7.2.15. При наличии на торговом счете Клиента по итогам торгового дня отрицательного сальдо денежных средств, свободных от обязательств, за исключением обязательств по маржинальным сделкам, Клиент уплачивает Брокеру неустойку, в порядке предусмотренном настоящим Регламентом, при этом размер отрицательного сальдо по торговому счету Клиента увеличивается на сумму указанной неустойки.
7.3. Порядок совершения платежей.
7.3.1. Для участия в торгах на бирже и в обеспечение исполнения поручений Клиент передает Брокеру соответствующие средства в объеме, необходимом для исполнения поручений Клиента.
7.3.2. В общем порядке списание со счета и зачисление на счет денежных средств и ценных бумаг Клиента осуществляется Брокером на основании поручения Клиента.
7.3.3. Брокер в безакцептном порядке (без дополнительного поручения Клиента) осуществляет следующие операции списания и зачисления средств по счетам Клиента:
― зачисление денежных средств, поступающих от продажи ценных бумаг Клиента, или списание денежных средств подлежащих уплате за приобретенные Клиентом ценные бумаги;
― зачисление купленных или списание проданных ценных бумаг;
― зачисление денежных средств, поступающих в виде платежей по ценным бумагам (дивиденды, погашение купонов или облигаций и т. п.), принадлежащим Клиенту;
― зачисление/списание вариационной маржи по итогам торгов на срочном рынке;
― зачисление/списание денежных средств при исполнении срочных контрактов;
― списание денежных средств, подлежащих уплате Брокеру за оказанные им услуги;
― списание денежных средств по уплате биржевых, регистрационных, клиринговых, депозитарных сборов и иных расходов согласно тарифам и на основании счетов соответствующей организации;
― списание денежных средств в пределах обязательств Клиента по налогам в случаях, предусмотренных налоговым законодательством РФ;
― списание сумм начисленных Клиенту штрафов и пеней, взимаемых в соответствии с Правилами торгов и настоящим Регламентом;
― по иным основаниям в соответствии с Регламентом.
7.3.4. Источником списания или местом зачисления средств при осуществлении Брокером операций списания/зачисления средств в безакцептном порядке является торговый счет Клиента на той бирже, в результате совершения операций на которой возникли соответствующие обязательства.
7.3.5. В случае отсутствия на торговом счете Клиента средств в объеме, достаточном для полного погашения обязательств Клиента, Брокер вправе погасить указанные обязательства за счет средств, находящихся на любом другом торговом счете Клиента по собственному усмотрению.
7.3.6. В случае недостатка денежных средств на Торговом счете Клиента (отрицательное сальдо), Клиент обязан незамедлительно ликвидировать недостаток денежных средств одним из следующих способов:
― внесением Брокеру соответствующей суммы денежных средств в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента;
― путем перевода денежных средств с любого другого торгового счета, открытого Клиенту Брокером на другой бирже;
― путем продажи ценных бумаг, составляющих инвестиционный портфель Клиента, или путем закрытия срочной позиции, ученной на торговом счете Клиента, в объеме, достаточном для ликвидации отрицательного сальдо по торговому счету и погашения иной задолженности Клиента перед Брокером.
7.3.7. В случае если поступившие средства подлежат в соответствии с настоящим Регламентом безакцептному зачислению на торговый счет Клиента, ранее закрытый по инициативе любой из Сторон, Брокер вправе зачислить указанные средства на любой другой торговый счет Клиента по своему усмотрению.
7.4. Внесение и отзыв денежных средств.
7.4.1. Клиент передает Брокеру денежные средства путем перечисления денежных средств на специальный брокерский счет в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента.
7.4.2. Клиент считается полностью и надлежащим образом передавшим денежные средства, необходимые для исполнения торговых поручений Клиента, с момента их зачисления на торговый счет Клиента на соответствующей бирже.
7.4.3. Денежные средства, поступившие на специальный брокерский счет, по которым Клиентом не было подано поручения на внесение денежных средств, зачисляются Брокером на счет невыясненных платежей.
7.4.4. Брокер исполняет поручение Клиента на отзыв или перевод денежных средств не позднее трех рабочих дней с момента его получения в соответствии со следующим общим порядком:
― после получения поручения Клиента – физического лица Брокер производит расчет дохода, полученного Клиентом с начала текущего налогового периода на его торговых счетах, и суммы НДФЛ, подлежащей удержанию с торгового счета Клиента в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ одновременно с выплатой денежных средств Клиенту;
― Брокер не позднее следующего торгового дня с момента получения поручения Клиента направляет на биржу заявление на перечисление денежных средств с торгового счета Клиента на специальный брокерский счет;
― не позднее следующего рабочего дня после поступления денежных средств на специальный брокерский счет Брокер производит перечисление заявленной в поручении Клиента суммы со специального брокерского счета на расчетный счет Клиента, указанный в поручении.
