Рабочая программа, наименование дисциплины «Налоговый процесс», рекомендуется для направления подготовки 030900 Юриспруденция, магистерская программа «Налоговое право и налоговый процесс» квалификации (степени) выпускника Магистр (стр. 2 )

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Лекц.	Практ. зан.	Лаб. зан.	Семин.	СРС	Все-го
1.	Тема 1. Эволюция системы налогов и сборов Российской Федерации					4	4
2.	Тема 2. Наука налогового права					16	16
3.	Тема 3. Источники налогового права		2			4	6
4.	Тема 4. Налоговое администрирование	2	4			8	14
5.	Тема 5. Мероприятия налогового контроля в системе налоговых процедур		2			4	6
6.	Тема 6. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок		2			4	6
7.	Тема 7. Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций)		2			4	6
8.	Тема 8. Налоговое планирование					8	8
9.	Тема 9. Правоохранительная деятельность и налоговое право					6	6

6. Перечень семинарских, практических занятий или лабораторных работ

№ п/п	№ раздела (модуля) и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудо-емкость (часы)[1]	Оценоч-ные средст-ва[2]	Форми-руемые компе-тенции
1	2	3	4	5	6
1.	Тема 3. Источники налогового права	Источники налогового права	6	ПР-1, ПР-3, ПР-4	ПК-1, ПК-2, ПК-3; ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-11
2.	Тема 4. Налоговое администрирование	Налоговое администрирование	12	УО-1, УО-2 ПР-1, ПР-2, ПР-3, ПР-4	ПК-1, ПК-2, ПК-3; ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-11
3.	Тема 5. Мероприятия налогового контроля в системе налоговых процедур	Мероприятия налогового контроля в системе налоговых процедур	6	УО-1, УО-2 ПР-1, ПР-2, ПР-3, ПР-4	ПК-1, ПК-2, ПК-3; ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-11
4.	Тема 6. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок	Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок	6	УО-1, УО-2 ПР-1, ПР-2, ПР-3, ПР-4	ПК-1, ПК-2, ПК-3; ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-11
5.	Тема 7. Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций)	Регулирование отдельных налогов и налогообложения отдельных видов доходов (операций)	6	УО-1, УО-2 ПР-1, ПР-2, ПР-3, ПР-4	ПК-1, ПК-2, ПК-3; ПК-4, ПК-5, ПК-6, ПК-7, ПК-8, ПК-9, ПК-11

7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

а) федеральные законы и нормативные документы

1.  Конституция Российской Федерации // Рос. газ. – 1993. – № 000.

2.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.

3.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

4.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.

5.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.

6.  Таможенный кодекс Российской Федерации -ФЗ // СЗ РФ. – 2003. – № 22. – Ст. 2066.

7.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // СЗ РФ. – 2001. – № 1. – Ст. 1.

8.  Трудовой кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 2001. – № 1. – Ст. 3.

9.  Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 1997. – № 2. – Ст. 198.

10.  Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 2002. – № 46. – Ст. 4532.

11.  Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 2002. – № 31. – Ст. 3824.

12.  Бюджетный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 1998. – № 32. – Ст. 3823.

13.  Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. – 1996. – № 25. – Ст. 2594.

14.  Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации / СЗ РФ. – 2001. – № 52. – Ст. 4921.

15.  О бухгалтерском учете : Федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 1996. – № 48. – Ст. 5369.

16.  О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ : Федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 2001. – № 23. – Ст. 2291.

17.  Об оперативно-розыскной деятельности : Федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 1995. – № 33. – Ст. 3349.

18.  Об аудиторской деятельности : Федеральный закон -ФЗ // СЗ РФ. – 2009. – № 1. – Ст. 15.

19.  О Счетной палате РФ : Федеральный закон -ФЗ // СЗ – РФ. – 1994. – № 3. – Ст. 167.

20.  Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти : Указ Президента РФ // СЗ РФ. – 2008. № – 20. – Ст. 2290.

21.  О Министерстве финансов Российской Федерации : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3258.

22.  Вопросы Министерства финансов Российской Федерации – Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2004. – № 15. – Ст. 1478.

23.  О внесении изменений в положение о Министерстве финансов Российской Федерации : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2009. – № 8. – Ст. 973.

24.  О некоторых вопросах структуры и организации деятельности Министерства финансов Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные постановления Правительства Российской Федерации : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2008. – № 17. – Ст. 1895.

25.  Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : Постановление Правительства РФ // СЗ РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.

