внутрiшнього аудиту

Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту.

Формування складу органiв корпоративного управлiння Емiтента здiйснюється

вiдповiдно до Статуту, затвердженого загальними зборами акцiонерiв ПАТ "Керамiк ".

Протягом звiтного року в акцiонерному товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:

- Загальнi збори акцiонерiв - вищий орган,

- Наглядова рада - наглядовий орган,

- Директор - виконавчий орган,

- Корпоративний секретар - одноосiбний незалежний орган

Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту.

Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом та Положеннями про Загальнi збори акцiонерiв, про Наглядову раду, Положення про Корпоративного секретаря.

Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України "Про акцiонернi товариства" - до 30 квiтня.

Фактична перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам визначеним Законом України "Про акцiонернi товариства" та вимогам Статуту - не рiдше одного разу на квартал.

В Статутi ПАТ "Керамiк " не передбачено запровадження посади внутрiшнього аудитора.

Затвердження зовнiшнього аудитора ПАТ "Керамiк" вiдбуваюсь у вiдповiдностi до вимог Законодавства. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалось змiн зовнiшнього аудитора.

Аудитор, розглянувши стан внутрiшнього контролю товариства, вважає за необхiдне зазначити наступне:

- адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Емiтента таким чином, щоб жоден працiвник не мав змоги зосередити у своїх руках усi необхiднi для повної операцiї повноваження;

- бухгалтерський контроль забезпечує збереження активiв товариства, достовiрнiсть звiтностi.

Можна зробити висновок, що система корпоративного управляння ПАТ "Керамiк" створена, але вимагає подальшого удосконалення. Система внутрiшнього контролю за винятком згаданих обставин створена та дiє.

6.5 Оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства

Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища", нами було виконано процедури, необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".

Нами були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб'єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Виконанi аналiтичнi процедури, в тому числi, по сутi з використанням деталiзованих даних, спостереження та iншi. Ми отримали розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi ПАТ "Керамiк", структуру його власностi та корпоративного управлiння, структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.

Нами не отримано доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства.

7.Вiдомостi про аудиторську фiрму:

Повна найменування: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "ДОНКОНСАЛТАУДИТ"

Код за ЄДРПОУ

Мiсцезнаходження: 83059 м. Донецьк, вул. Складська, буд.3

Дата реєстрацiї: свiдоцтво вiд 25.11.2005р. №

Номер та дата свiдоцтва про внесення до реєстру аудиторських фiрм:

№ 000 вiд 29.01.2009р. рiшення Аудиторської палати України № 000/2 вiд 29.01.2009р.

Номер, дата видачi сертифiката аудитора: сертифiкат аудитора № 000 вiд 18.12.2008 р. Термiн дiї до 18.12.2013 р.

8. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту

Дата i номер договору на проведення аудиту: № 08/03 вiд 28.02.2012р.

Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту: 09.03.2012рр.