7.4.5. Денежные средства возвращаются только на расчетный счет Клиента, открытый на имя Клиента в любом из российских банков и указанный в поручении Клиента.
7.4.6. Обязательство Брокера по возврату денежных средств Клиенту считается выполненным с момента списания денежных средств в пользу Клиента со специального брокерского счета в кредитном учреждении, обслуживающем Брокера.
7.5. Зачисление и списание ценных бумаг.
7.5.1. Для передачи Брокеру ценных бумаг в обеспечение исполнения обязательств Клиента по Договору Клиент в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента, самостоятельно переводит эти ценные бумаги на счет депо, открытый Клиенту в обслуживающем депозитарии в соответствии с условиями Регламента.
7.5.2. Клиент считается полностью и надлежащим образом исполнившим обязательство по передаче ценных бумаг, необходимых для исполнения поручения Клиента, с момента получения Брокером возможности распоряжаться этими ценными бумагами на счете депо Клиента, попечителем и/или оператором которого является Брокер.
7.5.3. Ценные бумаги не зачисляются депозитарием на счет депо Клиента и/или не принимаются Брокером к учету без предоставления Клиентом соответствующего поручения.
7.5.4. При получении поручения Клиента на перевод ценных бумаг со счета депо Клиента, попечителем или оператором которого является Брокер, или на на этот счет депо Брокер не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения поручения, передает в депозитарий все документы, необходимые ему для совершения заявленной операции, включая документы, предоставленные Клиентом.
7.5.5. Обязательство Брокера по возврату ценных бумаг считается выполненным с момента передачи Клиенту уведомления депозитария о принятии поручения Клиента к исполнению.
8. Отчетность и информационное обеспечение.
8.1. Порядок предоставления отчетности.
8.1.1. Брокер на основании данных внутреннего учета предоставляет Клиенту отчетность об операциях с ценными бумагами и срочными контрактами, совершенных Брокером в интересах и за счет Клиента, в составе и в сроки, установленные настоящей статьей Регламента.
8.1.2. Для обеспечения своевременного информирования Клиента о совершенных сделках и состоянии счетов Клиент обязан при заполнении Анкеты указать реквизиты, обеспечивающие возможность оперативной доставки Клиенту отчетов Брокера и иной оперативной информации.
8.1.3. В качестве основного способа доставки отчетов Брокера принимается направление их Клиенту средствами электронной почты, при этом отчет считается доставленным Клиенту с момента его направления Брокером по адресу электронной почты Клиента.
8.1.4. Клиент обязан самостоятельно следить за состоянием своего электронного почтового ящика и своевременно знакомиться с доставленными отчетами Брокера.
8.1.5. В случае изменения реквизитов доставки отчетов, в том числе при смене электронного адреса, Клиент обязан уведомить об этом Брокера путем предоставления соответствующего административного поручения в письменном виде.
8.1.6. Брокер не несет ответственности перед Клиентом за доставку отчета и не принимает претензий Клиента в случае, если отчет был надлежащим образом направлен Клиенту по реквизитам, предоставленным Брокеру Клиентом.
8.1.7. В случае, если Клиент не предоставил Брокеру реквизиты своего электронного адреса, в качестве способа доставки отчета Брокера принимается предоставление Клиенту отчета, оформленного в письменном виде, в офисе Брокера по адресу, опубликованному на сайте Брокера.
8.1.8. В случае предоставления Клиенту отчетов в офисе Брокера Клиент обязан своевременно посетить офис Брокера для их получения.
8.1.9. Отчет считается доставленным Клиенту, а Брокер надлежащим образом исполнившим свои обязанности также в одном из следующих случаев:
― если отчет был надлежащим образом направлен Брокером по реквизитам, предоставленным Клиентом, но не был получен Клиентом;
― если отчет был надлежащим образом доставлен Клиенту, но Клиент с ним не ознакомился;
― если отчет был подготовлен Брокером в письменном виде для передачи его Клиенту, но Клиент не явился в офис Брокера для его получения.
8.1.10. Клиент в любом случае имеет право получить оригинал отчета или его печатную копию лично в офисе Брокера.
