Основная литература:
1. Налоговый кодекс РФ, части 1 и 2. Новая редакция Официальный текст по состоянию на 01.08.2003г. ИКФ “Экмос”, М., 2003г.
2. Налоговый кодекс РФ часть 2 ( официальный текст) гл.21-28 с учетом изменений от 01.01.2001г. РИПЭЛ плюс, Новосибирск.
3. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ. Серия “Закон и общество” Ростов на Дону. Феникс.2002г.
Практическое занятие №7 (2 часа-ДО)
Тема: Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
ПЛАН:
1. Понятие налогового правонарушения.
2. Виды налоговых правонарушений.
3. Общие условия привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности.
4. Презумпция невиновности налогоплательщика.
5. Случаи освобождения от налоговой ответственности.
6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.
ЗАДАНИЯ:
1.Ответить на контрольные вопросы:
1) Дайте определение налогового правонарушения и налоговой ответственности.
2) назовите субъектов налоговой ответственности и приведете примеры согласно норм НК РФ.
3) Составы налоговых правонарушений, их классификация.
4) Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
5) Кто должен доказать вину налогоплательщика?
6) Основания для освобождения от налоговой ответственности.
7) Налоговая ответственность за задержку уплаты налогов.
8) Виды правонарушений против контрольных функций налоговых органов.
9) Привлечение банков к налоговой ответственности.
2. Решить задачи?
1. Со стороны предприятия произошла задержка налоговых платежей в сумме 120 тыс. руб. : вместо платежа в бюджет 01.01.1999г. оно погасило задолженность 30.07.1999г.
Определите вид ответственности и сумму налоговых санкций, наложенных на предприятие за невыполнение своих налоговых обязательств.
2. За нарушение налогового законодательства предусмотрена ответственность не только налогоплательщика, но и должностных лиц предприятия.
Приведите конкретные примеры нарушений налогового законодательства, за которые предусмотрена ответственность также и должностных лиц налогоплательщика.
3. В Налоговом кодексе РФ налоговые нарушения квалифицируются в зависимости от содержания налогового правонарушения и причиненного неуплатой налога ущерба. Предусмотрена дифференциация норм ответственности налогоплательщика четко от умысла или неосторожности совершенного деяния.
Приведите полный состав налоговых нарушений со стороны напогоплательщика по видам, предусмотренным ч.1 НК РФ.
4. Тесты ( укажите правильный ответ):
1. К субъектам налоговой ответственности не относятся:
а) юридические и физические лица,
б) граждане – предприниматели, выступающие как сборщики налогов,
в) банки, перечисляющие налоги в бюджет.
2. К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:
а) незаконное установление налогов,
б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения,
в) нарушение требований о взыскании недоимок.
3. Является ли налоговым правонарушением, согласно НК РФ, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением:
а) да
б) нет
в) да, только касается налоговых расчетов и деклараций.
4. Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиям и организациям:
а) да
б) да, если это валютные счета
в) да, если сумма операций по счету превышаетдолларов США,
г) нет, если банк имеет подтверждение постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе,
д) нет.
Основная литература:
1. Тарасов проверка. М., ФБК-ПРЕСС, 2002г.
2. Гуреев право. Учебник. М., Экономика, 1999г.
3.Евстигнеев , налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.
4.Иванова право. Санкт-Петербург, 2000г.
5.Миляков и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.
6.Пономарев и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.
7.Лукаш и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.
8.Налоги и налогообложение. Учебник. М.,ИНФРА-М, 1999г.
9.Черник Учебное пособие. М. Финансы и статистика. 1999г.
10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. . М.,1999 г.
11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. . М., 2001г.
Дополнительная литература:
1. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.
2. , Дольде Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.
3. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.
4. Иванова право. Конспект лекций, Изд-во , 2000г.
5. Пепеляев о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.
6 Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.
7. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.
8. Медведев планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.
Нормативные акты:
1. Конституция РФ.
2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.
3. Постановление Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 01.01.2001г. № 5 “О некоторых вопросах применения части 1 НК РФ. Экономика и жизнь. № 13, апрель 2001г.
