УТВЕРЖДЕНА
распоряжением Администрации Томской области
от 01.01.2001
Региональная программа
повышения эффективности бюджетных расходов Томской области
на 2011 – 2013 годы
Паспорт Региональной программы
Наименование Программы | Региональная программа повышения эффективности бюджетных расходов Томской области |
Основание для разработки Программы | Программа Правительства Российской Федерации |
Заказчик Программы | Департамент финансов Томской области |
Цель Программы | Создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Томской области |
Задачи Программы | 1. Расширение сферы применения программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области. 2. Совершенствование механизмов оценки потребности 3. Совершенствование механизмов оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений и применение исполнительными органами государственной власти Томской области полученных результатов в практике бюджетного планирования. 4. Организация контроля за исполнением государственных заданий, стимулирование надлежащего исполнения государственных заданий и установления порядка их корректировки. 5. Совершенствование стандартов качества государственных услуг, оказываемых областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности. 6. Применение аутсорсинга для повышения эффективности и результативности деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области и областных государственных учреждений. 7. Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета. 8. Стимулирование реформы бюджетного процесса |
Сроки реализации Программы | 2011 – 2013 годы |
Основные мероприятия Программы | Разработка и применение правовых актов, направленных на: совершенствование процедур формирования докладов автоматизацию процесса формирования, исполнения и мониторинга системы целеполагания исполнительных органов государственной власти Томской области, бюджетных целевых программ, иных процедур, связанных с формированием областного бюджета; информирование общественности о новациях совершенствование процедуры оценки потребности установление процедуры оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений, использование результатов данной оценки в практике бюджетного планирования; совершенствование контроля за исполнением государственных заданий; совершенствование стандартов качества государственных услуг, оказываемых областными государственными учреждениями; совершенствование процедур аутсорсинга; осуществление оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета; совершенствование порядка предоставления и выделения средств из областного фонда реформирования муниципальных финансов |
Исполнители Программы | Департамент финансов Томской области; Департамент экономики Администрации Томской области; главные распорядители средств областного бюджета |
Объемы и источники финансирования Программы | Общая потребность финансового обеспечения Программы составляет 115 639,3 тыс. рублей, в том числе: 2011 год – 91 639,3 тыс. рублей, в том числе: средства федерального бюджета – 72 303,4 тыс. рублей (прогноз); средства областного бюджета – 19 335,9 тыс. рублей; 2012 год –12 000 тыс. рублей, в том числе: средства областного бюджета – 12 000 тыс. рублей; 2013 год –12 000 тыс. рублей, в том числе: средства областного бюджета –тыс. рублей. Объем финансирования Программы ежегодно корректируется при формировании проекта областного бюджета на соответствующий финансовый год и |
Ожидаемые результаты | Достижение показателей, указанных в разделе 14 Программы |
Система организации контроля | Контроль за реализацией Программы |
1. Необходимость разработки и реализации Программы
Наличие эффективной системы управления региональными финансами является одним из ключевых условий, обеспечивающих достижение долгосрочных целей и приоритетов социально-экономического развития Томской области.
Для построения эффективной системы с 2005 года в Томской области идет планомерный процесс реформирования системы региональных и муниципальных финансов.
В целях повышения эффективности и результативности бюджетных расходов на территории Томской области была разработана и реализована Программа реформирования региональных финансов Томской области
на 2006 – 2008 годы (распоряжение Главы Администрации (Губернатора) Томской области от 01.01.2001 № 627-р «Об утверждении Программы реформирования региональных финансов Томской области на 2006 – 2008 годы»).
В результате реализации Программы реформирования региональных финансов на 2006 – 2008 годы Томская область вошла в число регионов, которые одними из первых внедрили у себя механизмы:
формирования государственных заданий;
формирования перечня бюджетных услуг, оказываемых населению за счет средств регионального бюджета;
оценки потребности в бюджетных услугах;
формирования ведомственных целевых программ, в том числе и
для деятельности, связанной с оказанием бюджетных услуг;
стандартизации бюджетных услуг;
стимулирования проведения бюджетной реформы муниципальными образованиями, входящими в состав региона;
планирования деятельности исполнительных органов государственной власти региона с использованием программно-целевых методов путем разработки и реализации докладов о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти региона и ведомственных целевых программ;
проведения ежегодной оценки эффективности деятельности региональных бюджетных учреждений и использование результатов оценки при планировании мероприятий по повышению эффективности их деятельности.
