«Антикризисное управление кредитными организациями» (стр. 2 )

Арбитражный управляющий на основе данных управленческого учета (таблица 2) должен оценить риск потери ликвидности методом нахождения дисбаланса в сроках погашения требований и обязательств:

Таблица 2

Сопряженность активов и обязательств банка по срокам

в тыс. руб.

Показатели	Активы	Обязательства
Просроченные	10 000	0
До востребования
Со сроком погашения 1 день
Со сроком погашения 2–7 дней
Со сроком погашения 8–30 дней
Со сроком погашения 31–90 дней
Со сроком погашения 91–180 дней
Со сроком погашения 181 дней – 1 год
Со сроком погашения 1–3 года
Со сроком погашения более 3 лет
Без срока

С учетом полученных результатов, ответьте на вопросы:

1. Какие нормативы установлены ЦБ РФ для регулирования ликвидности?

2. Какие факторы влияют на потребность банка в ликвидных средствах?

3. Дайте определение риску несбалансированной ликвидности, раскройте механизм его влияния на показатели деятельности банка и возникновение проблем неплатежеспособности.

4. Классифицируйте активы банка по степени их ликвидности. Классифицируйте пассивы по степени их стабильности.

Задание 3

1. На основании данных баланса и отчета о прибылях и убытках кредитной организации (Приложения 2-5), рассчитайте показатели финансовой устойчивости банка в соответствии с положениями Указания ЦБ РФ от 01.01.2001 «Об оценке экономического положения банков».

2. Определите, к какой классификационной группе можно отнести анализируемую кредитную организацию.

Для подготовки выводов используйте классификационные группы, приведенные в Приложении 1.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение системе антикризисного менеджмента в кредитной организации.

2. Дайте определение «надежности» и «доверия» кредитной организации.

3. Раскройте методы диагностики банкротства кредитной организации.

4. Назовите критерии проблемности кредитной организации.

5. Назовите критерии оценки устойчивой деятельности коммерческого банка.

Задания для самостоятельной работы

1. Основные направления финансового анализа деятельности кредитной организации.

2. Каким образом осуществляется подготовка плана оперативных действий по выходу из кризиса?

3. Существующие рейтинговые оценки деятельности банков. Методика составления рейтинга надежности кредитной организации.

4. Показатели эффективности работы менеджмента банка, особенности их анализа.

5. Основы формирования антикризисной стратегии кредитной организации.

6. Оценка качества активов и структуры обязательств кредитной организации.

7. Кредиторы кредитной организации. Эффективность организации деятельности с кредиторами банка.

8. Реструктуризация активов и пассивов кредитной организации.

9. Инвентаризация и оценка имущества кредитной организации.

Рекомендуемая литература

1. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. №40-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

3. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ -У (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

4. Антикризисное управление: учебник / Под ред. проф. . – М.: ИНФРА-М, 2008. – Гл. 2, 3.

5. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000) / . - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2006. – Гл. 4, 11.

6. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент)/Под ред. д-ра экон. наук, проф. . – М.: Юристь, 2005. – Гл. 4, 9.

Тема 4. Управление рисками кредитной организации как основа антикризисного менеджмента в банке (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Классификация рисков банковской деятельности. Методы управления рисками кредитной организации.

2. Управление капиталом как основа безопасности деятельности банка.

3. Управление финансовыми потоками деятельности кредитной организации.

4. Риск ликвидности как индикатор возникновения кризиса в банке.

Практические задания

Задание 1

На основании Положения Банка России «Об оценке качества управления кредитной организацией» (приложение 6) арбитражному управляющему необходимо определить виды риска, которым подвержена вверенная ему кредитная организация. Для выполнения задания используйте данные Приложений 2-5. Полученные результаты оформите в следующем виде (таблица 3).

Таблица 3

Управление отдельными видами риска в кредитной организации

№	Вид риска	Способ оценки риска	Способы минимизации и финансирования риска	Подразделения банка, на которые возложены функции управления риском
1
2

Задание 2

Проведите оценку стоимости капитала тремя способами:

- балансовый (капитал-нетто);

- рыночный;

- ликвидационный.

Для расчета балансового способа оценки и капитала – нетто используйте исходную информацию, представленную в Приложениях 2 и 4.

Для расчета рыночной и ликвидационной стоимости капитала используйте данные таблиц 4 и 5.

Таблица 4

Информация для расчета рыночной стоимости капитала

в млн. руб.

Показатели	Сумма
1. Чистая прибыль 2. Уставный капитал 3. Чистая прибыль на 1 акцию 4. Рыночные отношения цена-прибыль для данной группы банков	7,38 63,78 0,11 9,07
5. Рыночная цена акции (п.3 * п.4)	?

Таблица 5

Информация для расчета ликвидационной стоимости капитала

в млн. руб.

