Автоматизированная система «Бюджет» департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа Функционал финансово-экономического анализа (стр. 2 )

Список источников ведется в системе и отображается в отдельном блоке.

Источник данных имеет следующие характеристики:

–  Поставщик данных.

–  Вид поступающей информации (код, наименование, ИМПОРТ/ВВОД/СБОР, тип параметров).

–  Конкретные параметры источника.

Рисунок 26 Список источников данных

При импорте (закачке данных) источники формируются автоматически.

Для выполнения ручного ввода или сбора информации источник необходимо добавить с помощью мастера добавления нового источника.

Для вызова мастера нажмите кнопку «Добавить источник».

В результате отобразится стартовое окно «Мастер добавления нового источника данных».

Рисунок 27 Мастер добавления нового источника данных

Выберите вид поставщика информации и раскройте его подчиненные элементы. Выбе­рите вид поступающей информации и нажмите кнопку «Далее».

Рисунок 28 Выбор вида поступающей информации

На следующем шаге для каждого вида поступающей информации определяется свой набор параметров.

Например, для вида информации «0003 – Проект доходов – Ввод», параметрами являются год и вариант.

Рисунок 29 Ввод параметров

В поле «Вариант» необходимо ввести значение, например «Основной» и нажать кнопку «Принять». После этого в список источников добавится новый источник.

Если источник с таким видом информации и параметрами уже существует, то будет выдано сообщение:

Рисунок 30 Сообщение в процессе добавления нового источника

6.  Классификаторы и таблицы

В версии 2.6, блоки «Фиксированные классификаторы», «Классификаторы данных», «Сопоставимые классификаторы», «Таблицы фактов», «Сопоставление классификаторов», «Таблицы перекодировки» объединены в один раздел – «Классификаторы и таблицы».

Рисунок 31 Раздел "Классификаторы и таблицы"

7.  Классификаторы

7.1  Блок «Классификаторы данных»

Блок предназначен для отображения, ввода и редактирования классификаторов данных.

Для перехода к блоку, перейдите в раздел «Классификаторы и таблицы», в списке выберите «Классификаторы данных». В результате в рабочей области отобразится список классификаторов, которые присутствуют в базе.

Для перехода к нужному классификатору, нажмите кнопку «Перейти на классифика­тор данных» .

Рисунок 32 Блок классификаторы данных

В системе ФЭА все классификаторы данных разделяются по источникам информации.

По отнесению к источнику классификаторы данных могут быть следующих видов:

1.  Классификатор данных может не разделяться по источнику данных. В этом случае для него источник не указывается. Считается, что классификатор единый для всей системы.

2.  Классификатор может быть явно привязан к источнику данных. В этом случае указываются организация-поставщик и вид поступающей информа­ции. Считается что классификатор только для этого источника (например, классификатор кодов доходов ежемесячной отчетности).

3.  Классификатор может быть явно привязан к источнику и его параметрам – конкретным значениям параметров (например, классификатор кодов дохо­дов по АС Бюджет 2004 года).

Классификаторы могут быть редактируемые и не редактируемые.

Если классификатор данных был импортирован (закачан) из какого-либо источника информации, с помощью программы закачки (см. блок «Закачка данных» в руководстве администратора), то такой классификатор является не редактируемым и доступен только для просмотра данных (в пункте 3.2 «Реестр видов поступающей информации» описан способ передачи информации из различных источников).

Классификаторы делятся по параметрам источника информации, т. е. один клас­сификатор может существовать в нескольких вариантах. Например, информация, поступающая из ФНС по 28н, разделяется по параметрам год и месяц. В поле «Источники данных», в области отображения, можно выбрать источник по конкретному параметру и посмотреть по нему данные.

Рисунок 33 Выбор источника

Каждый источник имеет свой идентификатор (см. п. Источники данных), рядом с полем «Источники данных», в скобках, указан идентификатор этого источника (Source ID).

При переходе между классификаторами (таблицами), которые делятся по источникам, классификаторы (таблицы) загружаются по последнему источнику. Обычно это более поздний по периоду и более актуальный источник.

Кроме того, запоминается выбранный источник и сохраняется при переходе между объектами (классификаторы, таблицы фактов и т. п.).

При переходе к другому объекту или между интерфейсами системы выполняются следующие действия:

a)  Запоминается источник у текущего объекта.

b)  Если новый объект делится по источникам, то в списке источников нового объекта ищется такой же источник:

-  если источник найден, то объект загружается по этому источнику;

-  если источник не найден, то объект загружается по последнему источнику.

