«Антикризисное управление кредитными организациями» (стр. 3 )

Таблица 8

Значения экономических нормативов

в процентах

Нормативы	Значения нормативов
допустимое	факт на 01.03.10	факт на 01.04.10
Н1	min 10	28,0	81,9
Н2	min 15	15,0	10,1
Н3	min 50	74,0	73,9
Н4	max 120	53,0	14,2
Н6	max 25	18,0	14,4
Н7	max 800	645,0	907,0
Н9.1	max 50	59,0	44,0
Н10.1	max 3	2,9	6,0
Н12	max 25	19,0	18,0

Вариант 4

Таблица 9

Значения экономических нормативов

в процентах

Нормативы	Значения нормативов
допустимое	факт на 01.03.10	факт на 01.04.10
1	2	3	4
Н1	min 10	22,0	82,2
Н2	min 15	12,7	15,1
Н3	min 50	85,0	74,4
Н4	max 120	132,0	47,3
Н6	max 25	22,0	25,9
Н7	max 800	894,0	799,0
Н9.1	max 50	62,0	48,0
Н10.1	max 3	2,0	2,9
Н12	max 25	22,0	27,0

Контрольные вопросы

1. Раскройте роль Банка России в осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций.

2. Каким образом организован контроль за выполнением кредитными организациями обязательных нормативов?

3. Назовите предупредительные меры воздействия, применяемые Банком России к кредитным организациям.

4. Порядок применения принудительных мер воздействия к кредитным организациям.

5. Каковы основания для введения ограничений и запрета на осуществление отдельных видов банковских операций? Назовите эти ограничения.

6. Что является основанием для введения временной администрации по управлению банком? Назовите задачи и функции временной администрации.

7. В каких случаях осуществляется реорганизация банков в целях предотвращения банкротства?

Задания для самостоятельной работы

1. Понятие надзора за деятельностью кредитных организаций, принципы банковского надзора и виды банковского надзора.

2. Понятие пруденциального (дистанционного) надзора за деятельностью кредитной организации. Чем отличается пруденциальный надзор от инспектирования?

3. Мера ответственности учредителей (участников), членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителей кредитной организации за ее банкротство.

4. Каким образом осуществляется расчет ликвидной позиции банка?

5. Каким образом осуществляется расчет резервов на покрытие банковских рисков?

Рекомендуемая литература

1. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. №40-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

3. Об обязательных нормативах банков (вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам») [Электронный ресурс]: Инструкция ЦБ РФ -И (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

4. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000) / - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2006.- Гл. 9, 10.

Тема 6. Организация системы предупреждения банкротства кредитных организаций (2 занятия)

Занятие 1

Вопросы для обсуждения

1. Система мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.

2. Основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитных организаций.

3. Характеристика мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

4. Структура и содержание плана мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Практические задания

Задание 1

1. Рассмотреть форму отчета конкурсного управляющего о выполнении плана мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации.

2. Смоделировать форму баланса (по основным показателям) и отчета о прибылях и убытках проблемной кредитной организации.

3. Подготовить план мероприятий по финансовому оздоровлению смоделированного банка по предлагаемой форме (Приложение 8).

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте мероприятия, проводимые в рамках финансового оздоровления кредитных организаций, и определите их особенности.

2. Каким образом осуществляются меры по финансовому оздоровлению по ходатайству исполнительного органа кредитной организации, по требованию Банка России?

3. Дайте характеристику мер по предупреждению банкротства кредитных организаций: оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и пассивов; изменение организационной структуры; приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.

4. Роль банковского аудита по предупреждению банкротства кредитной организации.

Задания для самостоятельной работы

1. Дайте определение понятия реорганизации кредитных организаций.

2. Дайте характеристику законодательных и нормативных документов, регламентирующих процедуру реорганизации кредитных организаций.

Занятие 2

Вопросы для обсуждения

1. Введение временной администрации.

2. Функции временной администрации, срок ее действия

3. Реорганизация кредитных организаций.

4. Формы реорганизации кредитной организации: слияние и присоединение

Контрольные вопросы

1. Понятие моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации.

2. Каким образом осуществляется прекращение деятельности временной администрации?

3. Охарактеризуйте роль Банка России и его территориальных подразделений в проведении реорганизационных процедур.

4. Каковы особенности реализации реорганизационных процедур в практике отечественной и зарубежной кредитных систем?

Задания для самостоятельной работы

1. Как формируется отчет о деятельности временной администрации?

2. Какие факторы могут стать причиной реорганизации банка в форме слияния или в форме присоединения?

3. Как осуществляется реорганизация по решению учредителей (участников) кредитной организации?

4. Как осуществляется реорганизация по требованию Банка России?

Рекомендуемая литература

1. О несостоятельности (банкротстве) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 01.01.01 г. №40-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

3. О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ -П (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система «Гарант».

4. Антикризисное управление кредитными организациями: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000) / - М.:ЮНИТИ-ДАНА,2006. - Глава 18.

5. Стратегия и стоимость коммерческого банка / , – М.: «Альпина Бизнес Букс», 2004. – Гл. 7.

6. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) /Под ред. д-ра экон. наук, проф. . – М.: Юристь, 2005. – Гл. 21.

Тема 7. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. Основные процедуры конкурсного производства кредитной организации (2 занятия)

Занятие 1

Вопросы для обсуждения

1. Процедура признания кредитной организации банкротом. Модели банкротства кредитной организации.

2. Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом. Этапы конкурсного производства. Конкурсный управляющий.

3. Конкурсная масса кредитной организации. Особенности инвентаризации и оценки имущества кредитной организации.

Практические задания

Задание 1

Инвентаризация и оценка имущества кредитной организации осуществлены «Агентством по страхованию вкладов» в рамках выполнения функций по ликвидации кредитных организаций. В соответствии со статьей 50.7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Банком России установлен следующий порядок оценки имущества кредитной организации (таблица 10).

На основании данных баланса (Приложения 2, 4) необходимо подготовить сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов). Результаты отразить в таблице 11.

Таблица 10

Оценочная стоимость активов

в процентах

Виды активов
1	2
Ссуды	13

Продолжение таблицы 10

1	2
Векселя	7
Денежные средства	28
Имущество	52
Итого:	100
Справочно: имущество
- недвижимость	76
- мебель, оборудование и т. п.	22
- транспорт	1
- ценные бумаги	0,5
- арендные активы	0,5

Таблица 11

СВЕДЕНИЯ

о формировании конкурсной массы, об итогах

инвентаризации и оценки имущества (активов)

в тыс. руб.

№ п/п	Имущество (активы)	Данные об остатках имущества (активов) на отчетную дату	Примечание
по балансовой стоимости	по рыночной стоимости (предлагаемая цена реализации)
1	2	3	4	5
1.	Имущество (активы) - всего,
1.1.	в том числе: денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса)
1.2.	межбанковские кредиты, корреспондентские счета и другие средства, размещенные в организациях (раздел 3 баланса)
1.3.	кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел 4 баланса)
1.4.	ценные бумаги (раздел 5 баланса)
1.5.	дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6 баланса, балансовые счета № № 000-603)
1.6.	имущество, за исключением амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета № № 000-610)

Продолжение таблицы 11