Учебно-методический комплекс «Налоговый учет» (стр. 1 )

Негосударственное образовательное частное учреждение высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ НОВЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ

ВЫСШЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ

080109.65 БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ АНАЛИЗ И АУДИТ

МОСКВА, 2013

Учебно-методический комплекс подготовлен , кандидатом экономических наук, доцентом

Обновления учебно-методического комплекса одобрены кафедрой Бухгалтерского учета и финансов протокол от 01.01.01 №5

Учебно-методический комплекс одобрен и рекомендован к опубликованию Учебно-методическим советом Протокол №1 от 01.01.01 года

Рецензент - , доктор экономических наук, профессор МГУ им. .

Рецензент - , кандидат экономических наук, доцент.

Учебно-методический комплекс составлен с использованием справочно-правовой системы «Консультант плюс».

При подготовке использованы учебно-методические материалы МВШБ (издание 2004 г., авторы: и ), а также УММ РЭА (издания 2004 г. , составитель программы ).

© МНЮИ

Оглавление

Раздел I. Пояснительная записка. 3

Раздел II. Тематический план. 5

2.1.Тематический план для студентов очной формы обучения. 6

2.2.Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения. 6

2.3.Тематический план для студентов заочной формы обучения. 7

Раздел III. Содержание дисциплины.. 8

Раздел IV. Планы семинарских и практических занятий. 10

4.1. Планы семинарских и практических занятий для студентов очной формы обучения. 10

4.2. Планы семинарских и практических занятий для студентов очно-заочной формы обучения 13

4.3. Планы семинарские и практических занятий для студентов заочной формы обучения 16

Раздел V. Практикум.. 19

Раздел VI. Организация самостоятельной работы студентов. 43

6.1 Очная форма обучения. 43

6.2 Очно-заочная форма обучения. 43

6.3 Заочная форма обучения. 44

Раздел VII. Итоговый контроль. 50

7.1. Примерный перечень вопросов к экзамену. 51

Раздел VIII. Источники. 52

8.1. Нормативные правовые акты.. 52

8.2. Основная литература. 52

8.3. Дополнительная литература. 52

8.4. Интернет-ресурс. 53

Раздел IX. Глоссарий. 54

Раздел X. Набор иллюстраций, графиков, схем, фотографий. 62

Схема 1. Налогоплательщики налога на прибыль. 62

Схема 2. Методы признания доходов и расходов. 63

Схема 3. Изменение учетной политики. 64

Схема 4. Налоги по уровню управления. 66

Схема 5. Примерная структура налогов. 66

Схема 6. Налоги и их виды.. 67

Схема 7. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов.. 67

Схема 8. ПРИКАЗ № ____ "Об учетной политике на 2011 год". 79

Схема 9. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС.. 83

Схема 10 Определение показателей по данным бухгалтерской отчетности. 92

Раздел XI. Набор видео и аудио материалов. 98

Раздел I. Пояснительная записка

Материалы учебно-методического комплекса по дисциплине разработаны в соответствии с требованиями Государственных образовательных стандартов высшего профессионального образования по специальности 080109.65 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».

Код дисциплины по стандарту: ОПД. Ф.11

Количество общих часов по дисциплине: 184, из них аудиторных:

-  очная форма – 92 часа ;

-  очно-заочная – 38 часов;

-  заочная –20 часов.

Цель курса — изучение правил ведения налогового учета, порядка признания объектов учета для целей налогообложения.

Задачи курса:

-приобретение знаний и навыков по налоговому учету, системе организации налогового учета, порядка составления документов;

-приобретение знаний в области действующего законодательства и налогового учета.

-овладение приемами и навыками организации и ведения налогового учета на предприятии.

-совершенствование практических навыков исчисления действующих налогов и сборов;

-изучение системы и принципов организации налогового учета, документооборота в налоговом учете, порядка составления налоговых регистров и налоговых деклараций;

-приобретение практических навыков отражения расчетов по налогам и сборам

бухгалтерском финансовом учете; ознакомление с содержанием и формами налогового контроля в бухгалтерском деле.

