Проспект ценных бумаг (стр. 3 )

Сокращенное фирменное наименование: Аудит»

Место нахождения аудиторской организации: г. Омск,

Номер телефона и факса, адрес электронной почты

Телефон:

Телефакс:

Адрес электронной почты: [e-mail]

Лицензии на осуществление аудиторской деятельности

Номер: № Е 006019

Дата выдачи: 24.06.2004 г

Срок действия: пять лет

Вид деятельности: аудиторская деятельность в области общего аудита

Орган, выдавший лицензию: Министерство Финансов РФ

Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента:

В связи с тем, что эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03.08.2005 г. для целей подготовки настоящего проспекта ценных бумаг аудитором была проверена достоверность квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за 3 квартал 2005 года и соответствие порядка ведения эмитентом бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента:

На независимость аудитора могут повлиять следующие факторы:

приобретение аудитором (должностными лицами аудитора) крупных долей в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента - нет;

предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом - нет;

наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.) - нет;

наличие должностных лиц эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором) - нет.

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения указанных факторов:

Для снижения указанных факторов, эмитент и органы управления эмитента не осуществляли, и не намерены осуществлять свою деятельность в будущем совместно с аудитором, не предоставляли, и не будут предоставлять займов, а также назначать на должность лиц, являющихся должностными лицами аудитора. Эмитент и аудитор будут действовать в рамках действующего законодательства, в частности в соответствии с Федеральным законом от 01.01.2001г. (в редакции Федеральных законов от 01.01.2001г. , от 01.01.2001г. ), согласно статье 12 которого аудит не может осуществляться:

аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);

аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лих, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);

аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.

Порядок выбора аудитора эмитента: наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия; процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение.

Процедура тендера, связанная с выбором аудитора, отсутствует.

В соответствии с п. 10.2. статьи 10 Устава эмитента к компетенции общего собрания участников эмитента относится вопрос: «Утверждение Аудитора Общества».

В соответствии с п. 15.1. статьи 15 Устава эмитента к компетенции Совета директоров эмитента относится вопрос: «Рекомендации Общему собранию акционеров Общества по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг Аудитора».

В соответствии с требованиями законодательства эмитент обязан проводить ежегодный аудит финансовый отчетности.

Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности общее собрание акционеров утверждает Аудитора общества. Совет директоров предлагает кандидатуру аудитора Общества для ее утверждения на общем собрании акционеров.

Федеральным законом «Об акционерных обществах» не определен порядок и срок выдвижения кандидатур аудитора для включения в список для голосования на годовом общем собрании акционеров по вопросу об утверждении аудитора Общества. Право акционеров на выдвижение кандидатов в органы управления и контроля, предусмотренное п.1. ст. 53 ФЗ «Об акционерных обществах», не распространяется на выдвижение кандидатуры аудитора. Кандидатура аудитора может быть предложена акционером только в случае, если акционер вносит в повестку дня общего собрания акционеров вопрос «Об утверждении аудитора» и в соответствии с п. 4 ст. 53 ФЗ «Об акционерных обществах» предлагает формулировку решения по этому вопросу.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий:

Специальных аудиторских заданий аудитору не выдавалось.

Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

существенные интересы, связывающие аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента) отсутствуют.

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента:

доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале эмитента отсутствуют.

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом:

эмитент не предоставлял заемных средств аудитору и его должностным лицам.

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т. д.), а также родственных связей:

отсутствуют.

Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором):

должностных лиц эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором), нет.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора, а также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги.

Размер вознаграждений аудитора определяется Советом директоров Общества.

Размер вознаграждения аудитора не ставился в зависимость от результатов проведенной проверки.

Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

Эмитент не привлекал оценщика (оценщиков) для:

определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;

определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением;

оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг.

1.5. Сведения о консультантах эмитента

Эмитент не пользовался услугами финансовых консультантов на рынке ценных бумаг, а также иных лиц, способных оказать эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг

Главный бухгалтер –

Телефон: (38

Факс: (38

Иные лица, подписавшие проспект ценных бумаг и не указанные в предыдущих пунктах настоящего раздела, отсутствуют.

II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг

В соответствии с пунктом 4.6. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 01.01.01 г. № 05-5/пз-н, данный раздел не заполняется.

III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента

Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год не указаны, поскольку эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03.08.2005. Соответственно, отсутствует анализ динамики показателей.

В таблице приведены показатели на конец 3 квартала 2005 года (за период август-сентябрь 2005 года), рассчитанные в соответствии с рекомендуемой методикой ФСФР:

Наименование показателя	30.09.2005
Стоимость чистых активов, руб.	19
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	4 103
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	4 043
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	0
Уровень просроченной задолженности, %	41
Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз	2
Доля дивидендов в прибыли, %	0
Производительность труда, руб./чел.	1
Амортизация к объему выручки, %	0,01

Анализ платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей:

в связи с тем, что эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03.08.2005 г. и начал осуществлять хозяйственную деятельность только в третьем квартале 2005 г., проведение анализа платежеспособности и уровня кредитного риска эмитента на основе динамики приведенных показателей не представляется возможным.