Дата видачi висновку: 5 квiтня 2012 року

Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання

Основним видом продукцiї Товариства є будiвельна цегла. Виробнича потужнiсть заводу - 30 мiльйонiв штук цегли за рiк. Завод виготовляє такi види цегли: - лицеву; - рядову. Типи цегли: - одинарна; - полуторна; - камiння. Марки цегли на мiцнiсть: - М-75; - М-100; - М-125; - М-150. Колiр цегли: вiд рожевого до темно - червоного. Уся продукцiя ПАТ "Керамiк" сертифiкована у системi Укр СЕПРО та регулярно перевiряється на радiоактивнiсть незалежною лабораторiєю СЕС, а також проходить контроль якостi у власнiй лабораторiї. Цiна на цеглу включає в себе ПДВ та послуги по завантаженню. Цегла пакується на пiддонах по 480 штук в стрейчплiвку. Упаковка сплачується додатково. Виробництво цегли є дуже перспективним. Дiяльнiсть Товiаритсва вiд сезонних змiн не залежить. Основнi ринки збуту та основнi клiєнти: У звiтному роцi основними споживачами продукцiї ПАТ "Керамiк" були представники наступних регiонiв України: мiста Марiуполь, Донецької, Одеської, Луганської областей, Автономної Республiки Крим. Доля ринку збуту у мiстi Київ, Марiуполь та Донецькiй областi взагалi складає бiльш нiж 50% вiд загального обсягу реалiзацiї продукцiї. Система знижок залежить вiд форми розрахункiв, обсягiв, умов транспортування. Можлива доставка транспортом Товариства. Основними покупцями продукцiї ВАТ "Керамiк" є приватнi особи (бiльш 30%) та посередницькi органiзацiї (бiльш 50%). Основнi клiєнти ПАТ "Керамiк": * ПП "Керамiк" (м. Одеса); * ППКП "ОДА" (м. Донецьк); * ПП Радiонов С. В. (м. Одеса); * ТОВ "Сервiсiнвестбуд" (м. Марiуполь); * ПП "Всеслав - Луганськ" (м. Луганськ); * фiзичнi особи. Основнi ризики в дiяльностi емiтента, заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: Ризики: - змiни в чинному законодавствi; - змiни курсу нацiональної валюти; - впровадження конкурентами нових, бiльш дешевих технологiй виробництва; - втрата квалiфiкованих кадрiв; - введення нових форм екологiчного контролю. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв: - збiльшення обсягiв виробництва; - зменшення витрат з метою зниження собiвартостi; - пiдвищення заробiтньої платнi квалiфiкованим працiвникам; - система знижок при вiдпусцi продукцiї; - сертифiкацiя продукцiї; - оновлення обладнання (замiна багатострунного рiжучого апарату. Встановлено вiтчизняний агрегат, що виконує тi ж функцiї, що й iмпортний, але значно дешевший); - аналiз ринку та залучення нових клiєнтiв. Канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: Канали збуту продукцiї в Товариства нульового рiвня (канал прямого маркетингу), що складається з виробника i споживача, якому вiн безпосередньо продає товар. Методи продажу: за телефонними, письмовими замовленнями; метод стандартного (нормативного) постачання. Джерела сировини, їх доступнiсть та динамiка цiн: Товариство добуває сировину своїми силами, має лiцензiю на користування надрами, тому вартiсть сировини не висока. Товариство має такi джерела сировини: - кар'єр пiску в Першотравневому районi Донецької областi з потужнiстю запасiв 876 тис. куб. м; - кар'єр глини в Мiстi Марiуполь Донецької областi з потужнiстю запасiв 2687000 куб. м. Особливостi стану розвитку галузi дiяльностi емiтента: * кiлькiсть суб'єктiв, що виробляють цеглу, бiльше 200; * середня рентабельнiсть цегельного виробництва в Українi - 5-7%; * iмпорт та експорт - незначнi. В цей час галузь виробництва будiвельних матерiалiв знаходиться на стадiї росту. Рiст обумовлено тим, що в останнi роки значно зросли обсяги будiвництва в великих мiстах, також зросли обсяги приватного будiвництва. Спостерiгається вiдхiд будiвельних компанiй вiд використання залiзобетонних конструкцiй та прагнення споживачiв використовувати екологiчно безпечнi будiвельнi матерiали, якою i є керамiчна цегла. Останнього часу спостерiгається стiйкий зрiст попиту на високотехнологiчну цеглу. Iснує жорстока конкуренцiя. Але в цивiлiзованiй конкурентнiй боротьбi виграють тi пiдприємства, якi можуть оптимiзувати свої витрати за рахунок логiстики, глибокого аналiзу ринкової ситуацiї та постiйного пiдвищення якостi продукцiї. Також необхiдно придiляти увагу роздрiбним продажам, оскiльки найчастiше погано налагоджений оперативний облiк товару. В