Налоги и налогообложение (стр. 4 )

Критерии оценки знаний студентов в целом по дисциплине:

·  «отлично» - 70-75 баллов;

·  «хорошо» - 60-70 баллов;

·  «удовлетворительно» - 50-60 балла;

·  «неудовлетворительно» - менее 50 баллов.

Вопросы к экзамену:

1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог.

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.

Вопросы 17-36 выносятся на письменный теоретический коллоквиум в промежуточной аттестации.

Заочное отделение

Освоение дисциплины на заочном отделении проводится в форме лекций, практических занятий внеаудиторной самостоятельной работы студентов в следующих формах:

·  самостоятельное изучение тем дисциплины;

·  подготовка к практическим занятиям;

·  выполнение курсовой работы.

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 2.

Таблица 3. Объем часов по видам занятий

Виды занятий	ЗО
Полная Программа (БЗ)
Всего по учебному плану (общая трудоемкость)	140
Аудиторные занятия	14
Лекции	8
Практические занятия	6
Семинары
Другие виды аудиторных занятий	-
Самостоятельная работа	126
Курсовая работа	36
Контрольная работа
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины	80
Подготовка к практическим и семинарским занятиям	10

Студент допускается к экзамену только после выполнения курсовой работы

Варианты и методические указания для курсовой работы представлены в «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух. учет, анализ и аудит» - эл. версия, кафедра «Бух. учета и аудита».

Экзамен проводится по тестам по общей теории налогообложения (в бумажном виде). Тематический план работы студентов представлен в таблице 4.

Таблица 4.

№	Тема	Всего часов	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	Примечание
лекции	практические	лабораторные
	Заочное отделение БЗ
	1. Налоги и налогообложение
1	Возникновение и развитие налогообложения	6				6
2	Налоги, их понятие и роль	10,5	0,5			10
3	Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие	10,5	0,5			10
4	Федеральные налоги с ЮЛ	29	2	2		25
5	Налоги субъектов РФ	18	1	2		15
6	Местные налоги с ЮЛ	12	1	1		10
7	Налоги с ФЛ	12	1	1		10
8	Государственные органы по налогам и сборам	10,5	0,5			10
9	Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль	10,5	0,5			10
10	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	10,5	0,5			10
11	Налоговое планирование	10,5	0,5			10
	Итого	140	8	6		126

Вопросы к экзамену:

1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог.

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.

Таблица 2. График организации самостоятельной работы

студента заочного отделения гр. ____БЗ -05_______

по дисциплине­­­­­­­­___Налоги и налогообложение

«_1_» семестр учебного года

По учебному плану	Аудиторная работа	Самостоятельная работа
Лекции	Практические и семинарские / Лабораторные занятия	Итого	Всего по учебному плану	Подготовка к лекционным и практическим занятиям	Самостоятельное изучение теми разделов	Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану)
8	6	14	140	24	80	36
Организация самостоятельной работы
	Тема	Лекции	Практические	Самостоятельная работа
Подготовка к лекционным и практическим занятиям	Самостоятельное изучение теми разделов	Курсовая/ контрольная работа (по учебному плану)
Аудиторная работа	Установочные занятия 1. Налоги их понятия и роль. Налоговая система.	1	1	2	Изучаются все разделы дисциплины в соответствии с вопросами к зачету и экзамену по базовому учебнику	Выполняется письменная курсовая работа – раскрытие темы и решение задач по основным темам курса. Задания для КР имеются на кафедре БУА.
2. Федеральные налоги	2	2	6
3. Региональные и местные налоги.	2	1	6
4. Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль. Налоговое планирование.	2	1	10
	5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.	1	1
	Итого	8	6	24
Форма контроля	Экзамен Проводится по вопросам к экзамену. Условие допуска – защита курсовой работы до экзамена.

Таблица 2. График организации самостоятельной работы студентов