Акт Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001 г. № 25 (стр. 1 )

Приложение

к постановлению Ульяновской

Городской Думы

Акт

Счетно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы

от 01.01.2001 г. № 25

Аудитором Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы , главным специалистом-экспертом Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы , на основании решения Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001 г. № 000 «Об утверждении плана работы Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы на 2-ое полугодие 2008 г.», и поручения председателя Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001 г. № 19 проведена проверка Комитета по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска по вопросу: исполнение сметы доходов и расходов (в т. ч. целевых программ) за 2007 г., исполнение функций муниципального заказчика, соблюдение требований Федерального закона от 01.01.2001г. «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

Проверка проведена в соответствии с Положением «О Счётно-контрольной палате», утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001г. № 000 с учетом изменений и дополнений.

Проверка проводилась с ведома председателя Комитета по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска , в присутствии главного бухгалтера централизованной бухгалтерии (в 2007 г. руководство Комитетом осуществлялось председателем , главным бухгалтером работала ).

Юридический адрес:

ИНН – ;

Комитет по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска для осуществления своей деятельности имеет лицевые счета: , в Отделении по Засвияжскому району г. Ульяновска Управления федерального казначейства по Ульяновской области.

Последняя проверка Комитета по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска проведена Контрольно-ревизионным отделом Финансового управления мэрии г. Ульяновска по вопросу: проверка финансово-хозяйственной деятельности за период с апреля 2004г. по апрель 2007 г. (акт от 29.06.07г.).

Согласно п. 1.9 решения Ульяновской Городской Думы от 01.01.2001 г. № 90 «Об учреждении отраслевых (функциональных) органов мэрии» учрежден Комитет по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска.

Комитет по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска действует на основании Положения о Комитете по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска, утвержденного вышеуказанным решением.

Согласно Положению, основными функциями Комитета по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска (далее Комитет) являются (в редакции Положения):

«-реализация единой политики в сфере физической культуры и спорта на территории г. Ульяновска, направленной на укрепление здоровья, формирование здорового образа жизни, гармоничное развитие личности, подготовка спортивного резерва, организация физически активного отдыха населения;

- координация работы ведомств, предприятий, общественных организаций по развитию физической культуры;

- подготовка спортсменов - разрядников и мастеров спорта - кандидатов в сборные команды города, области и республики;

- проведение городских спортивных мероприятий в городе».

Централизованная бухгалтерия Комитета осуществляет учет по следующим муниципальным учреждениям дополнительного образования детей по физической культуре и спорту:

·Детско-юношеский клуб физической подготовки Ленинского района, в состав которого входят:

- спортивный клуб «Дебют» (ул. ),

- спортивный клуб «Мужество» (ул. );

·Детско-юношеский клуб физической подготовки Засвияжского района, в состав которого входят:

- спортивный клуб «Элита» (ул. а),

- спортивный клуб «Каяк» (ул. а),

- спортивный клуб «Лидер» (ул. ),

- спортивный клуб «Оптимист» (ул. б),

- спортивный клуб «Темп» (ул. а);

·Детско-юношеская спортивная школа «Волга» (ул. а);

·Детско-юношеский клуб физической подготовки Заволжского района (пр. Новосондецкий,1а);

·Детско-юношеская спортивная школа «Рингстар» (пр. Генерала Тюленева,23 и пр. Ульяновский,5);

·Детско-юношеская спортивная школа плавания (ул. );

·Специализированная детско-юношеская спортивная школа Олимпийского резерва дзюдо «Спарта» (ул.50 лет ВЛКСМ,25);

·Спортивный клуб «Борец» (ул. а);

·«Яхт-клуб» (п. Рыбацкий);

·плавательный бассейн «Юность» (ул.40 лет Победы,31);

·стадион «Старт» (ул.40 лет Победы,35).

В нарушение п.2. ст. 26 Закона РФ «Об образовании» от 01.01.2001 г. № 000-1 в муниципальных учреждениях дополнительного образования детей по физической культуре и спорту отсутствует лицензия на дополнительное образование, кроме плавательного бассейна «Юность». Лицензия на дополнительное образование получена 28.11.07г. № которая выдана отделом лицензирования и контроля качества Департамента образования Ульяновской области.

Комитет по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска по состоянию на 01.01.08 г. имел утвержденный штат муниципальных служащих в количестве 6 единиц с месячным фондом оплаты труда 80,8 тыс. руб.

Источниками формирования имущества и финансовых ресурсов Комитета являются:

- бюджетные средства,

- средства, полученные от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности.

Решением Ульяновской Городской Думы от 13.12.06 № 000 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2007 г.» на содержание Комитета по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 36 016,8 тыс. руб., которые доведены Финансовым управлением мэрии г. Ульяновска справкой-уведомлением от 01.01.2001 г. № 19,20.