результатi, деякi види продукцiї бувають в асортиментi дуже рiдко. Крiм того, квалiфiкацiя менеджерiв з продажу залишає бажати кращого. Вiдносно ринку будiвельних матерiалiв можна сказати, що бiльш конкурентноздатними є тi компанiї. якi задовольняють попит споживачiв на додатковi послуги (наприклад, доставка матерiалу споживачу), а також завжди можуть надати консультацiї спецiалiстiв У 2011 роцi значних змiн в асортиментi будiвельної цегли не було, але значно збiльшився попит на кольорову цеглу. Росте продаж дешевої цегли та цегли середньої цiнової категорiї. Рiвень впровадження нових технологiй, нових товарiв, положення емiтента на ринку: Завдяки постiйному оновленню основних засобiв та аналiзу попиту на основний вид продукцiї, Товариство впроваджує новi високотехнологiчнi лiнiї з виробництва цегли, завдяки чому займає одне з перших мiсць в Донецькiй областi та входить до десятки кращих в Українi. Iнформацiя про конкуренцiю: Основними конкурентами ПАТ "Керамiк" (цегла керамiчна) є: - АТЗТ "Слобожанська будiвельна керамiка" (Сумська область, мiсто Ромни)- значна ступень конкуренцiї; - Артемiвський керамiко - трубний комбiнат (Донецька область, мiсто Артемiвськ) - значна ступень конкуренцiї; - Костянтинiвський комбiнат будiвельних матерiалiв (Донецька область, мiсто Костянтинiвка) - середня ступень конкуренцiї, але на дату складання звiтностi, не працює; - Слов'янський керамiчний комбiнат (Донецька область, мiсто Слов'янськ) - незначна ступень конкуренцiї; - Очеретiнський завод будiвельних матерiалiв (Донецька область, Очеретiно) - значна ступень конкуренцiї; - Корчеватський комбiнат будiвельних матерiалiв (Донецька область) - значна ступень конкуренцiї; - Петровський завод будiвельних матерiалiв та конструкцiй (Донецька область) - значна ступень конкуренцiї; - Новоалександрiвський цегловий завод (Донецька область) - значна ступень конкуренцiї; - Северодонецький цегловий завод (Донецька область) - значна ступень конкуренцiї. Споживча якiсть товарiв цих виробникiв будiвельних матерiалiв не дуже вiдрiзняється вiд споживчої якостi продукцiї ПАТ "Керамiк". Особливостi продукцiї емiтента: висока якiсть, доступна цiна. Якщо взяти на увагу той факт, що основним ринком збуту продукцiї є ринок Донецької областi, а також те, що на основi конкуренти теж знаходяться на цiй територiї, ПАТ "Керамiк" вiдчуває iстотний вплив конкурентної боротьби на основному ринку збуту цегли. Перспективнi плани розвитку емiтента: Основним стратегiчним завданням на наступний 2012 рiк є: 1. Забезпечення обсягу виробництва на рiвнi мiльйонiв штук умовної цегли. 2. Забезпечення рентабельностi на рiвнi не менш 1%. 3. Подальша оптимiзацiя технологiчних процесiв та пiдвищення споживацьких якостей продукцiї. 4. Розширення видiв дiяльностi, в тому числi не належних до прямих витрат з виробництвом цегли, що дають економiчний ефект iз залученням у тому числi i позикових засобiв, за рiшенням Наглядової ради. 5. За наявностi фiнансової можливостi формування iнвестицiйного портфеля шляхом придбання корпоративних прав iнших акцiонерних Товариств, з витратами на цi цiлi, що не перевищують еквiвалент 100 тис. євро на момент оплати. 6. Подальше виконання проектних робiт по iнвестицiйних програмах в областi будiвництва об'єктiв цивiльного i житлового призначення. 7. Проведення активних маркетингових заходiв, з витратами на цi цiлi що не перевищують еквiвалент 30 тис. євро на момент оплати. 8. Продовження формування мережi збуту, у тому числi шляхом укладення договорiв комiсiї i агентських договорiв (на умовах залучення комерцiйних (торгiвельних) та рекламних агентiв). З причини специфiки виробництва, на дату складання звiтностi неможливо розрахувати прибуток на наступний рiк. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання: Завдяки тому, що Товариство має власнi джерела сировини (кар'єр пiску в Першотравневому районi Донецької областi з потужнiстю запасiв 876 тис. куб. м та кар'єр глини в Мiстi Марiуполь Донецької областi з потужнiстю запасiв 2687000 куб. м.), в емiтента немає постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання. Найбiльш вагомими постачальниками в загальному об'ємi постачання: * ВАТ ДОЕ "Приазовськi ЕМ" - електроенергiя, * ТОВ "Українська газоторгова компанiя" - природний газ.