8.1.11. Используя для доставки отчетов электронную почту, Клиент соглашается с тем, что все риски возможных убытков Клиента, связанные с использованием этого вида связи, включая такие ее особенности, как открытая передача информации, возможность подмены сообщения, возможность сбоя программно-технических средств принимающей стороны или ее отказ в приеме сообщения, отправленного Брокером, целиком ложатся на Клиента.
8.1.12. Клиент соглашается с тем, что в случае, если Брокер надлежащим образом в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента, направил Клиенту отчет, а Клиент не исполнил свои обязанности по получению этого отчета и ознакомлению с ним, в том числе обязанность получить отчет в офисе Брокера, все риски возможных убытков Клиента, связанные с тем, что Клиент не ознакомился с отчетом в сроки, установленные настоящей статьей Регламента для предъявления возражений по отчету, целиком ложатся на Клиента.
8.1.13. При разрешении споров, Стороны признают в качестве достаточного доказательства надлежащего или ненадлежащего направления Брокером отчета Клиенту данные архива сообщений электронной почты, автоматически ведущегося Брокером при помощи собственных программно-технических средств на магнитных или иных носителях.
8.1.14. В случае, если Клиент не согласен с предоставленным отчетом Брокера, он обязан в сроки, установленные настоящей статьей Регламента, направить Брокеру мотивированные возражения по отчету в письменном виде.
8.1.15. Если в сроки, установленные настоящей статьей Регламента, Клиент не предоставил Брокеру письменные возражения по отчету, этот отчет считается принятым Клиентом и означает отсутствие у Клиента претензий к Брокеру по операциям, совершенным Брокером в интересах и за счет Клиента в отчетном периоде и отраженным в указанном отчете.
8.1.16. При наличии возражений Клиента по предоставленному отчету, разногласия Сторон решаются в порядке, предусмотренном статьей настоящего Регламента.
8.1.17. Если у Сторон имеются разногласия в отношении данных, содержащихся в отчете, Брокер имеет право приостановить обслуживание Клиента на соответствующей Бирже до момента урегулирования указанных разногласий.
8.1.18. Любая информация, содержащаяся в отчетах Брокера, направляемых Клиенту, является конфиденциальной и не подлежит разглашению третьим лицам, за исключением случаев предусмотренных действующим законодательством РФ.
8.1.19. Брокер предоставляет Клиенту отчеты раздельно по местам совершения сделок с ценными бумагами и местам совершения срочных сделок..
8.1.20. В состав отчетности, предоставляемой Клиенту, включаются следующие отчеты:
― отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами;
― отчет по срочным сделкам и операциям с ними связанным;
― отчет о состоянии счетов по сделкам и операциям с ценными бумагами;
― отчет о состоянии счетов по срочным сделкам и операциям, с ними связанным;
― прочие отчеты по запросам клиента.
8.2. Отчеты направляемые ежедневно.
8.2.1. Ежедневные отчеты по сделкам и операциям Клиента составляются Брокером для информирования Клиента обо всех операциях, совершенных Брокером в интересах Клиента в течение дня.
8.2.2. Отчет по сделкам и операциям c ценными бумагами, а также отчет по срочным сделкам и операциям с ними связанным направляются Клиенту ежедневно не позднее окончания рабочего дня, следующего за отчетным, а в случае, если Брокер осуществляет сделки в интересах Клиента через другого профессионального участника в порядке перепоручения (субкомиссии), то указанные отчеты направляются Клиенту не позднее конца рабочего дня, следующего за днем, когда Брокером получен от другого профессионального участника отчет по сделкам, совершенным в течение дня, но не позднее второго рабочего дня, следующего за днем совершения сделки.
8.2.3. Отчет по сделкам и операциям с ценными бумагами и отчет по срочным сделкам и операциям с ними связанным, совершенным в интересах Клиента в течение дня, не составляется Брокером в случае, если по счетам Клиента за отчетный день не произошло ни одного из следующих событий:
― движения ценных бумаг или изменения открытых позиций Клиента по срочным контрактам;
― изменения обязательств Клиента перед Брокером, в том числе изменения обязательств Клиента по средствам ГО срочных позиций.
8.2.4. Отчет считается принятым Клиентом, если Клиент не предъявил Брокеру письменных возражений по отчету в течение двух рабочих дней с момента доставки этого отчета Клиенту, осуществленной Брокером в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента.
8.2.5. В целях оперативного предоставления Клиенту актуальной информации, содержащейся в направляемых ежедневно отчетах, Брокер предпринимает все зависящие от него меры как технического, так и организационного характера для обеспечения возможности предоставления Клиенту ежедневного отчета до начала торговой сессии, следующей за отчетной.
