Методические рекомендации по сбору аудиторских доказательств при проверке расчетов по налогу на добавленную стоимость (стр. 14 )

Сумма НДС, предъявленная поставщиками Дт 19 Кт 60,76

Сумма НДС исчисленная в соотв. с п.2 ст.159: Дт 19 Кт 68

Сумма НДС, перечисленная в бюджет Дт 68 Кт 51

Дата поста-новки на учет

Момент начисления амортизации

Сумма НДС исчисленная, заявленная к вычету Дт 68 Кт 19

Сумма НДС предъявленная пост-ками, заявленная к вычету

Примечание

Счет-фактура

№, дата

поставщик

Сумма

Период

Сумма ндс

Налогооблагаемая база

Дата, № п/п

Сумма

Период

Сумма

Период

Сумма

Первичный документ

Сумма

1.

По данным организации

По результатам проверки

Отклонение

2

По данным организации

По результатам проверки

Отклонение

Форма РД-4.2В

Проверка НДС, предъявленного к вычету при строительств подрядным способом

Суммы налога, предъявленные налогоплательщику (Дт 19)

Дата постановки на учет

Момент начисления амортизации

Суммы налога, заявленные к вычету (Кт 19)

Примечание

1.Подрядными организациями при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств 2.По товарам (работам, услугам), переданным на давальческих условиях подрядным организациям для выполнения СМР 3.При приобретении им объектов незавершенного капитального строительства

1.Предъявленные нал-ку подрядными организациями при проведении ими капитального строительства 2.По приобретенным товарам (работам, услугам), переданным на давальческих условиях подрядным организациям для выполнения СМР 3.По приобретенным объектам незавершенного капитального строительства

1/2/3

Счет-фактура

дата

Номер

Поставщик

Период

Сумма

1/2/3

Период

Сумма

1.

По данным предприятия

По результатам проверки

Отклонение

2

По данным предприятия

По результатам проверки

Отклонение

Выявленные нарушения отражаются в отчетном документе по форме ОД-4.В.