Показатели	Сумма
Активы 1. Доходные активы (V) 2. Уровень % ставок по доходным активам (R) 3. Оценочная стоимость доходных активов V * (1+R) 4. Балансовая стоимость оборотных активов 5. Материальные активы 6.Иммобилизационные активы (амортизация, использование прибыли, убытки, отрицательная переоценка) 7. Ликвидационная стоимость активов (п.3 +п.4 + п.5 – п.6)	47 952 0,21 ? 28 781 401 2 778 ?
Пассивы 8. Обязательства к погашению (W) 9. Уровень % ставки по обязательствам (Q) 10. Оценочная стоимость обязательств W* (1+Q) 11. Уставный капитал 12. Номинальная стоимость акции 13. Кол-во акций (шт.) 14. Ликвидационная стоимость акций (п.7 – п.10) 15. Ликвидационная стоимость 1 акции (п.14 / п.13)	70 065 0,12 ? 78 809 10 000 6378 ? ?

Сделайте соответствующие выводы. Определите, какие способы оценки капитала кредитной организации актуальны для инвестора, акционера, конкурсного управляющего, менеджера.

Контрольные вопросы

1. Управление рисками кредитной организации как основа антикризисного менеджмента в банке.

2. Структура собственных средств банка, экономическое значение «достаточности» банковского капитала и «качества» банковского капитала. Определите роль капитала банка в защите основ его деятельности.

3. Финансовая политика кредитной организации в условиях кризиса.

4. Как осуществляется расчет балансовой, рыночной и ликвидационной стоимости капитала кредитной организации?

5. Классификация банковских рисков.

Задания для самостоятельной работы

1. Раскройте роль дивидендной политики в управлении капиталом кредитной организации.

2. Какая система мер может быть предложена по защите собственности акционеров и участников кредитной организации?

3. Основные причины недостатка собственных средств в кредитных организациях.

4. Риск ликвидности как индикатор возникновения кризиса в банке.

5. Кем выгоднее являться в банке: собственником, облигационером или кредитором? Поясните на примере.

6. Методы управления отдельными видами рисков (кредитным, инвестиционным, процентным, валютным).

Рекомендуемая литература

1. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. №40-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

3. Антикризисное управление: учебник / Под ред. проф. . - М.: ИНФРА-М, 2008. – Гл. 3.

4. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000) / . - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2006.- Гл. 15.

5. Система страхования банковских рисков. / , Асмосова издание. – М.: -во Элит», 2003. – Гл. 2.

6. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. . – М.: Юристь, 2005. – Гл. 13,14,15,16,17,19.

Тема 5. Регулирование деятельности кредитных организаций с целью предотвращения возникновения и развития кризиса (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Методы регулирования деятельности кредитных организаций с целью предотвращения возникновения и развития кризиса.

2. Организация надзора за деятельностью кредитных организаций.

3. Принципы банковского надзора.

4. Предупредительные и принудительные меры воздействия, применяемые к кредитным организациям

5. Виды банковского контроля и принципы его организации.

Практические задания

Задание 1

Определите объем обязательств кредитной организации. Для расчета используйте следующие данные:

- Уставный капитал 15 000 млн. руб.

- Резервный фонд ?

- Другие фонды 2 000 млн. руб.

- МБК привлеченный 500 млн. руб.

- Обязательства банка?

Резервный фонд создан в минимально допустимом размере, уставный капитал оплачен полностью.

Задание 2

Определите объем обязательств банка. Для расчета используйте следующие данные.

- Уставный капитал?

- Резервный фонд 22,5 млн. руб

- Другие фонды ?

- МБК привлеченный 100 млн. руб

- Обязательства банка?

Банком реализовано 15 000 шт. акций за 12 000 руб. при номинальной стоимости 10 000 руб. за 1 акцию

Задание 3

Проведите анализ финансового состояния кредитной организации на основании значений экономических нормативов (по вариантам таблиц 6 – 9).

Вариант 1

Таблица 6

Значения экономических нормативов

в процентах

Нормативы	Значения нормативов
допустимое	факт на 01.03.10	факт на 01.04.10
1	2	3	4
Н1	min 10	28,0	19,5
Н2	min 15	15,0	15,0
Н3	min 50	74,0	74,4
Н4	max 120	53,0	167,0
Н6	max 25	18,0	14,4
Н7	max 800	645,0	798,0

Продолжение таблицы 6

1	2	3	4
Н9.1	max 50	39,0	44,0
Н10.1	max 3	2,9	6,0
Н12	max 25	19,0	8,0

Вариант 2

Таблица 7

Значения экономических нормативов

в процентах

Нормативы	Значения нормативов
допустимое	факт на 01.03.10	факт на 01.04.10
1	2	3	4
Н1	min 10	8,0	54,9
Н2	min 15	35,0	27,2
Н3	min 50	48,0	76,5
Н4	max 120	53,0	59,9
Н6	max 25	25,9	25,5
Н7	max 800	689,0	689,0
Н9.1	max 50	39,0	44,0
Н10.1	max 3	2,9	1,9
Н12	max 25	26,0	18,0

Вариант 3