В результате изучения курса студенты должны:

-  знать принципы налогового учета;

-  знать порядок исчисления налогов и сборов;

-  знать порядок формирования учетной политики для целей налогообложения;

иметь представление:

-о сущности и функциях налогового учета в системе управления организацией;

-о правилах ведения налогового учета в организациях разных форм собственности и

отраслевой принадлежности.

уметь: делать расчеты налоговой базы.

- 

Требования к уровню освоения содержания курса:

Изучение дисциплины осуществляется на лекциях, семинарах и практических занятиях, а также путем самостоятельного освоения студентами рекомендуемой учебно-научной литературы. Лекции по дисциплине должны носить проблемный характер. На семинарских занятиях рассматриваются основные теоретико-методологические положения. На практических занятиях студенты должны уметь правильно решать имеющиеся задания, тесты с экономической точки зрения и методологии бухгалтерского и налогового учета.

Дидактические единицы содержания учебного курса:

Экономическая сущность и принципы налогов; функции налогов; элементы налога и их характеристика; методы налогообложения;; нормативное регулирование, налоговый учет доходов и расходов, прочих доходов и расходов ( внереализационных ) , налоговый учет и планирование,. особенности построения налоговой системы. Классификация налогов; налоговый механизм; налоговый контроль; налоговая политика; налоговое регулирование и его особенности в России, налог на прибыль организаций;; налог на добавленную стоимость; таможенные пошлины; налоги с физических, юридических лиц; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков; формы и методы налогового контроля в России.

Текущая аттестация проводится в форме оценки практических занятий.

Итоговая аттестация проводится в форме экзамена.

Требования к профессиональной подготовке выпускников:

Изучение дисциплины требует наличия у студентов знаний в области теории бухгалтерского учета, финансового бухгалтерского и управленческого учета, экономического анализа, международных стандартов финансового учета и отчетности, финансов организации.

Раздел II. Тематический план

2.1.Тематический план для студентов очной формы обучения

Темы	Общее кол-во часов	Аудиторные часы	Самост. Работа
Всего	Лекции	Сем. и пз.
Тема 1. Принципы и информационное обеспечение налогового учета.	24	12	8	4	12
Тема 2. Система нормативного регулирования и организации налогового учета.	24	12	8	4	12
Тема 3. Налоговый учет доходов.	24	12	8	4	12
Тема 4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции.	28	14	10	4	14
Тема 5. Налоговый учет внереализационных (прочих ) доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности.	28	14	10	4	14
Тема 6. Налоговый учет иных хозяйственных операций.	28	14	10	4	14
Тема 7. Налоговый контроль, налоговая отчетность и планирование.	28	14	10	4	14
ВСЕГО	184	92	64	28	92

2.2.Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения

Темы	Общее кол-во часов	Аудиторные часы	Самост. работа
Всего	Лекции	Сем. и пз.
Тема 1. Принципы и информационное обеспечение налогового учета.	24	4	3	1	20
Тема 2. Система нормативного регулирования и организации налогового учета.	24	5	4	1	19
Тема 3. Налоговый учет доходов.	24	5	4	1	19
Тема 4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции.	28	6	5	1	22
Тема 5. Налоговый учет внереализационных (прочих )доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности.	28	6	4	2	22
Тема 6. Налоговый учет иных хозяйственных операций.	28	6	4	2	22
Тема 7. Налоговый контроль, налоговая отчетность и планирование.	28	6	4	2	22
ВСЕГО	184	38	28	10	146

2.3.Тематический план для студентов заочной формы обучения

Темы	Общее кол-во часов	Аудиторные часы	Самост. работа
Всего	Лекции	Сем. и пз.
Тема 1. Принципы и информационное обеспечение налогового учета.	24	2	2	-	22
Тема 2. Система нормативного регулирования и организации налогового учета.	24	3	2	1	21
Тема 3. Налоговый учет доходов.	24	3	2	1	21
Тема 4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции.	28	3	2	1	25
Тема 5. Налоговый учет внереализационных (прочих) доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности.	28	3	2	1	25
Тема 6. Налоговый учет иных хозяйственных операций.	28	3	2	1	25
Тема 7. Налоговый контроль, налоговая отчетность и планирование.	26	1		1	25
Обзорная лекция	2	2	2
ВСЕГО	184	20	14	6	164

Примерный план обзорной лекции