Внедрение вышеперечисленных механизмов в бюджетный процесс позволило Томской области достичь достаточно высоких показателей качества управления региональными финансами:
удельный вес расходов областного бюджета, формируемых в рамках целевых программ, в общем объеме расходов областного бюджета
(за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального бюджета) составляет более 40%;
с 2008 года утверждается 3-летний бюджет;
ежегодно разрабатывается и утверждается более 50 ведомственных целевых программ Томской области;
утвержден перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности (распоряжение Администрации Томской области
от 01.01.2001 № 1030/1-ра «Об утверждении Перечня государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности»);
ежегодно проводится оценка качества управления бюджетным процессом
в муниципальных образованиях Томской области.
В настоящее время в Томской области сформирована иерархическая структура документов стратегического и программно-целевого планирования (Закон Томской области от 01.01.01 года № 177-ОЗ «О системе документов стратегического и программно-целевого планирования Томской области»), что позволяет осуществить переход от направлений развития Томской области, зафиксированных в Стратегии развития Томской области до 2020 года,
к целям, задачам и показателям деятельности конкретных исполнительных органов государственной власти Томской области, структурных подразделений Администрации Томской области и областных государственных учреждений
на трехлетний период.
В рамках реализации Программы реформирования региональных финансов Томской области на 2006 – 2008 годы проведена работа по совершенствованию следующих аспектов:
планирование и управление кассовыми разрывами и кредиторской задолженностью бюджета;
управление кредиторской задолженностью (включая просроченную) областных государственных бюджетных учреждений и исполнительных органов государственной власти Томской области;
принятие решений о реализации новых инвестиционных проектов за счет средств областного бюджета и управление ими;
процедуры предоставления государственных гарантий;
повышение эффективности межбюджетных отношений.
К 2010 году стало очевидным, что не все из реализованных на практике мероприятий принесли планируемый результат и многое еще требует доработки и развития.
Существующие сегодня механизмы планирования показателей деятельности главных распорядителей средств областного бюджета и областных государственных учреждений зафиксированы в различных нормативных правовых актах, при этом зачастую не имеют четко установленных взаимосвязей и связи с финансовым планированием. Существует необходимость придания этим механизмам большей структурированности, проработанности и применимости
в бюджетном процессе.
В 2010 году в федеральное законодательство внесены изменения в части подходов к оказанию государственных и муниципальных услуг, формированию государственных заданий для государственных и муниципальных учреждений,
а также к другим вопросам, связанным с организацией бюджетного процесса, что привело к необходимости пересмотра и корректировки ряда процедур управления региональными финансами Томской области.
Ряд новых задач по повышению эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению государственных (муниципальных) функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных (муниципальных) услугах сформулированы в Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов
на период до 2012 года (распоряжение Правительства Российской Федерации
от 01.01.2001 № 1101-р).
2. Цель и задачи Программы
Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Томской области.
Для достижения поставленной цели требуется решение следующих задач:
расширение сферы применения программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области;
совершенствование механизмов оценки потребности в государственных услугах, оказываемых областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности, и применение результатов оценки
при планировании деятельности и планировании ассигнований;
совершенствование механизмов оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений и применение исполнительными органами государственной власти Томской области полученных результатов
в практике бюджетного планирования;
организация контроля за исполнением государственных заданий, стимулирование надлежащего исполнения государственных заданий и установления порядка их корректировки;
совершенствование стандартов качества государственных услуг, оказываемых областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности;
применение аутсорсинга для повышения эффективности и результативности деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области и областных государственных учреждений;
оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета;
стимулирование реформы бюджетного процесса на муниципальном уровне (за счет совершенствования порядка предоставления и распределения субсидий
из областного фонда реформирования муниципальных финансов).
3. Расширение сферы применения программно-целевого принципа
организации деятельности исполнительных органов
государственной власти Томской области
Поставленная в Бюджетном послании Президента Российской Федерации
«О бюджетной политике в 2012 – 2014 годах» задача по внедрению программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти на территории Томской области реализуется с 2007 года.