4. Информационное письмо ВАС РФ от 01.01.2001г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.
5. Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 000 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 01.01.2001г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Практическое занятие №8
Тема: Уголовная ответственность за налоговые преступления. (2 часа-ДО)
ПЛАН:
1. Виды уголовной ответственности за налоговые преступления:
А) статья 198 УК РФ ( Уклонение физического лица от уплаты налога, страхового взноса в государственные внебюджетные фонды),
Б) статья 199 УК РФ ( Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций).
2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 01.01.2001г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов.”
ЗАДАНИЯ:
1.Ответить на контрольные вопросы:
1) Назовите основания для привлечения к уголовной ответственности налогоплательщиков.
2) Кто выступает в качестве субъекта?
3) Формы вины по Уголовному законодательству РФ и Налоговому кодексу РФ.
4) Субъективная и объективная стороны налоговых преступлений.
5) Квалифицирующие признаки состава налоговых преступлений.
2. Решить задачи :
1. предприниматель без образования юридического лица, занимаясь работами по ремонту автотранспорта, систематически занижал полученную выручку. В результате данных действий им не был уплачен подоходный налог ( налог на доходы физических лиц) в размере 200 МРОТ. Признаки какого преступления имеются и какое наказание было применено к гражданину С.
2. В 1998г. гражданин З. использовал документацию ликвидированного предприятия, закупал товары и реализовывал их предпринимателям. Есть ли в данном случае состав преступления.
3. Предприниматель без образования юридического лица К. при заполнении декларации о доходах за 1998г. умышленно с целью завышения расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, использовал подложные документы на приобретение угля и парового котла. В результате указанных действий какие были допущены нарушения налогового законодательства. Какая ответственность была применена к гражданину К.
4. По результатам выездной налоговой проверки предпринимателя Б. Акт от 01.01.2001г. была выявлена сумма неуплаченного единого налога на вмененный доход в размере 42 тыс. руб.
Имеется ли состав налогового преступления в данном случае.
5. Управлением налоговой полиции в отношении руководителя коммерческой организации Т. было возбуждено уголовное дело по следующему основанию: в состав сотрудников организации он включал подставных лиц- инвалидов, которые у него не работали. В результате заведомо незаконного использования льгот возглавляемая гр. Т. организация не заплатила более 400 тыс. руб. налогов.
В каком случае возможна реабилитация подсудимого.
6. Директор акционерного общества, не желая платить налоги, дал указание не сдавать выручку в банк, где имелась “картотека”. Расчеты более поздней очередности нежели отчисления в бюджетную систему, в частности, оплату контрактов, организация производила наличными денежными средствами. Сумма неуплаченных налогов составила 300 тыс. руб. Кто будет привлечен в данном случае к уголовной ответственности.
Основная литература:
1. Уголовное право России. Общая часть. Учебник под ред. , М. Юристъ,2003г.
2. Трайнин преступления по советскому уголовному праву. М., 1951г.
3. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник для вузов. /Под ред. проф. А.Н. Рарога, М., 1996г.
4.Иванова право. Санкт-Петербург, 2000г.
5.Миляков и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.
6.Пономарев и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.
7.Лукаш и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.
8.Налоги и налогообложение. Учебник. М.,ИНФРА-М, 1999г.
9.Черник Учебное пособие. М. Финансы и статистика. 1999г.
10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. . М.,1999 г.
11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. . М., 2001г.
8. Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. ИНФРА-М-Норма., М., 1996г.
9. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу РФ. Под ред. , М., Юристъ, 2003г.
Дополнительная литература:
1. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.
2. , Дольде Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.
3. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.
4. Иванова право. Конспект лекций, Изд-во , 2000г.
5. Пепеляев о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.
6. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.
7. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.
8. Медведев планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.
Нормативные акты:
1. Конституция РФ.
2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.
3. Уголовный кодекс РФ. Принят Государственной думой 24.05.1996г. Санкт-Петербург, 1996г.
4. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 01.01.2001г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов”.
5. Информационное письмо ВАС РФ от 01.01.2001г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.
6. Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 000 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 01.01.2001г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Практическое занятие №9(2 часа-ДО)
Тема: Обжалование актов налоговых органов и действий ( бездействия) их должностных лиц.
ПЛАН:
1. Определение подведомственности споров по налоговым вопросам.
2. Разграничение компетенции по рассмотрению налоговых споров.
3. Виды жалоб ( исков), подаваемых налогоплательщиками.
4. Порядок рассмотрения жалоб ( исков).
5. Формы и виды решений, принимаемых вышестоящим налоговым органом либо вышестоящим должностным лицом.
ЗАДАНИЯ.
Ответить на контрольные вопросы:
1. Осветить два виды защиты прав налогоплательщика: административную и судебную.
2. Виды исковых требований в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
3. Сроки обращения с жалобами ( исками).
4. Сроки рассмотрения жало ( исков).
5. Формы решений, принимаемых по результатам рассмотрения жалоб ( исков).
Тесты (укажите правильный ответ)
1. Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
а) граждан - предпринимателей,
б) юридических лиц,
в) физических лиц.
Самостоятельная работа.
Необходимо подготовить проект жалобы или искового заявления от лица налогоплательщика в защиту нарушенных прав с соблюдением требований как Налогового кодекса РФ, так и Арбитражно-процессуального кодекса РФ. Гражданско-процессуального кодекса РФ.
Основная литература:
1. Уголовное право России. Общая часть. Учебник под ред. , М. Юристъ,2003г.
2. Трайнин преступления по советскому уголовному праву. М., 1951г.
3. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник для вузов. /Под ред. проф. А.Н. Рарога, М., 1996г.
4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. . М.,1999 г.
5. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. . М., 2001г.
6. Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. ИНФРА-М-Норма., М., 1996г.
7. Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу РФ. Под ред. , М., Юристъ, 2003г.
Дополнительная литература:
1. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.
2. , Дольде Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.
3. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.
4. Медведев планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.
Нормативные акты:
1. Конституция РФ.
2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.
3. Уголовный кодекс РФ. Принят Государственной думой 24.05.1996г. Санкт-Петербург, 1996г.
4. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 01.01.2001г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов”.
5. Информационное письмо ВАС РФ от 01.01.2001г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.
Тематика контрольных работ
Контрольную работу выполняют студенты дневного отделения в виде реферата к зачету ( вид действующего налога с раскрытием всех обязательных элементов)
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акцизы.
3. Налог на доходы физических лиц.
4. Единый социальный налог.
5. Налог на прибыль организаций.
6. Налог на добычу полезных ископаемых
7. Упрощенная система налогообложения.
8. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
9. Региональные налоги и сборы.
10. Местные налоги и сборы.
11. Транспортный налог.
12. Государственная пошлина.
13. Налог на наследование и дарение имущества.
14. Налог на имущество физических лиц.
15. Налог на имущество организаций.
16. Земельный налог.
17. Налог на игорный бизнес.
18. Налог на рекламу.
Тематика дипломных работ
1. Формы налогового контроля и виды налоговых проверок.
2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
3. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
4. Реформирование налоговой системы на примере предприятий г. Новокузнецка.
5. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
Задания для контрольных работ
Контрольную работу выполняют студенты отделения заочного обучения ЮЗ.
( вид действующего налога с раскрытием всех обязательных его элементов)
1. Налог на добавленную стоимость.
2. Акцизы.
3. Налог на доходы физических лиц.
4. Единый социальный налог.
5. Налог на прибыль организаций.
6. Налог на добычу полезных ископаемых
7. Упрощенная система налогообложения.
8. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
9. Региональные налоги и сборы.
10. Местные налоги и сборы.
11. Транспортный налог.
12. Государственная пошлина.
13. Налог на наследование и дарение имущества.
14. Налог на имущество физических лиц.
15. Налог на имущество организаций.
16. Земельный налог.
17. Налог на игорный бизнес.
18. Налог на рекламу.
Основная литература:
1. Уголовное право России. Общая часть. Учебник под ред. , М. Юристъ,2003г.