За 2007 г. по Комитету с учетом изменений и дополнений бюджетные ассигнования составили 47 716,2 тыс. руб.

Изменение объемов бюджетных ассигнований производилось на основании справок-уведомлений Финансового управления мэрии г. Ульяновска по уточнению бюджета на 2007 г., а также по передвижке ассигнований из квартала в квартал или из статьи в статью на основании приказов и писем Комитета в соответствии со ст. 233, 234 Бюджетного кодекса РФ. В результате передвижек бюджетные ассигнования за 2007 г. были увеличены на 11 699,4 тыс. руб.

Кассовые расходы за 2007 г. по Комитету составили 47 130,0 тыс. руб., в том числе кассовые расходы на Физкультурно-оздоровительный комплекс (ФОК) по адресу ул. ,5 тыс. руб., из них:

-211 «Оплата труда» - 351,0 тыс. руб. Согласно расписанию занятий тренеров преподавателей МУ ДОД ДЮКФП Засвияжского района на 2008 г., четыре тренера-преподавателя проводят с 8 до 14,45 часов занятия по футболу с учащимися общеобразовательных школ в количестве 177 человек;

- 213 «Начисление на оплату труда» -91,4 тыс. руб.,

- 225 «Услуги по содержанию имущества» -39,8 тыс. руб.,

- 226 «Прочие услуги» -2,0 тыс. руб.,

- 310 «Увеличение стоимости основных средств» - 3673,8 тыс. руб. Оборудование (тренажеры на сумму 165,0 тыс. руб., трибуны на сумму 1591,8 тыс. руб., мебель на сумму 271,5 тыс. руб., информационная система для обслуживания соревнований по игровым видам спорта на сумму 396,5 тыс. руб.) и т. д., приобретенное с сентября по декабрь 2007 г. находится на балансе Комитета и находится в подотчете у материально-ответственного лица МУ ДОД ДЮКФП

- 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» -44,5 тыс. руб.

Физкультурно-оздоровительный комплекс (ФОК) по ул. находится в отдельно стоящем здании, собственник здания и имущества ФОК не определен, в реестре жилых и нежилых помещений муниципальной собственности г. Ульяновска по состоянию на 01.01.08г. указанное помещение не зарегистрировано. ФОК по ул. не является юридическим лицом. Фактически ФОК функционирует с сентября 2007 г.

Анализ исполнения сметы расходов по Комитету за 2007 г. представлен в таблице № 1.

Анализ исполнения сметы расходов по Комитету по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска за 2007 г.

Таблица № 1. (тыс. руб.)

Код экон. статьи	Наименование	Первоначальные ассигнования	Уточненные ассигнования	Отклонения уточненных ассигнований от первоначальных	Кассовое исполнение	Отклонение кассового исполнения от уточненного плана
211	Оплата труда	16 090,0	18377,8	+2 287,8	18177,6	-200,2
212	Прочие выплаты	150,0	199,0	+49,0	178,7	-20,3
213	Начисления на оплату труда	4215,0	5013,1	+798,1	4858,3	-154,8
221	Услуги связи	78,0	165,0	+87,0	149,0	-16,0
222	Транспортные услуги	180,0	150,6	-29,4	142,7	-7,9
223	Коммунальные услуги	5174,9	4480,3	-694,6	4480,3	-
224	Арендная плата за пользованием имуществом	1105,0	1175,0	+70,0	1175,0	-
225	Услуги по содержанию имущества	3676,5	6012,4	+2 335,9	6010,9	-1,5
226	Прочие услуги	1085,0	1850,8	+765,8	1827,1	-23,7
290	Прочие расходы	1956,0	1423,0	-533,0	1289,8	-133,2
310	Увеличение стоимости основных средств	1238,0	7056,9	+5818,9	7055,4	-1,5
340	Увеличение стоимости материальных запасов	1068,4	1812,3	+743,9	1785,2	-27,1
	Итого	36 016,8	47 716,2	+11 699,4	47 130,0	-586,2

Из них:

Доходы, полученные от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности в 2007 г. составили 1991,0 тыс. руб., в том числе:

- платные физкультурно-оздоровительные услуги от бассейна «Юность» в сумме 1144,6 тыс. руб. Плата за услуги взимается на основании тарифа утвержденного Постановлением Комитета по регулированию цен и тарифов от 25.10.07г. № 000/03-01. (имеется лицензия на дополнительное образование от 28.11.07г. № 000);

- возмещение коммунальных услуг на основании заключенных договоров между арендаторами и муниципальными учреждениями в сумме 343,0, тыс. руб.;

- арендная плата, перечисляемая арендаторами в бюджет г. Ульяновска, на основании заключенных договоров аренды с КУГИ в сумме 502,6 тыс. руб.

Остаток не использованных средств на 01.01.07 г. составил 430,8 тыс. руб.