Существуют классификаторы, которые не делятся по параметрам источника (в области отображения данных отсутствует поле «Источник данных»). Такие классификаторы являются справочниками и не изменятся из года в год, они отличаются от фиксированных классификаторов тем, что могут расширяться (но не часто и не каждый год). Например, классификатор «Экономические показатели», источником информации является эконо­мический орган.

Рисунок 34 Классификатор без деления по источнику

Классификаторы, которые используются для сбора, ввода и расчета информации являются редактируемыми. Такие классификаторы используются на листах планирования системы ФЭА. Эти классификаторы могут быть заполнены вручную. Для этого в интерфейсе системы предусмотрены кнопки добавления данных, которые расположены в нижней части области отображения данных.

Пример на классификаторе Районы. Планирование (Справочник районов для планирования доходов), источник поступающей информации ФО.

Данный классификатор является иерархическим, поэтому кнопки добавления данных так же представлены в иерархическом виде. Если классификатор еще пустой, то из всех кнопок может быть доступна только кнопка верхнего уровня классификации, т. е. «Уровень1». Находясь на какой-либо записи классификатора можно добавить к ней подчиненную, нажав на кнопку добавления записи, находящуюся на подчиненном уровне, например кнопка «Уровень2». Так же можно добавить запись того же уровня, что и текущая, нажав на кнопку добавления записи с таким же уровнем, например кнопка «Уровень1».

Рисунок 35 Добавление новой записи в классификатор данных

Если иерархический вид отключен, по кнопке «иерархический вид», то в этом случае кнопка только одна. Если добавить запись в таком режиме, то потом, если это нужно, придется настраивать иерархию (автоматически или вручную) (см. п. Установка иерархии классификаторов). Например, на данном классификаторе иерархия настраивается вручную.

Классификаторы бывают линейными, в этом случае кнопка «иерархический вид» не доступна.

У классификаторов могут быть поля необязательные для заполнения, такие поля помечаются светло-желтым цветом.

По классификаторам и таблицам отображается протокол, где отражаются операции импорта классификатора, очистки классификатора и установки иерархии. В частности, записывается имя файла, из которого импортировался классификатор.

7.1.1  Несколько сегментов в классификаторе

Существует возможность просмотра одного классификатора в нескольких сегментах.

Для создания сегмента просмотра необходимо над вертикальным скроллбаром справа потянуть полоску курсором вниз.

Рисунок 36 Сегменты в классификаторе

Чтобы вернуть интерфейс в прежнее состояние, нужно за эту полоску потянуть до самого верха.

Например, в блоке «Сопоставление классификаторов» так удобнее просматривать и сопоставлять записи.

Рисунок 37 Сегменты классификаторов в блоке "Сопоставление классификаторов"

7.1.2  Расщепление кода и установка иерархии

При работе с классификаторами может требоваться расщепление кода классификатора и установка иерархии.

Для вызова данной функции нажимаем кнопку «Расщепление кода и установка иерархии».

При этом появляется диалоговое окно «Расщепление кода и установка иерархии», где можно выбрать необходимое действие.

Рисунок 38 Диалоговое окно "Расщепление кода и установка иерархии"

В том случае, если требуется только расщепление кода, а установка иерархии испортит установленную вручную иерархию, следует оставить флажок только у опции «Выполнить расщепление кода».

Установку иерархии в классификаторе можно выполнить, выбрав опцию «Выполнить установку иерархии», при этом установить иерархию можно как для всего классификатора, так и только для записей, где иерархия не установлена.

В том случае, если выбрана опция «Установка иерархии» автоматически производится и расщепление кода.

Доступность опций «Расщепление кода» и «Установка иерархии» зависит от свойств классификатора.

Свойство классификатора	Доступность опций
Расщепление кода в классификаторе	Иерархия в классификаторе	Доступна опция «Выполнить расщепление кода»	Доступна опция «Выполнить установку иерархии»
Есть	Есть	Да	Да
Есть	Нет	Да	Нет
Нет	Есть	Нет	Нет
Нет	Нет	Нет	Нет

7.2  Блок «Сопоставимые классификаторы»

7.2.1  Для чего нужны сопоставимые классификаторы

В хранилище данных СППР "Финансовый анализ" закачиваются данные из различных источников. Эти данные надо иметь возможность сравнивать.