26.  О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации : Положение ЦБ РФ -П // Вестник Банка России. — 1998. – № 1.

27.  Об утверждении инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах : Приказ МВД России (зарегистрирован в Минюсте России 29 марта 2004 г. № 000) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2004. – № 16.

28.  Положение о порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России: Положение ЦБ РФ -П // Вестник Банка России. – 2008. – № 67.

29.  Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» : Положение ЦБ РФ -П // Вестник Банка России. – 2008. – № 54.

30.  Положение о порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования : Положение ЦБ РФ от 20.07.200. // Вестник Банка России. – 2007. – № 46.

31.  Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации : Положение ЦБ РФ -П // Вестник Банка России. – 2008. – № 29–30.

32.  О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : Постановление Пленума Верховного Суда РФ // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2005. – № 1.

33.  Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ // Вестник ВАС РФ. – 2003. – № 5.

34.  О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ // Вестник ВАС РФ. – 2001. – № 7.

35.  Обзор практики применения арбитражными судами предварительных обеспечительных мер : Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ // Вестник ВАС РФ. – 2004. – № 8.

36.  О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : Постановление Пленума Верховного Суда РФ // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2007. – № 3.

37.  Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды : Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда // Вестник ВАС РФ. – 2006. – № 12.

б) основная литература

1.  Барциц право: учебник / , . – М.:Изд-во РАГС, 2010. – 424 с.

2.  Крохина право: учебник для вузов – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: издательство Юрайт; Юрайт – Издат, 2010. – 426 с.- (Основы наук)

3.  Налоговое право России: учебник/отв. Ред. . – 4-е изд., испр.- М.: Норма: ИНФРА-М, 20с.

4.  Крохина право России: учебник / . – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2008. – 720 с.

5.  Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / , , ; отв. ред. , . – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 528 с.

6.  Финансовое право: Учебник / Отв. ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2009. – 604 с.

7.  Финансовое право: учеб. пособие / отв. ред. . – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт; Высшее образование, 2009. – 369 с.

8.  Финансовое право: Учебник / Отв. ред. – М.: Юристъ, 20с.

9.  Финансовое право: учебник – 2-е изд., перераб. и доп./ отв. ред. , . – М.: Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 528 с.

10.  Финансовое право: Учебник / Отв. ред. – М.: Юристъ, 2008. – 649 с.

11.  Финансовое право: учебник / и др.; под ред. . – М.: Российская академия правосудия; Эксмо, 2006. – 640 с.

12.  Финансовое право: Учебник / Колл. Авт.; отв. ред. , . – М.: Элит», 20с.

13.  Налоговое право: Учебник / Под ред. С. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004. – 591 с.

14.  Демин право России: Учеб. пособие. – М.: РИОР, 2008. – 382 с.

в) дополнительная литература

1  Акцизы: комментарий к главе 22 Налогового кодекса Российской Федерации. Под общей редакцией . - М.: Эксмо, 2005.

2  , Крохина как средство реализации финансово-правовой политики // Вестник Волжского университета им. . - Тольятти: ВУиТ, 2002, Вып. 22. - С. 93-107

3  Борисов, к Налоговому кодексу Российской Федерации (постатейный). – М.: , 2005.

4  , , Головкин на доходы физических лиц. Сложные вопросы. Из практики налогового консультирования. – М.: Налоги и финансовое право, 2004.

5  Винницкий налогового права. – М.: Издательство НОРМА, 2000. – 192 с.

6  Винницкий, и сборы. - М.:НОРМА, 2002.

7  Годме право. М., 1978. – 250 с.

8  Грачева правового регулирования государственного финансового контроля. - М., 2000. – 192 с.

9  Золотые страницы финансового права/ Под ред. . Том 1. У истоков финансового права. М.: Статут, 1998.

10  Золотые страницы финансового права/ Под ред. . Том 2. . Финансовое право: Учебник. М.: Статут, 2000.

11  Золотые страницы финансового права/ Под ред. . Том 3. . Основные начала финансовой науки. М.: Статут, 2002.

12  Карасева и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003. – 250 с.

13  Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части второй: специальные налоговые режимы / Под ред. проф. . – М.: Издательский Дом «Городец», 2007.

14  Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный). / Под ред. , . СПС Консультант Плюс.

15  Красноперова, исчисления и уплаты акцизов. - М.: ГроссМедиа. 2005.

16  Крохина, право: учебник / . - М. : Высшее образование, 2009.