Бизнес-план розлива артезианской питьевой воды в бутылки 0,5 и 1,5 литров (стр. 5 )

5.2. Требования к персоналу

Таблица 30

Затраты на содержание персонала и отчисления в 2011-м году

Источник: коммерческие предложения, расчетные данные АКПР

Глава 6. Инвестиционный план

6.1 Калькуляция затрат на реализацию проекта

Таблица 31

Затраты на реализацию проекта по организации розлива питьевой воды

Статья затрат	Продолжи-тельность	Стои-мость
Проектирование и строительно-монтажные работы
Проектирование
Строительно-монтажные работы
Приобретение оборудования
Линия розлива в тару 0,33-1,5 литра
Линия розлива в тару 18,9 литра
Система обратного осмоса для линии розлива в тару 18,9 литров
Компрессор
Автопарк
12 автомобилей ГАЗ 3302
2 вилочных погрузчика
Накладные расходы инвестиционного периода
Организация рабочих мест персонала
Заработная плата персонала
Управленческие расходы
Маркетинговые расходы
Прочие расходы
Формирование оборотного капитала
Бурение скважины и получение лицензии

Источник: оценка АКПР

В статью затрат «проектирование и строительно-монтажные работы» включены затраты на проектирование и строительство здания цеха размерами 50×35 метров.

6.2 Материалы и необходимые для розлива питьевой воды

6.2.1. Описание материалов

Материалы, используемые при розливе питьевой воды в крупную и мелкую тару, определяются особенностями производственного процесса.

Для розлива воды в мелкую тару потребуются следующие основные материалы:

1. ПЭТ преформы;
2. Полиэтиленовая крышка для бутылки;
3. Термоусадочная круговая этикетка из ПВХ;

К вспомогательным материалам, необходимым для производства бутилированной питьевой воды относится термоусадочная полиэтиленовая пленка для групповой упаковки и поддоны.

В зависимости от емкости бутылки потребуются преформы различного веса.

Таблица 32

Стандартное соотношение между весом преформы и емкостью получаемой бутылки

Вес преформы, граммы	Емкость бутылки, литры

Источник: СМИ, данные производителей

Таблица 33

Потребность в преформах согласно производственной программе

Параметр	Ед. изм.	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
Потребность в преформах массой 20 грамм	тыс. шт.
Потребность в преформах массой 23 грамма	тыс. шт.
Потребность в преформах массой 42 грамма	тыс. шт.
Итог	шт.

Источник: оценка АКПР

Также для производства бутилированной воды потребуются полиэтиленовые крышки для бутылок.

Полимерные крышки для ПЭТ тары производятся в соответствии со стандартом:

• BPF
• PCO
• Bericap

Кроме того, крышки делятся на два класса:

• однокомпонентные, выполненные полностью из полиэтилена
•  двухкомпонентные, представляющие собою комбинацию полипропиленовой/полиэтиленовой крышки и вкладку из специального пластика. Основная функция крышек для ПЭТ-тары заключается в хороших возможностях газоудержания.

В зависимости от диаметра горла  крышки можно классифицировать:

Напитки (BPF/PCO)

Для этих крышек используется стандарт горла BPF/PCO

• 28 мм
• 35 мм
• 38 мм
• 48 мм

В рамках проекта для производства бутилированной воды планируется использовать недорогие однокомпонентные крышки диаметра 28 мм.

Термоусадочная этикетка ПВХ

Основная особенность термоусадочной ПВХ-этикетки — способность полностью повторять очертания используемой емкости, что предоставляет производителю возможность использовать тару практически любой формы. Таким образом, производитель имеет возможность подчеркнуть необычную форму в качестве элемента фирменного стиля.

Вторая особенность термоусадочной этикетки — стойкость к внешнему воздействию. Термоусадочной этикетке не страшна ни излишняя влажность, ни перепады температуры: она всегда будет выглядеть привлекательно. К тому же такая этикетка защищает товар от ультрафиолетовых лучей, что может быть важно для многих видов продукции, так как это продлевает срок их хранения.

6.2.2. Прогноз цен

Таблица 34

Прогноз цен на материалы для производства бутилированной воды

Источник: оценка АКПР

6.3 Календарный план инвестиций

Инвестиционный период составляет 10 месяцев. Начало производства запланировано на январь 2011-го года.

Таблица 35

Календарный план инвестиций (тыс. руб.)

Источник: оценка АКПР

Таблица 36

Структура затрат инвестиционного плана

Источник: оценка АКПР

6.4. Калькуляция затрат на розлив питьевой воды в течение года

В структуру затрат, представленную в таблице 38 на производство включены следующие статьи:

1. Прямые издержки. Включают в себя затраты на материалы;
2. Общие издержки подразделены на управленческие, маркетинговые и производственные. В производственные издержки включены издержки на эектроэнергию, приобретение кулеров, упаковку и поддоны, аренда склада для хранения воды, логистику и закупку оборотной тары емкостью 18,9 литров;

Таблица 37

Общие издержки на розлив питьевой воды в 2011-м году (руб.)

Статьи затрат	Значение	Доля статьи затрат
1. Административные издержки
2. Маркетинговые издержки
3. Производственные издержки
3.1. Электроэнергия
3.2. Логистика
3.3. Закупка бутылей
3.4. Закупка кулеров
3.5. Упаковка и поддоны
3.6. Аренда складских площадей
ИТОГО

Источник: оценка АКПР

Таблица 38

Затраты на розлив питьевой воды в 2011 году (руб.)

Продукт	Прямые издер-жки	Общие издержки	Налоги, включаемые в себестоимость	Оплата труда	Аморти-зация	Итог
Бутыль с водой 18,9 литра
Бутылка с газированной водой 1,5 литра
Бутылка с газированной водой 0,5 литра
Бутылка с газированной водой 0,33 литра
Бутылка с негазированной водой 1,5 литра
Бутылка с негазированной водой 0,5 литра
Бутылка с негазированной водой 0,33 литра
Итог

Источник: расчетные данные АКПР