Сравнимость данных реализуется за счет справочников и классификаторов (классификатор районов, бюджетная классификация и пр.).

Однако исходные данные могут иметь разные версии классификаторов по следующим причинам:

1.  Это могут быть данные разных лет. Например, из за утвержденных нормативными документами изменений в бюджетной классификации классификатор кода дохода 2002 года не соответствует классификатору 2003 года. В соответствии с бюджетной классификацией классификатор может незначительно меняться и в течение одного года (например, за март и апрель 2003).

2.  Это может быть связано с изменением классификатора в используемой автоматизированной системе, из которой закачиваются данные. Например, изменение шаблона программы Финтех или редактирование классификатора в АС "Бюджет".

3.  Классификаторы могут иметь различные источники. Например, классификатор "Код дохода" может закачиваться из АС "Бюджет" и из шаблонов ежемесячной отчетности программы Финтех.

Все исходные данные закачиваются вместе с их классификаторами. Это делается для того, чтобы обеспечить целостность закачанных данных. Для целей сравнения никакие изменения в закачанных классификаторах не производятся. То есть если закачаны данные по доходам 2002 и 2003 года, то данные 2002 года указывают на классификатор 2002 года, а данные 2003 года - на классификатор 2003 года.

Данные разных источников закачиваются с классификаторами из своих источников. Например, классификаторы ежемесячных отчетов Финтех закачиваются с классифика­тора­ми из шаблонов, а данные АС "Бюджет" - со своими справочниками и классифи­каторами.

Классификатор, который закачан вместе с данными источника, назовем классификатором данных.

Рисунок 39 Данные закачаны со своими классификаторами

Данные 2002 и 2003 года равно как и данные Финтех и АС "Бюджет" надо иметь возможность сравнивать друг с другом в разрезе классификатора кода дохода. Но классификатор данных в этих годах разный. Для того, чтобы данные можно было сравнить, создается сопоставимый классификатор.

Сопоставимый классификатор - это классификатор только для сравнения данных. Ни одна запись данных на самом деле не ссылается на этот классификатор. На этот классификатор ссылаются классификаторы данных.

Несколько классификаторов данных могут соответствовать одному сопоставимому классификатору, но не наоборот.

Рисунок 40 В закачанных данных поставлена ссылка на сопоставимый классификатор

Таким образом, сопоставимый классификатор можно каким угодно образом переформировывать, изменять, удалять и создавать заново, менять правила сравнения без ущерба закачанным данным. Закачанные данные остаются в неизменном виде вместе с классификаторами данных.

Составление сопоставимого классификатора и установка соответствия с закачан­ными классификаторами - это инструмент аналитика. Эту операцию должны выполнять квалифицированные специалисты ФО, знакомые с бюджетной классификацией и предметной областью. Здесь следует руководствоваться нормативными документами, регламентирующими бюджетную классификацию и изменения в бюджетной класси­фикации, а также знанием предметной области.

7.2.2  Интерфейс блока «Сопоставимые классификаторы»

Рисунок 41 Блок «Сопоставимые классификаторы»

Сопоставимые классификаторы могут быть следующих видов:

1.  сформированные вручную;

2.  сформированные автоматически в блоке «Сопоставление классификаторов»;

3.  импортированные из XML.

Если сопоставимый классификатор был сформирован автоматически, то у каждой записи, в поле «Источник», прописывается идентификатор источника данных. Следует обратить внимание, что у разных записей одного сопоставимого классификатора может быть разный идентификатор источника.

Если сопоставимый классификатор был сформирован вручную или экспортирован из XML, то поле «Источник» остается пустым.

При автоматическом формировании сопоставимого классификатора иерархия в классификаторе не устанавливается, и весь сопоставимый представлен в линейном виде. Для того, чтобы установить иерархию необходимо нажать кнопку «Установка иерархии» (подробнее см. п. «Установка иерархии классификаторов»).

Для того, чтобы сформировать сопоставимый классификатор вручную, в нижней часть области отображения данных предусмотрены кнопки добавления новых записей.

Если классификатор иерархический, то кнопки добавления записей также имеют иерархический вид (при условии, что включена кнопка «Иерархический вид», расположенная на панели инструментов в области отображения данных), а иначе кнопка одна, и она имеет значение первого уровня классификации.

7.3  Общая часть

7.3.1  Установка иерархии классификаторов

Пример на классификаторе ОКВЭД.