2. Трайнин преступления по советскому уголовному праву. М., 1951г.
3. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник для вузов. /Под ред. проф. А.Н. Рарога, М., 1996г.
4.Иванова право. Санкт-Петербург, 2000г.
5.Миляков и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.
6.Пономарев и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.
7.Лукаш и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.
8.Налоги и налогообложение. Учебник. М.,ИНФРА-М, 1999г.
9.Черник Учебное пособие. М. Финансы и статистика. 1999г.
10..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. . М.,1999 г.
11..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. . М., 2001г.
12.Комментарий к Уголовному кодексу РФ. Под ред. ИНФРА-М-Норма., М., 1996г.
13.Комментарий к Уголовно-процессуальному кодексу РФ. Под ред. , М., Юристъ, 2003г.
Дополнительная литература:
1. Признание недействительными актов налоговых органов. М., ИНФРА-М-НОРМА, 2002г.
2., Дольде Теория и практика. Учебное пособие. СПБ, Специальная литература.1999г.
3. Джаарбеков и схемы оптимизации налогообложения. МЦФЭР. М. 2003г.
4. Иванова право. Конспект лекций, Изд-во , 2000г.
5. Пепеляев о налогах : элементы структуры. М., СВЕА, 1999г.
6. Налоги, их понятие и роль. /Финансовое право. Учебник. М., Изд-во БЕК, 1995г.
6. Судебная защита прав налогоплательщиков от незаконных действий налоговых органов. /Финансово-правовой абонемент “Предпринимательская практика: вопрос-ответ”, 1999г. вып.14.
7. Медведев планировать налоговые платежи. Практическое руководство для предпринимателей. М.,ИНФРА-М., 1996г.
Нормативные акты:
1. Конституция РФ.
2. Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2.
3. Уголовный кодекс РФ. Принят Государственной думой 24.05.1996г. Санкт-Петербург, 1996г.
4. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 01.01.2001г. № 8 “О некоторых вопросах применения судами РФ уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов”.
5. Информационное письмо ВАС РФ от 01.01.2001г. № 71 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением положений части 1 НК РФ.” Вестник ВАС РФ. № 5, 2003г., с.37.
6. Приказ МНС РФ от 01.01.2001г. № АП-3-16/138, зарегистрирован в Минюсте РФ 07.06.2000г. № 000 “Об утверждении Инструкции МНС РФ от 01.01.2001г. № 60 “О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушении законодательства о налогах и сборах”. Нормативные акты для бухгалтера, № 12, 15.06.2000г.
Учебно-методические материалы по дисциплине
Основная литература:
1. Тарасов проверка. М., ФБК-ПРЕСС, 2002г.
2. Гуреев право. Учебник. М., Экономика, 1999г.
3.Евстигнеев , налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие для вузов. Санкт-Петербург, 2000г.
4.Иванова право. Санкт-Петербург, 2000г.
5.Миляков и налогообложение. Учебное пособие. М., 2001г.
6.Пономарев и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Ростов на Дону, 2001г.
7.Лукаш и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. М., 2001г.
8.Налоги и налогообложение. Учебник. М.,ИНФРА-М, 1999г.
9.Черник Учебное пособие. М. Финансы и статистика. 1999г.
10.Постатейный комментарий к части 2 Налогового кодекса РФ. Книга 2, главы 25-27. М., Контракт-ИНФРА-М., 2002г.
11., Лобанов администрирование в Российской Федерации. М., Книжный мир, 2002г.
12. Пансков и налогообложение в Российской Федерации. 5-е издание, 2003г.
13. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть первая./Отв. ред. . М.,1999 г.
14..Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации часть вторая Под ред. . М., 2001г.
Дополнительная литература:
См. планы практических занятий.
Нормативные акты:
См. планы практических занятий.
ТЕСТ
по проверке остаточных знаний студентов
Из предложенных ответов выберите правильные, исходя из общих правил:
1.Налоги возникли вследствие:
а) появления государства
б) становления промышленности
в) развития торговли
2. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:
а) фискальную и сдерживающую
б) стимулирующую и сдерживающую
в) контрольную, фискальную, стимулирующую
г) фискальную, регулирующую, контрольную.