В настоящее время созданы все необходимые предпосылки
для организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области по программно-целевому принципу (формируются доклады
о результатах и основных направлениях деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области, разрабатываются долгосрочные и ведомственные целевые программы, проводится оценка эффективности деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области). Однако большинство из данных инструментов используется формально и не служит реальному достижению цели повышения эффективности государственного управления В деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области недостаточно используются и иные инструменты бюджетирования, ориентированного на результат.
В рамках данного направления необходимо:
1. Переработать порядок разработки, рассмотрения, утверждения и мониторинга докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Томской области (утвержден распоряжением Губернатора Томской области от 01.01.2001 № 138-р
«Об утверждении Порядка разработки, рассмотрения, утверждения и мониторинга докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Томской области»). Соответствующий документ должен обеспечить реальную увязку стратегических целей и задач Томской области с целями и задачами субъектов бюджетного планирования,
на основе которых, в свою очередь, должны базироваться бюджетные целевые программы.
2. Разработать новые подходы к формированию ведомственных целевых программ, в том числе уточнить перечень расходных обязательств, подлежащих включению в данные программы. Начиная с 2012 года за счет ведомственных целевых программ следует существенно увеличить долю расходов бюджета, формируемых в рамках программ.
Необходимо повысить эффективность исполнения ведомственных целевых программ путем применения принципиально нового подхода к мониторингу данных программ и использованию результатов мониторинга.
3. Доработать порядок разработки долгосрочных целевых программ (утвержден постановлением Администрации Томской области от 01.01.2001 № 186а «О долгосрочных областных целевых программах») в части формализации и унификации форм и процедур разработки программ, обеспечения более тесной увязки разрабатываемых программ со стратегическими целями и задачами Томской области, а также целями и задачами субъектов бюджетного планирования.
4. Для качественного внедрения программно-целевого принципа необходимо автоматизировать процесс формирования целеполагания субъектов бюджетного планирования, бюджетных целевых программ, мониторинга реализации мероприятий и достижения показателей деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области, иных инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, и процедур, связанных с формированием областного бюджета.
5. Совершенствование организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области предполагает повышение открытости институтов власти для населения, в том числе информирование общественности
о новациях в применении инструментов бюджетирования, ориентированного
на результат.
Основным риском реализации данного мероприятия является низкая информированность основной части государственных служащих Томской области о сути программно-целевого принципа организации деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области и применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат. Снижение данного риска планируется за счет проведения обучающих мероприятий и консультаций.
4. Совершенствование механизмов оценки потребности
в государственных услугах и применение результатов оценки
В настоящее время оценка потребности в государственных услугах осуществляется исполнительными органами государственной власти Томской области в соответствии с Порядком проведения оценки потребности
в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов областного бюджета (постановление Администрации Томской области от 01.01.2001 № 127а «Об утверждении Порядка проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов областного бюджета»). Данный Порядок проведения оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов областного бюджета (далее – Порядок проведения оценки потребности) определяет права, последовательность действий исполнительных органов государственной власти Томской области, ответственных за организацию предоставления бюджетных услуг, в процессе проведения оценки потребности населения Томской области в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период и устанавливает:
механизм взаимодействия между исполнительными органами государственной власти Томской области при оценке потребности в бюджетных услугах;
рекомендации по определению показателей потребности в бюджетных услугах.
Результаты оценки потребности в бюджетных услугах используются исполнительными органами государственной власти Томской области
при планировании расходов на оказание услуг. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с приказом Департамента финансов Томской области от 01.01.2001 № 18 «Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований по исполнению действующих и принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый период».
Проблемы в проведении оценки потребности в услугах и применении результатов оценки при планировании расходов областного бюджета в части ассигнований на оказание услуг обусловлены следующими факторами:
несоответствием терминологии Порядка проведения оценки потребности положениям Бюджетного кодекса Российской Федерации;
невозможностью применения зафиксированных в Порядке проведения оценки потребности методик определения потребности в государственных услугах всеми заинтересованными главными распорядителями бюджетных средств;
отсутствием методики применения данных оценки потребности
при планировании бюджетных ассигнований на оказание государственных услуг.
Для решения обозначенных проблем и обеспечения применения инструментов оценки потребности исполнительными органами государственной власти Томской области в отношении государственных услуг, включенных
в Перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями в качестве основных видов деятельности (распоряжение Администрации Томской области от 01.01.2001 № 1030/1-ра «Об утверждении Перечня государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями
в качестве основных видов деятельности») (далее – Перечень государственных услуг (работ), необходимо не только привести в соответствие в Бюджетным кодексом Российской Федерации понятийный аппарат, используемый в порядке проведения оценки потребности, но и усовершенствовать методику проведения оценки потребности.