ОКВЭД включает перечень классификационных группировок видов экономической деятельности и их описания.

В ОКВЭД использован иерархический метод классификации. Код группировок видов экономической деятельности состоит из двух-шести цифровых знаков, и его структура представлена в следующем виде: ХХ. ХХ. ХХ – маска отображения кода в интерфейсе системы.

Для установки иерархии в классификаторах используется маска расщепления. Для классификатора ОКВЭД маска расщепления представлена в следующем виде:

ХХ. - класс;

ХХ. Х - подкласс;

ХХ. ХХ - группа;

ХХ. ХХ. Х - подгруппа;

ХХ. ХХ. ХХ - вид.

При закачке классификаторов данных, из различных источников информации, происходит автоматическое расщепление кодов классификаторов на части и установка иерархии. Расщепление кодов классификаторов на части описано в семантической структуре данных системы ФЭА.

Если классификатор данных (эталонный или сопоставимый) был введен вручную, то для установки иерархии классификатора необходимо нажать на кнопку «Установка иерархии».

Рисунок 42 Установка иерархии классификатора

При установке иерархии происходит расщепление кода на части и заполнение системных полей «Код1», «Код2», «Код3», «Код4», «Код5», которые в совокупности соответствуют уровням классификации (класс, подкласс, группа, подгруппа, вид). Эти поля можно выключать или включать для отображения по кнопке . Далее по этим частям кода устанавливается иерархия.

Алгоритм установки иерархии следующий:

Рисунок 43 Алгоритм установки иерархии

В результате мы получаем древообразную структуру.

Рисунок 44 Классификатор данных ОКВЭД с установленной иерархией

Записи расположены по уровням классификации. Но бывают ситуации, когда какой то уровень пропущен. Например, в классификаторе ОКВЭД подгруппы должны находится на 4-м уровне, а на представленном рисунке (см. код 80.00.00) они находится на 3-м уровне. Это произошло потому, что для данного кода нет деления на группы.

При автоматической установке иерархии по маске расщепления кодов не всегда иерархия устанавливается корректно, в этом случае осуществляется ручная установка иерархии.

Приведем пример на классификаторе Код дохода.

Рисунок 45 Иерархия настроена не корректно

При автоматической установке иерархии (по кнопке «Установка иерархии»), иерархия настроилась неверно. Запись с кодом 182.1.01.01.012.02.0000.110 «Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ» является подстатьей для статьи (записи) с кодом 182.1.01.01.010.000000.110 «Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты бюджетной системы РФ по соответствующим ставкам». В этом случае необходимо «запись-подстатья» перетащить на уровень «запись-статья». Это делает с помощью мышки. При перетаскивании, место, куда помещается запись, подсвечивается красным, а курсор мыши принимает вид указателя с квадратиком.

Рисунок 46 Ручная настройка иерархии

Внимание! Настройку параметров фильтра (смотри пункт «Фильтрация элементов») для иерархических классификатор следует осуществлять в линейном представлении. Это связано с тем, что запись, которую нужно найти, может располагаться не на верхнем уровне иерархии и в иерархическом представлении не будет найдена.

7.3.2  Установки иерархии для классификаторов кодов доходов

7.3.2.1  Процедура установки иерархии

Установка иерархии для классификатора доходов осуществляется в два этапа:

-  стандартная процедура установки иерархии;

-  исключения, это коды классификатора доходов для которых процедура установки иерархии является некорректной. Для таких кодов автоматически устанавли­вается дополнительная корректировка иерархии.

Для установки иерархии в классификаторах используется расщепленный код. Расщепление кода выполняется по маске расщепления.

Рассмотрим установку иерархии на примере классификатора доходов. Для классификатора доходов «маска расщепления представлена в следующем виде:

ХХХ – администратор доходов;

Х – группа;

ХХ – подгруппа;

ХХ – статья;

ХХХ – подстатья;

ХХ – элемент;

ХХХХ – программа;

ХХХ – КОСГУ.

Заполнение системных полей «Код 1», «Код 2», «Код 3», «Код 4», «Код 5», «Код 6», «Код 7», «Код 8», «Код 9», «Код 10», «Код 11», которые соответствуют уровням классификации (администратор доходов, группа, подгруппа, статья, подстатья, элемент, программа, КОСГУ), выполняется автоматически на этапе закачке, либо по кнопке «Выполнить расщепление кода и установку иерархии», если классификатор на ВВОД.

