Налоги и налогообложение. Методические указания и задания по подготовке к зачету для специальности: 080507 « Менеджмент организации» (стр. 1 )

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

Калининградский филиал

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Методические указания и задания

по подготовке к зачету

для специальности: 080507 « Менеджмент организации»

Калининград

2009

ВАРИАНТЫ ЗАЧЕТНОЙ РАБОТЫ

	Последняя цифра номера зачетной книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Предпоследняя цифра номера зачетной книжки	0	1 22 46	2 23 51	3 24 63	4 25 68	5 26 50	6 27 58	7 28 54	8 29 55	9 30 64	10 31 70
	1	11 32 82	12 33 47	13 34 71	14 35 52	15 36 90	16 37 48	17 38 56	18 39 60	19 40 91	20 41 49
	2	21 42 89	1 43 95	2 44 72	3 41 61	6 25 81	10 33 53	12 44 94	4 28 69	9 32 75	7 24 86
	3	11 37 57	5 19 76	8 33 85	13 34 93	14 35 62	15 36 67	16 38 74	17 40 84	18 42 88	19 44 65
	4	20 42 66	21 37 77	6 38 80	9 24 78	3 15 87	12 32 83	18 43 73	11 37 79	20 44 92	10 32 59
	5	1 22 46	2 23 51	3 24 63	4 25 68	5 26 50	6 27 58	7 28 54	8 29 55	9 30 64	10 31 70
	6	11 32 82	12 33 47	13 34 71	14 35 52	15 36 90	16 37 48	17 38 56	18 39 60	19 40 91	20 41 49
	7	21 42 89	1 43 95	2 44 72	3 45 61	6 25 81	10 33 53	12 44 94	4 28 69	9 32 75	7 24 86
	8	11 37 57	5 19 76	8 33 85	13 34 93	14 35 62	15 36 67	16 38 74	17 40 84	18 42 88	19 44 65
	9	20 45 66	21 37 77	6 38 80	9 24 78	3 15 87	12 32 83	18 43 73	11 37 79	20 44 92	10 32 59

ВОПРОСЫ И ЗАДАЧИ ЗАЧЕТНОЙ РАБОТЫ

1.  Налоги как экономическая основа государства и их роль в распределении и перераспределении ВВП.

2.  Функции налогов и их взаимосвязь.

3.  Элементы налога, их определение и характеристика.

4.  Классические принципы налогообложения и их современное развитие.

5.  Понятие налоговой политики государства, ее цели и задачи.

6.  Основные направления налоговой политики РФ на современном этапе

7.  Понятие налогового механизма, его структура.

8.  Понятие налоговой системы, ее элементы.

9.  Классификация налогов и сборов, их характеристика.

10.  Принципы построения налоговой системы РФ.

11.  Органы общего и оперативного управления налоговой системой РФ.

12.  Роль налога на прибыль организаций в налоговой системе государства, функции налога.

13.  Налог на прибыль организаций, характеристика элементов налогообложения.

14.  Порядок определения и классификация доходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций, их состав и характеристика.

15.  Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

16.  Порядок определения и группировка расходов для целей налогообложения налогом на прибыль организаций.

17.  Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль кредитных и страховых организаций.

18.  Особенности налогообложения иностранных организаций.

19.  Налоговый учет, требования по ведению и организации налогового учета.

20.  Налог на имущество организаций: элементы налога, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

21.  Налог на добычу полезных ископаемых, элементы налога.

22.  Водный налог: назначение, плательщики и объект обложения, особенности исчисления его отдельными налогоплательщиками.

23.  Налог на имущество физических лиц, плательщики и объект обложения, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

24.  Плательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

25.  Налог на добавленную стоимость, характеристика элементов налогообложения.

26.  Порядок и сроки исчисления НДС, подлежащего уплате в бюджет.

27.  Условия и порядок применения налоговых вычетов.

28.  Порядок возмещения НДС.