Исходя из вышеизложенного планируется доработка Порядка оценки потребности по следующим направлениям:
осуществление перехода на термин «государственная услуга» вместо «бюджетная услуга» с расшифровкой понятия «государственная услуга»;
проведение унификации показателей и форм оценки Порядка оценки потребности с распоряжением Администрации Томской области от 01.01.2001 № 1030/1-ра «Об утверждении Перечня государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями
в качестве основных видов деятельности»;
установление в нормативном правовом акте порядка определения потребности в государственных услугах с делегированием полномочий
по разработке и утверждению методик оценки потребности исполнительным органам государственной власти Томской области в соответствующих сферах.
Данные решения позволят расширить сферы применения оценки потребности в государственных услугах, сделают механизм формирования методики оценки потребности более гибким, позволяющим учесть специфику каждой отрасли.
В рамках совершенствования механизма применения результатов оценки потребности в государственных услугах при планировании ассигнований
на очередной финансовый год и плановый период предполагается разработка механизмов, позволяющих учитывать результаты оценки потребности в оказании государственных услуг при составлении проекта областного бюджета.
В частности, рассмотрение вопроса о целесообразности внесения дополнений
в приказ Департамента финансов Томской области от 01.01.2001 № 18
«Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований
по исполнению действующих и принимаемых обязательств на очередной финансовый год и плановый период» в части, касающейся планирования ассигнований на оказание государственных услуг в соответствии с видами бюджетных ассигнований, установленными статьями 69 и 69.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Разработка и утверждение новых подходов и методик оценки потребности
в государственных услугах решит задачу применения главными распорядителями средств областного бюджета результатов оценки потребности при расчете финансового обеспечения государственных заданий на оказание государственных услуг. В настоящее время главные распорядители средств областного бюджета ведут работу по подготовке отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений.
Переход на новые методики оценки потребности в государственных услугах позволит всем главным распорядителям средств областного бюджета, имеющим подведомственные учреждения, оказывающие государственные услуги в соответствии с Перечнем государственных услуг (работ), использовать результаты оценки при расчете финансового обеспечения государственных заданий.
Установление механизма планирования бюджетных ассигнований, основанного на результатах оценки потребности в государственных услугах,
в сочетании с нормативным подходом к финансированию (приказ Департамента финансов Томской области от 01.01.2001 № 41 «Об утверждении методических рекомендаций по расчету нормативных затрат на оказание областными государственными учреждениями государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества областных государственных учреждений») сформируют необходимую базу для обоснования расходов на оказание государственных услуг.
Установление новых механизмов оценки потребности в государственных услугах позволит решить задачу формирования ведомственных целевых программ в сфере предоставления государственных услуг и облегчит процесс формирования государственных заданий на оказание государственных услуг.
Основной риск реализации данного направления связан с правильностью отнесения конкретных видов деятельности областных государственных учреждений к государственным услугам, оказываемым данными учреждениями
в качестве основных видов деятельности, в отношении которых следует проводить оценку потребности.
Управление данным риском будет осуществляться путем выработки совместно с исполнительными органами государственной власти Томской области единых подходов к включению услуг, оказываемых областными государственными учреждениями, в Перечень государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) областными государственными учреждениями
в качестве основных видов деятельности, исходя из их сути и содержания.
5. Совершенствование механизмов оценки эффективности
деятельности областных государственных учреждений
До 2010 года оценка эффективности деятельности учреждений проводилась в соответствии с постановлением Администрации Томской области от 01.01.2001 № 125а «О порядке оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений». Утвержденный указанным постановлением Администрации Томской области Порядок оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений устанавливал:
перечень исполнительных органов государственной власти Томской области, осуществляющих проведение ежегодной оценки эффективности деятельности бюджетных учреждений;
последовательность действий исполнительных органов государственной власти Томской области при проведении оценки;
показатели для оценки эффективности деятельности бюджетного учреждения (форма для заполнения);
аналитические показатели эффективности деятельности бюджетного учреждения (форма для заполнения);
значения показателей для признания деятельности бюджетного учреждения эффективной (таблица с пограничными значениями);
значения показателей для принятия решений в сфере управления бюджетными учреждениями.