На этапе закачки и этапе обработки происходит стандартная процедура установки иерархии и дополнительная корректировка иерархии.

При автоматической установке иерархии в интерфейсах «Классификаторы данных» и «Сопоставимые классификаторы» иерархия устанавливается по стандартной процедуре иерархии. При необходимости дополнительная корректировка иерархии осуществляется вручную специалистами финансового органа.

7.3.2.2  Стандартная процедура установки иерархии

Стандартная процедура установки иерархии подразумевает установку иерархии согласно расщепленным кодам. В рамках стандартной процедуры иерархии действует два правила:

1.  установка иерархии по расщепленным кодам, где каждый расщепленный код рассматривается самостоятельно;

2.  установка иерархии по расщепленным кодам, где коды «Код 5», «Код 6» рассматривается как единое целое.

7.3.2.3  Алгоритм установки иерархии

Рисунок 47 Алгоритм установки иерархии

7.3.2.4  Алгоритм поиска родителя

Рисунок 48. Алгоритм поиска родителя

Пример.

Определяем родителя для кода 000.1.14.02.01.1.01.0000.1.1.0.

По алгоритму кусков кода дошли до части 000.1.14.02.01.1.

Были найдены следующие кандидаты в родители:

000.1.14.02.01.0.01.0000.1.1.0.

000.1.14.02.01.0.01.0000.1.4.0.

000.1.14.02.01.0.01.0000.0.0.0.

По балльному методу кандидаты набрали следующее количество баллов:

000.1.14.02.01.0.01.0000.1.1.0 = 1+1+1+1+1 = 5

000.1.14.02.01.0.01.0000.1.4.0 = 1+1+1 – на сверке предпоследней части кода данный кандидат выбывает из сравнения.

000.1.14.02.01.0.01.0000.0.0.0 = 1+1+0+0+1 = 3

В результате в качестве родителя должна быть выбрана запись 000.1.14.02.01.0.01.0000.1.1.0.

7.3.2.5  Установка иерархии для второй группы доходов

Для классификатора кодов доходов изменена процедура установки иерархии. Изменения коснулись следующих кодов и подчиненных: , , .

Данная процедура распространяется на отчеты, начиная с 2007 года, для отчетов предыдущих периодов, действует только стандартная процедура установки иерархии, где расщепленные коды рассматриваются самостоятельно.

7.3.2.6  Правило установки иерархии

При установке иерархии расщепленные коды «Код 5», «Код 6» рассматривается как единое целое. Исключение введено для всех кодов дохода, где «Код 2» расщепленного двадцатизначного кода равен 2 кроме кодов: , , для которых действует стандартная процедура установки иерархии. Алгоритм установки иерархии и алгоритм поиска родителей прежний.

7.3.2.7  Исключения из правил

Перечень исключений включает в себя коды классификатора доходов, для которых процедура установки иерархии является некорректной. Для таких кодов устанавливается, дополнительна корректировка иерархии.

7.3.2.7.1  Дополнительная корректировка иерархии по блоку Доходы для отчета за 2005 год для второй группы доходов по классификатору «КД. МесОтч_2005».

Child	Parent

7.3.2.7.2  Дополнительная корректировка иерархии по блоку Доходы для отчетов за 2006 год для второй группы доходов по классификатору «КД. МесОтч_2005»

Child	Parent

7.3.2.8  Установка иерархии, для которых действует процедура установки иерархии с исключениями для второй группы доходов

7.3.2.8.1  Дополнительная корректировка иерархии по блоку Доходы для отчета за 2007 год для второй группы доходов по классификатору «КД. МесОтч_2005».

Child	Parent

7.3.2.8.2  Дополнительная корректировка иерархии по блоку Доходы для отчета за 2008 год для второй группы доходов по классификатору «КД. МесОтч_2005».

Child	Parent

7.3.2.9  Исключения из правил для первой группы доходов

7.3.2.9.1  Дополнительная корректировка иерархии по блоку Доходы для отчета за 2008 год для первой группы доходов по классификатору «КД. МесОтч_2005».

Child	Parent
Изменения вступают в силу, только начиная с отчетов с августа 2008 года.

7.3.3  Экспорт классификаторов в XML

Для того, чтобы экспортировать классификатор (эталонный или сопоставимый), необходимо выбрать классификатор, который вы хотите экспортировать, и нажать кнопку «Сохранить в XML». Эта кнопка расположена на панели инструментов в рабочей области.