Полученные доходы были распределены и израсходованы следующим образом:

- ст.211,213 «Оплата труда и начисление на оплату труда» - 606,2 тыс. руб.,

- ст.221 «Услуги связи» - 25,0 тыс. руб.,

- ст.222 «Транспортные услуги» - 3,6 тыс. руб.,

- ст.223 «Коммунальные услуги» - 330,0 тыс. руб.,

- ст.225 «Услуги по содержанию имущества» - 160,0 тыс. руб.,

- ст.226 «Прочие услуги» - 217,0 тыс. руб.,

- ст.290 «Прочие расходы» - 93,4 тыс. руб.,

- ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» - 453,6 тыс. руб.,

- ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 129,8 тыс. руб.

Остаток не использованных средств по состоянию на 01.01.08г. составил в сумме 403,2 тыс. руб.

В нарушение п.2. ст.26 Закона РФ «Об образовании» от 01.01.2001г. № 000-1 муниципальные учреждения дополнительного образования детей по физической культуре и спорту в 2007 г. проводили занятия по дополнительному образованию в отсутствие лицензии, Отсутствие лицензии явилось одной из причин не оказания платных услуг по разным видам спорта.

Выборочной проверкой кассовых, банковских операций и выборочной проверкой соблюдения порядка выдачи наличных денег под отчет, правильности составления авансовых отчетов за 2007 г. нарушений не установлено.

В нарушение приказа Министерства финансов РФ от 23.09.05г. № 000 «Об утверждении форм регистров бухгалтерского учета» и инструкции по бюджетному учету № 25н, в инвентарных карточках по учету основных средств не указана краткая индивидуальная характеристика объекта.

В ходе проверки проведен анализ использования утвержденных бюджетных ассигнований по следующим статьям экономической классификации расходов бюджета:

- 222 «Транспортные услуги»;

- 223 « Коммунальные услуги»;

- 224 «Арендная плата за пользование имуществом»;

- 225 «Услуги по содержанию имущества»;

- 226 «Прочие услуги»;

- 310 «Увеличение стоимости основных средств»;

- 340 «Увеличение стоимости материальных запасов».

Расходы по указанным статьям должны осуществляться с учетом требований Федерального закона от 01.01.2001 г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

Проверкой выполнения Федерального закона от 01.01.2001 г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» в 2007 г. установлено следующее.

Комитетом по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска, согласно Федеральному закону от 01.01.2001г. «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» заключено 48 муниципальных контрактов на сумму,1 тыс. руб., в том числе:

- по ст.224 «Арендная плата за пользование имуществом» ,9 тыс. руб. или 93,4% от уточненных бюджетных ассигнований;

- по ст.225 «Услуги по содержанию имущества» ,9 тыс. руб. или 84,7% от уточненных бюджетных ассигнований;

- по ст. 226 «Прочие услуги» - 242,4 тыс. руб. или 13,1% от уточненных бюджетных ассигнований;

- по ст.290 «Прочие расходы» - 339,5 тыс. руб. или 23,8% от уточненных бюджетных ассигнований;

- по ст.310 «Увеличение стоимости основных средств» ,0 тыс. руб. или 81,3% от уточненных бюджетных ассигнований;

- по ст.340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 783,5 тыс. руб. или 43,2% от уточненных бюджетных ассигнований (реестр муниципальных контрактов в приложении №1).

- по ст. 223 « Коммунальные услуги» ,9 тыс. руб. или 109,6% от уточненных бюджетных ассигнований (4480,3 тыс. руб.) и 94,9% от первоначального плана (5174,9 тыс. руб.). Фактические расходы составили 4578,2 тыс. руб. В связи с изменением бюджетных ассигнований сумма муниципальных контрактов по коммунальным услугам в течение 2007 г. не корректировалась. Кассовое исполнение составило на 01.01.08 г. 4480,3 тыс. руб.

Кроме того, за 2007 г. Комитетом проведено закупок товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд (без заключения муниципальных контрактов) по 338 договорам на общую сумму 4 172,6 тыс. руб.

Общая сумма размещенных заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг по муниципальным контрактам и договорам за 2007 г. по Комитету составила 22 374,7 тыс. руб. или на 275,4 тыс. руб. меньше уточненного плана (22 650,1 тыс. руб.).

Таким образом, Комитетом по физической культуре и спорту мэрии г. Ульяновска в 2007 г. были приняты денежные обязательства по осуществлению расходов в сумме 22 374,7 тыс. руб.