29.  Особенности исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость по отдельным видам деятельности и операций, а также налоговыми агентами.

30.  Экономическая сущность и функции акцизов.

31.  Акцизы, характеристика элементов налогообложения.

32.  Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов в бюджет.

33.  Таможенные пошлины, их место в налоговой системе РФ, классификация.

34.  Механизм исчисления и порядок уплаты таможенных пошлин.

35.  Страховые взносы в Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.

36.  Упрощенная система налогообложения, условия ее применения, порядок исчисления и уплаты в бюджет единого налога.

37.  Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения, элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

38.  Налог на доходы физических лиц, характеристика элементов налогообложения.

39.  НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении различных видов доходов.

40.  Классификация и порядок применения вычетов по налогу на доходы физических лиц.

41.  Налог на имущество физических лиц, элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

42.  Единый сельскохозяйственный налог, условия применения. Элементы налога, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

43.  Налог на игорный бизнес, элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

44.  Государственная пошлина, принципы ее взимания. Порядок исчисления и уплаты в бюджет.

45.  Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов.

Задача 46

Имеются следующие данные по организации потребительской кооперации за квартал, руб.:

1.  Розничное торговое предприятие закупило во втором квартале отчетного года:

а) продовольственных товаров – 280 000,
в том числе но ставке НДС 10 % - ;

б) непродовольственных товаров – 390 000,
в том числе по ставке НДС 10 % - 140 200;

в) основные фонды:

- кассовый аппарат, введенный в эксплуатацию с 01.03 – 8 900,

в том числе НДС – 1 358;

-  бухгалтерский калькулятор – 720, в том числе НДС – 110;

-  легковой автомобиль – 290 000, в том числе НДС – 44 237.

2. Выручка от реализации товаров населению - ,

в том числе НДС по ставке 10 % -

Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за квартал, при наличии раздельного аналитического учета товаров в разрезе установленных ставок НДС, и в случае отсутствия раздельного аналитического учета реализации товаров.

Задача 47

Имеются следующие данные по производственному предприятию за отчетный период, тыс. руб.:

1. Выпущено и реализовано детской

одежды (с учетом НДС по ставке 10%), всего - 600;

в том числе на экспорт - 290.

2. Выпущено и реализовано спортивной

одежды (с учетом НДС по ставке 18%

3. Выпущено и реализовано линз

и оправ для очков (кроме солнцезащитных

4. Закуплено сырья и материалов - 450,
в том числе НДС - 69.

5. Получено в порядке предоплаты от предприятия смежника в счет предстоящей поставки товара, облагаемого НДС по ставке 18% - 350.

Исчислить сумму НДС, подлежащий уплате организацией в отчетном месяце.

Задача 48

Имеются следующие данные по предприятию за отчетный месяц, тыс. руб.:

1. Закуплено сырья и полуфабрикатов - 36,
в том числе НДС - 5.

2.  Приняты в эксплуатацию основные средства производственного назначения - 25.

3.  Получено в порядке предоплаты от предприятия смежника в счет предстоящей поставки товара, облагаемого НДС по ставке 18% - 80.

4.  Реализовано на экспорт товаров (подтверждающие документы отсутствуют

5. Сумма НДС подлежащая возмещению - 6.
Исчислить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за месяц.

Задача 49

Организация в первом квартале текущего года осуществляла следующую деятельность:

В январе:

- приобрела материальных ресурсов производственного характера на сумму 130 тыс. руб. (в т. ч. НДС18%);

- приобрела товары, облагаемые по ставке 10 % на сумму 250 тыс. руб. (без НДС);

- получило выручку за реализованные товары на сумму 690 тыс. руб. (без НДС).

В феврале:

- приобрела основные средства на сумму 90 тыс. руб. (в т. ч. НДС);

- оплатила услуги производственного характера 75 тыс. руб. (в т. ч. НДС);

- реализовало товаров, облагаемые НДС по ставке 10 % на сумму 560 тыс. руб. (без НДС).