Страховое Право (стр. 4 )

Страховой пул создаётся в целях:

- преодоления недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;

- обеспечения финансовой устойчивости страховых операций;

- гарантии страховых выплат;

- обеспечения возможности принятия на страхование крупных рисков, единоличное несение которых невозможно даже для солидных страховщиков.

Страховые пулы могут действовать на принципах сострахования и перестрахования. Пул создается на добровольной основе, как правило, для проведения страхования по одному виду страховой деятельности.

Участники страхового пула действуют на основании договора простого товарищества и образуют временное (на определенный срок или без ограничения срока) объединение самостоятельных страховых компаний. Страховщики – участники пула должны иметь лицензию на проведение соответствующего вида страхования. Количество участников данного объединения не ограничено, не ограничены также возможности каждого из них в отношении третьих лиц, то есть страховая компания может быть участником нескольких пулов.

Участники страхового пула заключают договоры страхования от своего имени, но по единым правилам и единым тарифам, страхование того же вида по другим правилам они осуществлять не могут. Но участники пула не ограничены в своем праве осуществлять страхование других видов, в отношении которых соглашение о страховом пуле не действует. Участники страхового пула несут солидарную ответственность перед страхователями[100], следовательно, страхователи (выгодоприобретатели, застрахованные лица) могут требовать исполнения обязательств от любого участника страхового пула.

Для некоторых зарубежных стран характерно поручение обязательного страхования специально создаваемым страховым пулам. В частности, в Германии действуют федеральные пулы по обязательному страхованию ответственности авиаперевозчиков, атомному страхованию и фармакологическому страхованию. Одним из лидеров в сфере страхования авиационных рисков является ведущий страховой пул Deutsche Luftpool. В России создано несколько страховых пулов, среди которых следует выделить Российский ядерный страховой пул и Российский антитеррористический страховой пул. Разрабатываемые этими пулами правила и условия страхования являются основой при заключении договоров страхования в соответствующих областях.

4. Прекращение деятельности страховых организаций

По общему правилу прекращение деятельности страховых организаций происходит в результате реорганизации (в различных формах) либо ликвидации. ГК РФ (ст. 57) предусматривает следующие формы реорганизации юридических лиц: слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование.

При слиянии страховых организаций имущественные права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу. Новый страховщик должен получить лицензию в установленном порядке.

При присоединении одного страховщика к другому к последнему переходят имущественные права и обязанности присоединившегося юридического лица. В этом случае лицензия присоединившегося юридического лица (страховщика) должна быть возвращена в ФСНН. Объединенная страховая организация может продолжить свою деятельность на основании лицензии юридического лица, к которому присоединилась.

При разделении страховщика его имущественные права и обязанности переходят к вновь возникшим юридическим лицам, которые должны получить лицензию в установленном порядке. Лицензия разделённого юридического лица подлежит возврату в ФССН.

При выделении из юридического лиц (страховщика) одного или нескольких юридических лиц к каждому из них в соответствующих частях переходят имущественные права и обязанности страховщика. Выделившаяся страховая организация обязана получить лицензию. Прежняя организация лицензию сохраняет.

При преобразовании юридического лиц (страховщика) происходит замена лицензии.

Ликвидация страховщиков осуществляется по общим правилам гражданского законодательства о ликвидации юридических лиц: ст. ст. 61-65 ГК РФ, главой VII ФЗ от 8 августа 2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Банкротство страховщиков. В случае неспособности удовлетворить денежные требования кредиторов в отношении страховщика могут быть применены процедуры банкротства. Особенности несостоятельности (банкротства) страховых организаций регламентируются ст. ст. 183-186 Федерального закона от 01.01.01 «О несостоятельности (банкротстве)»[101] (далее – Закон о банкротстве). Специфика правового регулирования банкротства страховых организаций состоит в необходимости охраны интересов страховщиков, так как имущество такого юридического лица формируется из страховых премий и обязанностей страховщика по осуществлению страховых выплат.

Страхователи вправе в одностороннем порядке (односторонней сделкой) расторгнуть договор страхования до признания страховщика банкротом (п. 2 ст. 958 ГК РФ). Однако в этом случае страхователи не имеют права на возврат части страховой премии, уплаченной страховщику.