Оценка эффективности деятельности государственных бюджетных учреждений Томской области проводилась ежегодно, начиная с 2007 года.
По итогам проведения оценки главные распорядители средств областного бюджета разрабатывали для учреждений мероприятия по повышению их эффективности и планы-графики изменения типа учреждений на автономные.
Применение главными распорядителями средств областного бюджета Томской области Порядка оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений на практике выявило ряд недочетов.
Во-первых, практическая апробация методики оценки (показателей, критериев и механизмов принятия решений) выявила необходимость их расширения и корректировки для возможности применения всеми типами учреждений, оказывающих государственные услуги (выполняющих работы)
в соответствии с действующим перечнем государственных услуг (работ).
Во-вторых, излишняя формализованность и узость механизма принятия решений (формализация ряда показателей, отсутствие вариативности в оценке) привела к тому, что на практике главные распорядители средств областного бюджета не смогли воспользоваться предложенными в методике критериями и показателями.
В-третьих, принятие Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» сузило сферу применения данного нормативного правого акта до уровня государственных бюджетных учреждений, исключив
из сферы его влияния государственные автономные и казенные учреждения Томской области.
В связи с этим постановление Администрации Томской области
от 01.01.2001 № 125а «О порядке оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений» было признано утратившим силу (постановление Администрации Томской области от 01.01.2001 № 288а
«О признании утратившим силу постановления Администрации Томской области от 01.01.2001 № 125а»).
Учитывая значимость оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений как одного из элементов системы оценки эффективности решения задач социально-экономического развития Томской области, а также системы планирования деятельности исполнительных органов государственной власти Томской области в части, касающейся повышения эффективности деятельности подведомственных им областных государственных учреждений, необходимо принять новый порядок оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений исходя из следующих положений:
необходимо делегировать главным распорядителям средств областного бюджета право самостоятельно устанавливать показатели и критерии оценки,
а также механизмы принятия управленческих решений на основе значений показателей и критериев. Это позволит установить показатели и критерии, которые в наибольшей степени отвечают интересам развития отрасли;
следует расширить по сравнению с ранее действовавшим Порядком оценки эффективности деятельности областных государственных бюджетных учреждений сферу применения оценки эффективности, распространив ее
на казенные и автономные учреждения. Главным распорядителям средств областного бюджета необходимо сформировать показатели и критерии, которые
в наибольшей степени будут соответствовать каждому типу государственных учреждений: казенных, бюджетных, автономных. Это решение позволит оценивать эффективность всех государственных учреждений, находящихся
в функциональном подчинении соответствующих главных распорядителей средств областного бюджета, и принимать управленческие решения по всему спектру государственных учреждений, а не только по бюджетным;
определить для главных распорядителей средств областного бюджета порядок применения результатов оценки эффективности деятельности государственных учреждений при планировании загрузки учреждений и формировании проектов государственных заданий на очередной финансовый год и плановый период, а также формировании мероприятий (планов), направленных на повышение эффективности деятельности государственных учреждений.
Это решение расширит сферу применения результатов оценки.
В результате реализации вышеуказанных мероприятий ожидается, что механизм оценки эффективности деятельности государственных учреждений станет применяться на регулярной основе и будет служить источником информации для главных распорядителей средств областного бюджета
при принятии решений в сфере управления сетью подведомственных учреждений.
Риски, связанные с решением данной задачи, можно разделить
на внутренние и внешние. Внутренние риски связаны с возможной неполнотой показателей и критериев, разрабатываемых и утверждаемых главными распорядителями средств областного бюджета. Этот риск будет нивелироваться путем проведения обучающих мероприятий, в ходе которых будет выполнен анализ существующих в других субъектах Российской Федерации подходов
к оценке эффективности деятельности государственных учреждений, а также путем регулярной доработки методик по мере накопления информации главными распорядителями средств областного бюджета и областными государственными учреждениями.
Внешние риски связаны с рядом факторов, вытекающих из изменений федерального законодательства и принятия на уровне Российской Федерации программ (мероприятий, планов), для реализации которых потребуется внесение изменений в механизм оценки. Данный риск является слабоуправляемым, однако в случае таких событий совместно с главными распорядителями средств областного бюджета будут приниматься решения о соответствующей корректировке механизмов оценки эффективности деятельности областных государственных учреждений.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