По данным бухгалтерского баланса на 30.09.2005 в структуре капитала энергосбытовая компания» преобладает заемный капитал (97%). По итогам августа-сентября 2005 года Компанией получен убыток в размере 0,6 млн. руб., поэтому объем чистой прибыли не покрывает платежи по обслуживанию всех возникших в отчетном периоде обязательств.

Показатели, рассчитанные по бухгалтерской отчетности за 3 квартал 2005 года, свидетельствуют о том, что уровень финансовой независимости Компании ниже нормативного значения.

Количественный анализ уровня кредитного риска предполагает оценку следующих групп риска – риска неликвидности активов, риска снижения финансовой устойчивости, риска низкой рентабельности деятельности и риска снижения деловой активности общества. С учетом оценки перечисленных рисков, энергосбытовая компания» является предприятием, финансовое состояние которого отвечает задачам финансово-хозяйственной деятельности Компании.

3.2. Рыночная капитализация эмитента

Информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг не приводится, так как эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03 августа 2005 года.

Поскольку акции эмитента не обращаются на открытом рынке и не включены в листинг ведущих фондовых бирж России, рыночная капитализация эмитента определяется как произведение количества размещенных акций эмитента на номинальную стоимость акций: 4 штук акций x 32,8 рубля.

Обществом размещены следующие категории именных бездокументарных акций одинаковой номинальной стоимостью 32,8 (тридцать две целых восемь десятых) рубля каждая:

1) привилегированные акции типа А: Восемьсот семнадцать тысяч восемьсот) штук;

2) обыкновенные акции: 3 Три миллиона пятьсот девятнадцать тысяч триста тридцать) штук.

Рыночная капитализация эмитента на 01.10.2005 г. составляет 142 257 864 руб. (Сто сорок два миллиона двести пятьдесят семь тысяч восемьсот шестьдесят четыре) рубля.

3.3. Обязательства эмитента

3.3.1. Кредиторская задолженность

Сведения о кредиторской задолженности эмитента за 5 последних финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год не приводятся, поскольку эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03.08.2005.

Структура кредиторской задолженности по состоянию на 30.09.2005г. (за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг):

Наименование кредиторской задолженности	Срок наступления платежа
до одного года	свыше одного года
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, тыс. руб.
в т. ч. просроченная	0	Х
Кредиторская задолженность перед персоналом организации, тыс. руб.	9 940
в т. ч. просроченная	0	Х
Кредиторская задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, ты. руб.	14 182
в т. ч. просроченная	0	Х
Кредиты, тыс. руб.	50 160
в т. ч. просроченная	0	Х
займы, всего, тыс. руб.	0
в т. ч. просроченная	0	Х
в т. ч. облигационные займы	0
Прочая кредиторская задолженность, тыс. руб.
в т. ч. просроченная	0	Х
Итого, тыс. руб.
в т. ч. итого просроченная, тыс. руб.	0

Сведения о кредиторах, на долю которых приходится не менее 10% от общей суммы кредиторской задолженности:

№ п/п	Полное/ сокращенное фирменное наименование кредитора, место нахождения	Сумма кредиторской задолженности на 01.10.2005, тыс. руб.	Доля в общей сумме кредиторской задолженности, %	Размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная ставка, штрафные санкции, пени)
1.	РАО ЕЭС», г. Москва, Краснопресненская набережная, 12/7	90 020	11,16	-
2.	МУПЭП «Омскэлектро»,		32,18	-

Указанные кредиторы не являются аффилированными лицами эмитента.

3.3.2. Кредитная история эмитента

У эмитента существуют обязательства по кредитному договору, обязательства по договорам займа отсутствуют. Сумма основного долга по кредитному договору по состоянию на 01.10.2005 превышает 5% от балансовой стоимости активов.

Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за 9 месяцев 2005 года, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации приведена в приложениях к проспекту ценных бумаг.

Информация за 5 последних финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год не приводятся, поскольку эмитент зарегистрирован в качестве юридического лица 03.08.2005.

В таблице указаны сведения по всем обязательствам эмитента по кредитным договорам (договоров займа нет), за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг - с 03.08.2005г. по 01.10.2005г. (сумма основного долга по указанному договору превышает 5% от балансовой стоимости активов на 03.09.2005г.).

Наименование обязательства	Наименование кредитора (заимодавца)	Сумма основного долга, тыс. руб.	Срок кредита (займа)/ срок погашения	Наличие просрочки исполнения обязательства в части выплаты суммы основного долга и/или процентов, установленный срок просрочки, дней
Долг по кредитному договору	АК Сбербанк РФ (ОАО) (Омский филиал)	50 000	6 месяцев/ 20.12.2005	нет

3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам

За период с момента регистрации в качестве юридического лица 03.08.2005 по состоянию на 30.09.2005 энергосбытовая компания» обеспечение третьим лицам, в т. ч. в форме залога и поручительства, не предоставляло.

3.3.4. Прочие обязательства эмитента

Иных соглашений эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, нет.

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг

Эмитент создан в результате реорганизации в форме выделения (Протокол б/н от 01.01.01 г. внеочередного общего собрания акционеров , состоявшегося 30 декабря 2004 года).