Возможность возбуждения производства по делу о несостоятельности (банкротстве) страховщиков не связывается с наличием у него лицензии – заявление может быть подано независимо от того, отозвана лицензия или нет. Внесудебные административные процедуры, направленные на восстановление платежеспособности, применяться могут, но их применение не препятствует возбуждению судебных процедур. Меры, направленные на укрепление пошатнувшегося финансового положения страховщика принимает государственный орган по надзору за страховой деятельностью, который также участвует в арбитражном процессе по делу о банкротстве, наряду с другими лицами.

В случае введения в отношении должника – страховой организации процедур банкротства, должник или конкурсный управляющий обязан в течение десяти дней с даты введения процедуры наблюдения или конкурсного производства уведомить ФССН о введении в отношении должника соответствующей процедуры банкротства.

При проведении внешнего управления имуществом должника, страховой организации, допускается продажа его имущественного комплекса в соответствии с планом внешнего управления по правилам, предусмотренным ст. 106 Закона о банкротстве.

П. 1 ст. 184 Закона о банкротстве устанавливает особенность определения состава имущественного комплекса страховщика при его продаже в рамках конкурсного производства. Объем обязательств, входящих в состав имущественного комплекса, зависит от того, в ходе какой процедуры банкротства проходит продажа имущественного комплекса страховщика. Требования страхователей по договорам страхования, не вошедшие в состав имущественного комплекса, признаются денежными требованиями и удовлетворяются в объеме и порядке, установленных соответственно ст. 185 и 186 Закона о банкротстве.

Поскольку при продаже имущественного комплекса страховой организации происходит замена страховщика в договоре, п. 1 ст. 184 Закона о банкротстве установил обязательные условия, согласно которым продажа такого комплекса допустима только тогда, когда покупатель согласен принять на себя обязательства по договорам страхования, срок действия которых не истек, и по которым страховой случай не наступил на дату признания должника банкротом. Требования к покупателю имущественного комплекса страховщика закреплены в п. 2 ст. 184 Закона о банкротстве.

Принятие арбитражным судом решения о признании страховщика банкротом и об открытии конкурсного производства влечет прекращение заключенных страховщиком договоров страхования.

Согласно ст. 185 Закона о банкротстве, если по договорам страхования, заключенным страховщиком на дату принятия решения о признании организации банкротом и об открытии конкурсного производства:

- страховой случай не наступил, эти договоры прекращаются (кроме случаев продажи страховой организации как имущественного комплекса в ходе конкурсного производства). Страхователи или выгодоприобретатели по этим договорам имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал;

- страховой случай наступил, страхователи или выгодоприобретатели имеют право требовать осуществления страховой выплаты.

В случае принятия решения о признании страховщика банкротом и открытии конкурсного производства требования кредиторов третьей очереди подлежат удовлетворению в следующем порядке (ст. 186 Закона о банкротсвтве):

- первая очередь – требования застрахованных, выгодоприобретателей по договорам обязательного личного страхования;

- вторая очередь – требования выгодоприобретателей, страхователей по иным договорам обязательного страхования;

- третья очередь – требования застрахованных, выгодоприобретателей, страхователей по договорам личного страхования;

- четвертая очередь – требования иных кредиторов[102].

5. Правовой режим имущества страховой организации

Имущество страховой организации (страховой фонд) делится на средства страховых резервов и собственные средства страховщика. Страховые резервы и собственные средства, являются основой финансовой устойчивости страховщиков.

Глава 3 Закона об организации страхового дела устанавливает условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, а также раскрывает требования, предъявляемые к страховым резервам страховых компаний.

Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций являются:

- собственные средства страховщика;

- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования и взаимного страхования;

- экономически обоснованные страховые тарифы;

- перестрахование (п. 1 ст. 25 Закона).

В соответствии со ст. ст. 25, 26 Закона об организации страхового дела страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Заметим, что страховое законодательство не раскрывает содержание указанных требований. Под диверсификацией в экономической литературе понимается распределение инвестируемых или ссужаемых денежных средств между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него. Ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Возвратность представляет собой принцип финансовых, денежных отношений, предполагающий обязательную возможность возврата вложенных средств в полном объеме. Доходность активов подразумевает, что активы страховой компании приносят ей доходы[103].

При этом следует иметь в виду, что юридическая природа как собственных средств, так и средств страховых резервов одна – частная собственность страховой организации.

Страховые резервы формируются страховщиками для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию в порядке, установленном нормативными правовыми актами органа страхового надзора.

Состав и порядок формирования страховых резервов по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни регламентируется Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.01 г. № 51н «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни»[104]. Расчет величины страховых резервов является выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат.

Страховая организация должна разработать и утвердить положение о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, и в течение месяца с момента утверждения представить его в Федеральную службу страхового надзора. Положение должно соответствовать требованиям Приказа Минфина России № 51н, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.

Страховые резервы включают в себя:

- резерв незаработанной премии;

- резервы убытков;

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

- резерв произошедших, но незаявленных убытков;

- стабилизационный резерв;

- резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы;

- иные страховые резервы (п. 6 Правил).

Положение о формировании страховых резервов страховщика должно быть согласовано с Федеральной службой страхового надзора.

Размеры отчислений в страховые резервы зависят от вида резерва. Традиционно страховые резервы формируются за счёт страховых премий (взносов), но также могут формироваться и за счет доходов от размещения средств страховых резервов или собственных средств страховщика; при этом такие суммы доходов, направленные в страховые резервы, налогом на прибыль не облагаются.

Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат по действующим договорам страхования и не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ. По окончании действия договоров страхования часть резервов, соответствующая данному договору, переходит в состав собственных средств страховщика, при этом изъятие средств из страховых резервов в неограниченное владение страховщика считается в смысле налогообложения реализацией и облагается налогом на прибыль.

Страховые компании не обязаны держать средства страховых резервов в неприкосновенности на своих счетах. Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном Приказом Минфина России от 8 августа 2005 г. № 000н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов»[105], утвердившим (далее - Правила). Предоставление указанных возможностей страховым организациям позволяет обеспечить прибыль не путем увеличения страховых премий, а за счет инвестиционной деятельности. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Для покрытия страховых резервов принимаются различные виды активов:

- федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

- государственные ценные бумаги субъектов Федерации;

- акции;

- жилищные сертификаты;

- вклады (депозиты) в банках;

- недвижимое имущество;

- денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках.

Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев[106].

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль (п. 2 ст. 25 Закона).

Под уставным капиталом понимается минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов, который формируется учредителями (участниками) общества при его создании. В настоящее время страховые компании подтверждают размер оплаченного уставного капитала путем предъявления платежных документов о внесении денежных средств или соответствующей банковской выписки о наличии сформированного уставного капитала.

Остальным категориям ни Закон об организации страхового дела ни подзаконные акты, действующие в сфере страхования не уделяют должного внимания и содержание указанных категорий не раскрывают. Они регламентируются нормативными правовыми актами, действующими в области бухгалтерского учета, в частности Приказом Министерства финансов РФ от 01.01.01 г. № 34н «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»[107].

Резервным капиталом в соответствии с указанным Приказом Минфина РФ является резервный фонд, созданный для покрытия убытков организации.

Добавочный капитал организации состоит из суммы дооценки основных средств, объектов капитального строительства и других материальных объектов имущества организации со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, а также сумм, полученных сверх номинальной стоимости размещенных акций акционерного общества, и других аналогичных сумм.

На сегодняшний день условия формирования уставного капитала страховщика и страховых резервов регулируются законодательством очень подробно, в то время как к резервному и добавочному капиталам дополнительные требования не установлены.

Нераспределенная прибыль представляет собой финансовый результат отчетного периода, включающий в себя конечный финансовый результат деятельности предприятия за минусом налоговых и иных аналогичных обязательных платежей.

Учет сумм уставного, резервного, добавочного капитала и нераспределенной прибыли производится на основании Приказа Минфина России от 01.01.01 г. № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»[108].

Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Тема 5. Организация страховой деятельности

1. Основные понятия страхового права.

2. Понятие и характеристика договора страхования.

3. Элементы договора страхования.

4. Государственный надзор за страховой деятельностью.

1. Основные понятия страхового права

Сложность в изучении страхового права во многом определена тем, что в страховых правоотношениях используется свой специфичный, не встречающийся ни в каких в других отношениях, категориальный аппарат. Например, страховой риск и страховой случай, страховая выплата и страховая премия, страховая сумма, франшиза, аннуитет и т. д. Поэтому необходимо знать сущность используемых в страховании понятий и особенности их применения.

В соответствии со ст. 9 Закона об организации страхового дела, страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Например, огонь, авария, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и другие риски.

Согласно положениям закона событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Вероятность — это категория из мира объективных явлений, свойство определенных событий повторяться. Как справедливо отмечает А. Манэс, она не должна быть настолько велика, чтобы не было никакой возможности ее учесть; скорее, она должна заключаться в таких границах, где ее можно было бы определить посредством статистики и путем опыта найти ключ к определению возможности наступления ее в будущем[109].

Случайность касается субъективной стороны человеческой деятельности, она означает, что наступление страхового риска не должно находиться в причинной связи с виновным поведением участников страхового правоотношения.

Такие признаки страхового случая как вероятность и случайность выражают оценку этого события участниками страхования. Поэтому наличие в момент заключения договора страхования причин, влекущих наступление страхового случая – это еще не сам страховой случай, а всего лишь обстоятельства, влияющие на степень риска, то есть на вероятность наступления страхового случая.

На наш взгляд можно добавить еще два признака страхового риска, которые в законе не указаны, но вытекают из сущности страхового обязательства: неизвестность наступления в момент заключения договора и осуществимость. К страховым рискам могут быть отнесены события, о которых неизвестно, наступят они или нет, так и события, наступление которых неизбежно (например, смерть), но неизвестен момент времени их наступления. Невозможность осуществления страхового риска, также как и невозможность исполнения обязательства (ст. 416 ГК РФ), влечет прекращение страхового правоотношения.

Ведущие учёные в сфере страхования отмечают, что страховые риски могут быть классифицированы следующим образом:

1)  проявление сил природы (наводнения, цунами, землетрясения, оползни, извержения вулканов и иные стихийные бедствия);

2)  результаты человеческой деятельности, которые в свою очередь можно подразделить на:

- действия застрахованных лиц;

- вмешательство «посторонних» лиц или социальных сил (войны, перевороты, революции и т. д.).

По их мнению, опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно. Страхование по самой своей природе призвано компенсировать возможные, а не неизбежные, убытки. Поэтому явления, с неизбежностью приводящие к возникновению убытков, по общему правилу, не покрываются страхованием. Такое понимание сущности страховых рисков свойственно не всем законодательным системам.

Однако неизбежность или близкая к ней вероятность наступления убытков может быть обусловлена не только каким-либо непредвиденным событием внешнего порядка, но и естественными свойствами или состояниями самого застрахованного имущества. Происходящая при этом утрата, уменьшение количества или повреждение застрахованного имущества является результатом физико-химических процессов, внутренне присущих его природе. Именно поэтому подобные убытки не подлежат возмещению страхователями.

Таким образом, убытки, возникающие от естественных свойств или обычного состояния застрахованного имущества, не возмещаются страховщиком. Подобной точки зрения придерживается и деловая, и судебная практика, освобождающая страховщика от ответственности за подобные убытки вне зависимости от вины или простой осведомленности страхователя об этих свойствах. Однако следует подчеркнуть, если убыток произошел от нескольких причин, то необходимо установить роль каждой в их возникновении с тем, чтобы освободить страховщика от возмещения убытков в той части, в какой их причиной явились упомянутые факты[110].

Страховой риск является договорной категорией, и стороны в договоре страхования по своему соглашению могут наполнить её различным содержанием. Например, под термином «противоправные действия третьих лиц»  в договорах страхования часто понимают кражу, грабеж, разбой, хулиганство, поджог, взрыв, иные умышленные действий третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение имущества. Стороны могут, как исключить какой-либо из элементов, так и расширить указанный перечень по своему усмотрению.

Существует несколько концепций страхового риска:

а) от всех опасностей,

б) от поименованных опасностей,

в) от всех опасностей, за исключением… (причем эти исключения могут касаться как определенных опасностей, так и конкретных причин возникновения указанных в договоре опасностей либо территории и/или времени их проявления),

г) от поименованных опасностей, за исключением… (эти исключения могут касаться как конкретных причин возникновения этих опасностей, так и территории и/или времени их проявления).

В соответствии со статьей 945 ГК РФ страховщик вправе оценить страховой риск. В том числе закон не запрещает страховщику выявлять обстоятельства, влияющие на степень риска, путем обращения к специалистам, проведения экспертиз и т. п. При этом из п. 2 ст. 944 ГК РФ можно сделать вывод о том, что риск последствий, связанных с неполным выяснением всех необходимых обстоятельств, относящихся к страховому риску, несет страховщик.

Основная функция страхового риска состоит в определении страхового случая.

Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Но одно лишь наступление такого обстоятельства не может повлечь обязанность страховой организации произвести страховую выплату. Для возникновения такой обязанности необходимо наличие и других обстоятельств. Так, пожар будет рассматриваться как страховой случай при условии утраты (гибели) или повреждения застрахованного имущества. Кроме того, необходимо, чтобы в результате такой утраты (гибели) или повреждения застрахованного имущества у выгодоприобретателя возникли убытки.

Если страховой случай – это уже наступившее обстоятельство, то страховой риск – это только возможность его наступления. Поэтому необходимо различать понятие страхового случая со случайностью наступления обстоятельства, рассматриваемого в качестве страхового риска[111].

Между понятиями «несчастный случай» и «страховой случай» можно обнаружить определенное сходство, однако между ними есть и существенные различия. Под несчастным случаем понимается фактически произошедшее событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного или его смерть. Но не в каждой ситуации возникает основание для удовлетворения требования о производстве страховых выплат.

В случаях, когда юридические лица или граждане прибегли к страхованию своей ответственности в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевших (ст. 931, п.1 ст. 935 ГК), а страхового возмещения будет недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, они должны выплатить разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба (ст. 1072 ГК), т. е. устанавливается субсидиарная ответственность причинителя вреда. Однако причинённый вред возмещается не всегда. Ситуация, когда несчастный случай (обстоятельство) наступил и возник вред, а страховщик не возмещает причиненные имущественные потери, возникает при наличии в договоре условия или оговорки о франшизе, т. е. размере убытков, которые не подлежат возмещению страховщиком.

В настоящее время в ГК РФ отсутствуют какие-либо запреты на франшизы. Это означает, что условие о франшизе выполняется, если оно зафиксировано в законе или договоре. Следует отметить, что условие о франшизе находит все более широкое применение в страховой практике и включено во многие правила страхования, в частности, в Правила страхования таможенных брокеров, утвержденные Всероссийским союзом страховщиков.

Страховая сумма (ст. 10 Закона об организации страхового дела) – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и, исходя из которой, устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. Страховая сумма – это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик обязан произвести выплату при наступлении страхового случая. Страховая выплата не всегда соответствует страховой сумме. Страховая сумма, являясь оценочной категорией, должна сопоставляться со страховым риском, оценкой страхового риска, его действительной стоимостью. Однако, поскольку страховая сумма устанавливается на начальном этапе формирования страховых правоотношений и заключения договора страхования, она во времени опережает страховую выплату. Кроме того, при заключении договора еще неясно, каков будет размер ущерба. В договорах страхования страховую сумму определяют как предел ответственности страховщика по компенсации страхователю возникшего у него ущерба.

Законодатель установил правило, согласно которому при осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем.

Страховая премия (ст. 954 ГК РФ) – плата за страхование, уплачиваемая страхователем страховщику путем уплаты страховых взносов. Страховая премия может оплачиваться одним или несколькими страховыми взносами в соответствии с условиями договора страхования. Следует учитывать, что плата за страхование названа в ГК РФ не взносом (как в п. 1 ст. 11 Закона об организации страхового дела), а премией. Взносом называется часть премии в том случае, когда премия уплачивается в рассрочку (ст. 954 ГК РФ). Терминологии ГК РФ и следует придерживаться в договорах.

Страховая премия включает сумму, направляемую страховщиком в страховой резерв, используемый для страховых выплат, сумму расходов страховщика по организации собственной деятельности, а также сумму прибыли страховщика. В некоторых случаях законом устанавливается обязательное соотношение размеров страховых выплат к сумме собираемых по данному виду страхования страховых премий[112]. Базой для исчисления сумм страховых премий по определенным видам страхования являются актуарные расчеты, которые позволяют страховщикам достаточно точно прогнозировать размеры страховых выплат по различным видам страхования. Актуарными расчетами принято называть прогнозы, основанные на методах математического анализа статистических данных, численно выражающие вероятность наступления страховых случаев по определенным страховым рискам.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле. В целом вопрос о плате за страхование подробно отрегулирован в ст. 954 ГК, на которую и следует ориентироваться[113]. Основу страховой премии составляет страховой тариф.

Страховая выплата – денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Страховая выплата по договору страхования производится в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных п. 4 ст. 10 Закона об организации страхового дела (замена страховой выплаты предоставлением имущества, аналогичному утраченному) и законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле.

Основания для производства страховых выплат. Для возникновения права требования к страховщику и обязанности страховщика осуществить страховую выплату необходимо установление ряда юридических фактов:

- во-первых, необходимо установить сам факт наступления обстоятельства, обозначенного в договоре страхования или законе как страховой случай. Конкретный перечень таких обстоятельств устанавливается в договоре страхования или соответственно в правилах страхования, к которым он отсылает, или в законах об обязательном страховании. В личном страховании такими событиями являются, например, временная утрата застрахованным общей трудоспособности, его смерть, а в имущественном, например, пожар;

- во-вторых, необходимо также, чтобы результатом произошедшего обстоятельства явились неблагоприятные последствия в виде убытков в имущественной сфере страхователя (выгодоприобретателя), и должна быть причинная связь между наступившим обстоятельством и его вредоносными последствиями. Это означает, что неблагоприятные последствия в виде, например, гибели или повреждения застрахованного имущества, смерти застрахованного лица должны быть прямым следствием вредоносного события.

Таким образом, для возникновения права требования к страховщику и обязанности страховщика осуществить страховую выплату необходимо доказать факт наступления страхового случая, наличие убытков и связи между убытками и страховым случаем. Наличие всех перечисленных выше элементов достаточно для того, чтобы требование страхователя (выгодоприобретателя) к страховщику о производстве страховых выплат по договору страхования было удовлетворено. Однако не во всех видах страхования необходимо наличие указанных элементов страхового случая. В частности, в некоторых видах личного страхования достаточно лишь только установления факта наступления предусмотренного в договоре события, обозначенного как страховой случай, например, в накопительном (сберегательном) личном страховании. Ведь такое обстоятельство, как дожитие до определенного возраста, не может быть названо неблагоприятным, вредоносным последствием.

В имущественном страховании в отличие от личного, такой элемент как наличие у страхователя (выгодоприобретателя) убытков, необходим. При отсутствии убытков выплата страхового возмещения не производится, поскольку именно компенсация убытков является основной целью имущественного страхования. Причем в предыдущей редакции ст. 21 Закона об организации страхового дела получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в его причинении, являлось для страховщика безусловным основанием к отказу произвести страховую выплату. В действующей редакции закона аналогичная норма отсутствует, следовательно, страховщик должен будет выплатить страховое возмещение в любом случае.

При предъявлении требования о выплате факт наступления страхового случая подлежит доказыванию, а бремя доказывания этого факта лежит на лице, предъявившем требование. Но после того как страховщик его признал и произвел страховую выплату, бремя доказывания в спорах с перестраховщиками (ст. 967 ГК РФ), с лицами, ответственными за вред (ст. 965 ГК РФ), и в финансово-правовых спорах переносится на страховщика.

Основания освобождения страховщика от страховой выплаты:

1) Произошедшее неблагоприятное событие не является страховым случаем. Подобное происходит, когда указанное событие, послужившее причиной убытков, не входит в перечень предусмотренных договором страхования страховых рисков. Например, отделка, оборудование квартиры и домашнее имущество было застраховано от пожара, взрыва и хищения, а ущерб был причинен в результате залива. Отказ страховщика от выплаты по этому основанию часто становиться предметом судебного разбирательства.

В этой связи следует затронуть такой неоднозначный страховой риск, как «противоправные действия третьих лиц». Страхователю (выгодоприобретателю) необходимо доказать, что убытки возникли в результате умышленных действий третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение имущества. В том случае, если в возбуждении уголовного дела отказано в виду отсутствуя признаков преступления, предусмотренных соответствующими статьями УК РФ, либо из содержания  официальных документов, выданных компетентными органами, следует, что неблагоприятное вредоносное событие произошло при неустановленных обстоятельствах, то такое событие не может быть признано страховым случаем по риску «противоправные действия третьих лиц». Отказ в возбуждении уголовного дела в виду отсутствия события преступления (п. 1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ) означает отсутствие самого факта (события), для расследования которого может быть возбуждено уголовное дело, т. е. отсутствие таких действий, применительно к которым можно говорить, содержат ли они состав преступления.  Таким образом, факт уничтожения застрахованного имущества не представляется возможным признать страховым случаем по риску «противоправные действия третьих лиц», поскольку отсутствуют те квалифицирующие признаки, при наличии которых возникает обязанность страховщика возместить выгодоприобретателю убытки.