Основной вид деятельности - это производство матрацев (стр. 1 )

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ЗА 2006г.

Основной вид деятельности - это производство матрацев

2-х сторонней мягкости (код ОКВЭД –36.15)

Не основным видом деятельности является розничная торговля

(код ОКВЭД – 52.44.1)

Внеоборотные активы.

Первоначальная стоимость.

Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2006г. по балансу

25  (форма №5 стр. 130 гр. 3)

Первоначальная стоимость основных средств на 01.01.2007г. по балансу

30 форма № 5 стр. 130 гр. 6)

Переоценки основных средств в 2006г. не производилось.

Поступление основных средств 4  (форма № 5 стр. 130 гр. 4)

Поступление основных средств в 2006г

1.Здания

- Капитальный ремонт сигнализации в магазине -19 298

2.Машины и оборудования

1) Пневмолиния для оформления матрацев -24 240

2) Сотовый телефон LG -13 847

Итого:

3.Транспортные средства.

1) Автомобиль Scania – 3 176 222

2) Прицеп Scania - 907 482

Итого: 4 083 704

4.Другие виды основных средств

1) Узел тепловой энергии – 82 700

5.Земельный участок -431 229

( Земельный участок площадью 26977,0 кв. м. куплен у судоверфь»,

оформлено свидетельство на собственность с 18.07.2006г.)

Выбытие основных средств

- Введены в эксплуатацию основные средства в 2005г до 10000.

- Проводки даны в 2006г на сумму

Амортизация амортизируемого имущества

(основные средства)

Учетной политикой установлен единый способ начисления амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета – линейный метод начисления амортизации.

Амортизация по бухгалтерскому учету (форма №5 стр. 140)

Остаток на 01.01.06	Начислено	выбыло	Остаток на 01.01.07
11	2	-	14
44% к первоначальной стоимости			46% к первоначальной стоимости

Амортизация по налоговому учету

Остаток на 01.01.06	Начислено	Выбыло	Остаток на 01.01.07
11	2	-	14
43% к первоначальной стоимости			46% к первоначальной стоимости

За 2006г. амортизация, начисленная в целях налогового учета больше чем амортизация в целях бухгалтерского учета на

Погашена временная разница - отложенный налоговый актив 8 113

(форма №2 гр3 стр141)

Отложенный налоговый актив (ОНА)

(форма № 1 стр. 145)

Сальдо на 01.01.06	Поступило	погашено	Остаток на 01.01.07
23 327	1 275	9 388	15 214

При начислении налога на прибыль использовали амортизацию, начисленную в целях налогового учета.

При расчете налога на имущество использовали данные бухгалтерского учета.

2.Капитальные вложения.

Остаток на 01.01.2006г.

- Гараж – 27 396

- Склад магазина – 44 165

_____________________________

Итого: -форма № 1 стр. 130)

Данные объекты в 2006г не достраивались.

Остаток тот же

3.Оборотные активы.

№ счета	Наименование счета	Остаток на 01.01.06	поступило	выбыло	Остаток на 01.01.07
10.1	Материалы	4	73	72	5
10.2	Покупные изделия
10.3	Топливо	4 797	1	1	5 794
10.5	Запчасти	1	1		1
10.9.1	Инвентарь на складе
10.9.2	Инвентарь в эксплуатации	55 955	14 853	2 566	68 242
10.9.3	Малоценные основные средства	-	25 378	25 378	-
	Итого:	6	76	75	7

Затраты.

№	Статьи затрат	производство	Розничная торговля	В целом по предприятию	Справка в форме №5
1	Сырье и материалы	73	1 376	73	/
2	Покупные товары для перепродаж	-	3	3	/
3	Топливо	1	34 458	1	/
4	Газ природный	-	9,58тыс. м.куб./ 17 125	9,58тыс. м.куб/ 17 125	/
5	Эл. энергия	173 243кВтч/	12020кВТ/ 24 455	185263кВт/	/
6	Теплоэнергия	492,5 Гкал/	-	492,5 Гкал/	/
7	Вода	2 524	-	2 524	/
8	Услуги сторонних организаций в т. ч.	11	75 531	11	/
-	Железной дороги	9	-	9	/
-	Связи	75 337	5 675	81 012	/
-	Охраны		35 048		/
-	Здравоохранения	22 020	1 387	23 407	/
-	Информационные	67 462	-	67 462	/
-	Аудиторские	22 500	-	22 500	/
-	Образовательные	43 175	-	43 175	/
-	Коммунального хозяйства	14 920	4 581	19 501	/
-	Рекламные услуги		-		/
-	Прочие производственного характера		28 840		/
9	Представительские расходы	64 854	-	64 854	/ Итого 1-10
10	Суточные	98 700	2 650		/90 стр 710 гр3 форм №5
11	Оплата труда	16		17	Стр720 гр3
12	Единый социальный налог	4		4	Стр730 гр3
13	Обязательное страхование (травматизм)		4 850		/Стр730гр3
14	Амортизация	2	30 066	2	/стр.740гр3
15	Налоги в себестоим		17 984		/стр.750 гр.3
16	Прочие	17 277	-	17 277	/стр750 гр3
	Итого	111	4	115	Стр760 гр3

Готовая продукция и товары для перепродажи.