3. Принцип удобства означает:
а) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика
б) простоту взимания налогов для фискальных органов
в) взимание налогов в удобное для плательщика время и удобным способом
4. Основная доходная часть бюджета состоит из:
а) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности
б) доходов целевых бюджетных фондов
в) налоговых поступлений
г) поступлений от внешнеэкономической деятельности
5. Отличие пошлины от налога обусловлено:
а) отсутствием специальной цели и специального интереса
б) наличием специальной цели и специального интереса
в) указанные понятия не различаются
6. Налоговое право – это составная часть:
а) гражданского права
в) уголовного права
7. Принцип однократности налогообложения является:
а) общим для всех отраслей права
б) специфическим для целей налогообложения
8.По способу взимания налоги подразделяются на:
а) общеобязательные и факультативные
б) прямые и косвенные
в) абстрактные и целевые
г) регулирующие
9. К разовым платежам относится:
б) налог на доходы физических лиц
в) сбор за право торговли
г) налог на добавленную стоимость
10. К факультативным элементам закона о налоге относятся:
а) единица налогообложения
б) отчетный период
в) налоговые льготы
г) сроки уплаты налога
11. Организационные принципы налогообложения:
а) принцип единства налоговой системы
б) принцип подвижности (эластичности)
в) принцип стабильности
г) принцип множественности налогов
д) принцип исчерпывающего перечня региональных и местных налогов
12. Одними из существенных условий налогообложения являются:
а) права и обязанности налоговых органов
б) права и обязанности налогоплательщиков
в) права налоговых органов
13. К субъектам налоговой ответственности не относятся:
а) юридические и физические лица
б) граждане-предприниматели, выступающие как сборщики налогов
в) банки, перечисляющие налоги в бюджет
14. Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц в РФ является:
а) месяц
б) квартал
г) отчетный год
15. К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:
а) незаконное установление налогов
б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения
в) нарушение требований о взыскание недоимки
16. Является ли налоговым правонарушением, согласно Налогового кодекса РФ, нарушение порядка хранения документов, связанных с налогообложением
а) да
б) нет
в) да, только касается налоговых расчетов и деклараций
17. Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии денежных счетов предприятиям и организациям:
а) да
б) да, если это валютные счета
в) да, если сумма операций по счету превышаетдолларов США
г) нет, если банк имеет подтверждение о постановке налогоплательщика на налоговый учет в налоговом органе
д) нет
18. В течение какого срока налоги подлежат возврату из бюджета по заявлению налогоплательщика:
а) не более 1 года со дня перечисления в бюджет
б) не более 3 лет со дня обнаружения излишне перечисленных средств
в) не более 3 лет со дня их поступления в бюджет
19. Является ли налоговым правонарушением, согласно НК РФ, воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых органов в помещение налогоплательщика:
а) да
б) нет
20.Не предусмотрен налоговым законодательством способ уплаты налогов:
а) в безналичной форме и наличными денежными средствами
б) обращение взыскания на имущество налогоплательщика и дебиторскую задолженность
в) уплата налог валютой
г) уплата налога имуществом
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ
1. Принципы налогообложения.
2. Понятие налога, характерные черты и признаки налога.
3. Классификация и виды налогов.
4. Источники налогового права.
5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
6. Общие условия установления налогов и сборов.
7. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
8. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.
9. Налоговые агенты и сборщики налогов и (или) сборов.
10. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
11. Налоговые органы, их права и обязанности.
12. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.
13. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.
14. Изменение срока уплаты налога.
15. Требование об уплате налога, уточненное требование.
16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
17. Формы проведения налогового контроля.
18. Виды налоговых проверок.
19. Оформление результатов налоговых проверок.
20. Производство по делу о налоговом правонарушении.
21. Налоговая тайна.
22. Сроки исковой давности для взыскания налоговых санкций и порядок их взыскания.
23. Понятие налогового правонарушения.
24. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
25. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