Проверкой правильности заключения и исполнения муниципальных контрактов установлено следующее:

Согласно п. п. 16 п.4 ст. 22, п. 1.1. ст. 29, п.7.1. ст. 47 Федерального закона 94 – ФЗ заключение контракта по результатам открытого конкурса осуществляется с 11 по 20 день со дня подписания протокола конкурсной комиссией, по результатам запроса котировок – с 5 по 20 день. С нарушением указанных пунктов в 2007 г. заключено 17 муниципальных контрактов , 67-СК, 75-СК, 68-СК, 70-СК, 79-СК, 132-СК, 162-СК, 170-СК, 219-СК, 226-СК, 227-СК, 236-СК, 235-СК, 230-СК, 380-СК, 381-СК. Например:

- протокол конкурсной комиссией подписан 29.03.2007 г., муниципальный контракт заключен 01.04.2007 г. или через 3 дня,

- протокол конкурсной комиссии подписан 10.04.2007 г., муниципальный контракт заключен 12.04.2007 г. или через 2 дня,

- протокол конкурсной комиссии подписан 02.07.2007 г., муниципальный контракт заключен 02.08.2007 г. или через 30 дней, и т. д.

Анализ заключения муниципальных контрактов по результатам открытого конкурса и по результатам запроса котировок приведен в таблице № 2.

Таблица № 2

№ п/п	Исполнитель, номер м/к	Дата заключения м/к	Сумма по договору (тыс. руб.)	Выполняемые Работы по м/к	Способ размещения заказа	Дата и номер протокола	Срок заключения м/к,
1.	м/к 59-СК	01.04.07г.	43,2	Аренда дорожки спорткомплекса	Запрос котировок	29.03.07г. № 000	3
2.	м/к 67-СК ИП П.	12.04.07г.	225,0	Поставка оборудования для звукового оповещения стадиона «Старт»	Запрос котировок	10.04.07г. .№ 000	2
3.	м/к 68-СК «Арена-Волга»	13.04.07г.	48,0	Аренда дорожек в плавательном бассейне «Арена-Волга»	Запрос котировок	10.04.07г. № 000	3
4.	м/к 70-СК спортклуб «Торпедо» профкома	13.04.07г.	75,6	аренда дорожки в плавательном бассейне спортклуба «Торпедо» для обучения плаванию детей	Запрос котировок	10.04.07г. № 000	3
5.	м/к №75-СК	19.04.07г.	230,0	Капитальный ремонт стадиона «Старт»	Запрос котировок	16.04.07г. № 000	3
6.	м/к №79-СК ИП	27.04.07г.	109,0	Поставка футбольных мячей в количестве 109 шт.	Запрос котировок	25.04.07г. № 000	2
7.	м/к -Плюс и компания»	25.06.07г.	1703,2	капитальный ремонт стадиона «Волга»	Открытый конкурс	19.06.07г. № 000-3	6
8.	м/к Ульяновская местная общественная организация «Федерация футбола»	23.07.07г.	104,3	Приобретение спортивных сумок	Запрос котировок	20.07.07г. № 000	3
9.	м/к Волгатрансмаш»	02.08.07г.	38,0	Поставка велотренажеров	Запрос котировок	02.07.07г. № 000	30
10.	м/к	17.09.07г.	165,0	Поставка тренажёров ФОК (ул. )	Запрос котировок	14.09.07г. № 000	3
11.	м/к «Арена-Волга»	24.09.07г.	84,0	аренда дорожки в плавательном бассейне Ленинского района	Запрос котировок	30.08.07г. .№ 000	25
12.	м/к ГСОУ «Центр спортивной подготовки Комитета по физической культуре и спорту»	24.09.07г.	54,0	аренда дорожки в плавательном бассейне Засвияжского района	Запрос котировок	30.08.07г. № 000	25
13.	м/к	28.09.07г.	1591,8	Поставка трибун для ФОК (ул. )	Открытый конкурс	26.09.07г. № 000-3	2
14.	м/к Троя»	28.09.07г.	97,4	Поставка мебели ФОК (ул. )	Открытый конкурс	26.09.07г..№ 000-3	2
15.	м/к 28.09.07г. Троя»	28.09.07г.	174,1	Поставка мебели хозяйственного назначения для ФОК (ул. )	Открытый конкурс	26.09.07г..№ 000-3	2
16.	м/к Троя»	20.12.07г.	269,2	Поставка и сборка (установка) мебели	Запрос котировок	17.12.07г..№ 000	3
17.	М/к	20.12.07г.	368,8	Поставка фигурных и хоккейных коньков	Запрос котировок	17.12.07г..№ 000	3
	Итого:		5380,6

Согласно п.3 ст. 18 Федерального закона от 01.01.01г. «О размещении …» в течение 3 рабочих дней со дня заключения контракта заказчики направляют сведения о контракте в Управление по муниципальным закупкам мэрии г. Ульяновска. Муниципальные контракты от 01.01.2001 г. , , от 01.01.2001 г. , , от 24.02.07г. № 000 зарегистрированы в реестре муниципальных контрактов г. Ульяновска с нарушением сроков регистрации от 5 до 85 дней, например: