АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ
БЮДЖЕТА СВЯТОЗЕРСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ПО ДОХОДАМ
за 2011 год
В течение 2011 года в бюджет Святозерского сельского поселения поступило налоговых и неналоговых собственных доходов – 993,5 т. рублей (в том числе, доходы от оказания платных услуг – 206,0 т. рублей).
Плановые назначения по доходам исполнены следующим образом:
(тыс. руб.)
Доходы | План 2011 год | Факт 2011 год | +/- к плану | % к плану |
Всего | 979,0 | 993,5 | + 14,5 | 101,5 |
в т. ч. - налоговые | 348,2 | 346,4 | - 1,8 | 99,5 |
неналоговые | 403,8 | 441,1 | + 37,3 | 109,2 |
Доходы от оказания платных услуг | 227,0 | 206,0 | - 21,0 | 90,7 |
Межбюджетные трансферты | 3602,6 | 3417,2 | - 185,4 | 94,9 |
Итого доходов | 4581,6 | 4410,7 | - 170,9 | 96,3 |
Динамика поступления доходов в бюджет Святозерского сельского поселения
(тыс. руб.)
Поступило в бюджет поселения | 2009 год | 2010 год | 2011 Год | к уровню 2009 года | к уровню 2010 года | ||
+,- | % | +,- | % | ||||
Всего | 547,4 | 976,4 | 993,5 | + 446,1 | 101,7 | + 17,1 | 101,7 |
Собственные доходы | 341,8 | 771,8 | 787,5 | + 445,7 | 230,4 | + 15,7 | 102,0 |
налоговые | 324,1 | 342,6 | 346,4 | + 22,3 | 106,9 | + 3,8 | 101,1 |
неналоговые | 17,7 | 429,2 | 441,1 | + 423,4 | 24,9 | + 11,9 | 102,8 |
доходы от оказания платных услуг | 205,6 | 204,6 | 206,0 | + 0,4 | 100,2 | + 1,4 | 100,7 |
Межбюджетные трансферты | 2295,6 | 2705,9 | 3417,2 | + 1121,6 | 151,2 | + 711,3 | 126,3 |
ИТОГО ДОХОДОВ | 2843,0 | 3682,3 | 4410,7 | + 1567,7 | 155,1 | + 728,4 | 119,8 |
Межбюджетных трансфертов в бюджет Святозерского сельского поселения поступило в сумме 3417,2 т. руб. Всего доходная часть при плане 4581,6 тыс. руб. составила 4410,7 т. руб., то есть, исполнена на 96,3 %.
Анализируя динамику поступления доходов, следует отметить увеличение доходной части бюджета поселения в части налоговых и неналоговых доходов. Увеличение неналоговых доходов связано увеличением объема продаж земельных участков, расположенных на территории поселения, увеличением объема поступлений по договорам аренды имущества, находящегося в оперативном управлении органов самоуправления поселения.
Не исполнены плановые назначения по поступлению межбюджетных трансфертов в бюджет поселения из бюджета Пряжинского национального муниципального района. В части дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности не выполнены плановые назначения в сумме 185,4 т. руб. в связи с недостаточностью собственных средств бюджета района.
Анализ в разрезе доходных источников показал, что планы по поступлению выполнены по следующим налогам и сборам:
руб., коп.
Источники доходов | План 2011 г. | Факт 2011 г. | % выполнения | + к плану |
Налог на доходы физических лиц | 262232 | 82 | 101,56 | 4097,82 |
Единый сельскохозяйственный налог | 804 | 804 | 100,0 | 0,0 |
Доходы от реализации земельных участков | 45625,0 | 94117,85 | 206,29 | 48492,85 |
Перерасчеты по отмененным налогам и сборам | -23,0 | -535,57 | 2328,57 | -512,57 |
Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | -241,0 | -241,0 | 100,0 | - |
Не поступили в полном объеме следующие доходы:
руб., коп.
Источники доходов | План 2011 г. | Факт 2011 г. | % выполнения | - к плану |
Налог на имущество физических лиц | 4773,0 | 4380,81 | 91,78 | 392,19 |
Государственная пошлина | 11565,0 | 6700,0 | 57,93 | 4865,0 |
Земельный налог | 68890,0 | 68769,64 | 99,83 | 120,36 |
Прочие неналоговые доходы | 5076,0 | -5074,97 | ||
Невыясненные поступления | - | -10977,64 | - | - |
Доходы от аренды имущества, находящегося в оперативном управлении | 0 | 05 | 99,96 | 120,95 |
Доходы от аренды земельных участков | 31710,0 | 31580,45 | 99,59 | 129,55 |
Доходы от оказания платных услуг | 0 | 91 | 90,75 | 20998,09 |
Наибольший удельный вес в доходах бюджета поселения занимают следующие источники:
· Налог на доходы физических лиц – 266,3 т. руб. (уд. вес в доходах – 6,03 %),
· Земельный налог – 68,8 т. руб. (уд. вес в доходах – 1,6 %),
· Доходы от оказания платных услуг – 206,0 т. руб. (уд. вес в доходах – 4,7 %),
· Доходы от аренды имущества, находящегося в оперативном управлении – 321,3 т. руб. (уд. вес в доходах – 7,3 %)
Структура доходов бюджета Святозерского сельского поселения в разрезе источников
(т. руб.)
Наименование источника | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | К уровню 2009 г. | К уровню 2010 г. | ||
+,- | % | +,- | % | ||||
1. Налог на доходы физических лиц | 263,2 | 271,8 | 266,4 | + 3,2 | 101,2 | - 5,4 | 98,0 |
- уд. вес | 9,4 | 7,4 | 6,0 | ||||
2. Налог на имущество физических лиц | 11,6 | 13,3 | 4,4 | - 7,2 | 37,9 | - 8,9 | 33,1 |
- уд. вес | 0,4 | 0,4 | 0,1 | ||||
3. Земельный налог | 43,6 | 50,7 | 68,8 | + 25,2 | 157,8 | + 18,1 | 135,7 |
- уд. вес | 1,5 | 1,4 | 1,6 | ||||
4. Единый сельскохозяйственный налог | 0,6 | 0,6 | 0,8 | + 0,2 | 133,3 | + 0,2 | 133,3 |
- уд. вес | - | - | - | ||||
5. Перерасчеты по отмененным налогам, сборам | - | 0,4 | -0,5 | - 0,5 | - | -0,9 | - |
- уд. вес | - | - | - | ||||
6. Арендная плата за земли | 18,2 | 10,7 | 31,6 | + 13,4 | 173,6 | + 20,9 | 295,3 |
-уд. вес | 0,6 | 0,3 | 0,7 | ||||
7. Доходы от реализации земельных участков | 2,1 | 35,7 | 94,1 | + 92,0 | в 45 раз больше | + 58,4 | 263,6 |
- уд. вес | - | 1,0 | 2,1 | ||||
8. Доходы от оказания платных услуг | 205,6 | 204,6 | 206,0 | + 0,4 | 100,2 | + 1,4 | 100,7 |
- уд. вес | 7,2 | 5,6 | 4,7 | ||||
9. Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | - 2,6 | - 1,5 | -0,2 | + 2,4 | 7,7 | + 1,3 | 13,3 |
- уд. вес | - | - | - | ||||
10. Межбюджетные трансферты | 2295,6 | 2705,9 | 3417,2 | + 1121,6 | 148,9 | + 711,3 | 126,3 |
- уд. вес | 80,7 | 73,5 | 77,5 | ||||
11. Государственная пошлина | 5,1 | 5,8 | 6,7 | + 1,6 | 131,4 | + 0,9 | 115,5 |
- уд. вес | 0,2 | 0,2 | 0,1 | ||||
12. Доходы от аренды имущества | - | 373,1 | 321,3 | + 321,3 | - | - 51,8 | 86,1 |
- уд. вес | - | 10,41 | 7,3 | ||||
13. Прочие неналоговые доходы | - | 11,1 | - 5,9 | - 5,9 | - | - 17,0 | - |
- уд. вес | - | - | - 0,1 | ||||
ИТОГО | 2843,0 | 3682,3 | 4410,7 | + 1567,7 | 155,1 | + 728,4 | 119,8 |
СОСТОЯНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ БЮДЖЕТУ
Недоимка по налоговым платежам в бюджет Святозерского сельского поселения по состоянию на 1 января 2012 года составила 53 тыс. руб., из нее:
- недоимка по налогу на доходы физических лиц – 6 т. руб.;
- недоимка по налогу на имущество физических лиц – 13 т. руб.;
- недоимка по земельному налогу – 22 тыс. руб.;
- недоимка по отменным налогам и сборам – 12 тыс. руб.
По сравнению с началом 2011 года сумма недоимки по налоговым платежам увеличилась на 15 т. руб.
Руководитель Финансового органа