8.3. Отчеты, предоставляемые ежемесячно.
8.3.1. Отчеты о состоянии счетов Клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами и отчеты о состоянии счетов Клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным с составляются Брокером для информирования Клиента об остатках средств, учтенных на торговых счетах Клиента, а также обо всех изменениях по этим счетам, произошедших за месяц.
8.3.2. Отчеты о состоянии счетов Клиента составляются Брокером и направляются Клиенту в течение первых пяти рабочих дней, следующих за последним днем отчетного месяца.
8.3.3. Отчеты о состоянии счетов Клиента не составляется Брокером в случае нулевого сальдо средств и обязательств Клиента на счетах учета расчетов Брокера с Клиентом.
8.3.4. Отчет о состоянии счетов Клиента считается принятым Клиентом, если Клиент не предъявил Брокеру письменных возражений по отчету в течение пяти рабочих дней с момента доставки этого отчета Клиенту, осуществленной Брокером в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента.
8.3.5. Брокер имеет право потребовать подписания Клиентом отчета о состоянии счетов Клиента, надлежащим образом направленного ему Брокером и принятого Клиентом в порядке, предусмотренном настоящей статьей Регламента.
8.3.6. Если Клиент не имеет возможности подписать итоговый отчет в офисе Брокера, Брокер отправляет Клиенту два экземпляра отчета, надлежащим образом оформленных на бумажном носителе, по почтовому адресу Клиента. Один экземпляр отчета Клиент оставляет у себя, а второй экземпляр подписывает и отправляет заказным письмом по почтовому адресу Брокера.
8.3.7. Если в течение календарного месяца со дня отправления Клиенту бумажных экземпляров итогового отчета Брокер не получил подписанного Клиентом отчета, в том числе и по причине неверно предоставленных Клиентом реквизитов его почтового адреса, Брокер имеет право приостановить прием поручений от Клиента до момента предоставления Брокеру подписанного Клиентом отчета.
8.4. Прочая отчетность перед Клиентом.
8.4.1. Брокер помимо указанных выше отчетов предоставляет Клиенту дополнительные документы, предусмотренные налоговым законодательством РФ, в том числе:
― для юридических лиц – счета-фактуры на все суммы, удержанные Брокером с Клиента в уплату собственных тарифов Брокера, а также тарифов третьих лиц;
― для физических лиц - справки о величине исчисленного и удержанного налога на доходы по утвержденной форме.
8.4.2. Счета-фактуры предоставляются Брокером (в соответствии с действующим законодательством) по итогам календарного месяца одновременно с предоставлением отчетов о состоянии счетов Клиента.
8.4.3. Справки о величине исчисленного и удержанного НДФЛ предоставляются Брокером по требованию Клиента по итогам налогового периода (календарный год) не позднее первого марта следующего за отчетным года.
8.4.4. Поступающую Брокеру отчетность по депозитарным операциям, совершенным по счету депо Клиента, попечителем или оператором которого является Брокер в соответствии с условиями Регламента, а также иные документы, поступающие Брокеру и предназначенные для Клиента, Брокер направляет Клиенту в порядке, предусмотренном Регламентом, по мере их поступления Брокеру.
8.4.5. Брокер может предоставлять Клиенту и иную отчетность на основании отдельных соглашений с Клиентом.
8.5. Порядок предоставления информации инвестору в связи с обращением ценных бумаг. Информационное обеспечение Клиента.
8.5.1. Брокер в связи с осуществлением брокерской деятельности предоставляет Клиенту следующую информацию путем ее опубликования в открытом доступе на сайте Брокера:
― копию документа о государственной регистрации Брокера в качестве юридического лица;
― копию лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
― сведения об органе, выдавшем лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
― сведения об уставном капитале и о размере собственных средств Брокера.
8.5.2. Брокер при заключении Договора проинформирует Клиента о следующем:
― о правах и гарантиях, предоставляемых Клиенту в соответствии с Федеральным законом «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 01.01.2001г.;
― об праве Клиента получить информацию, определяемую настоящей статьей Регламента;
― о рисках, связанных с осуществлением Клиентом операций на рынке ценных бумаг.
8.5.3. Информация о правах Клиента и его рисках доводится до сведения Клиента путем опубликования на сайте Брокера соответствующего уведомления, с которым Клиент обязан ознакомиться до подписания Заявления и подписать его одновременно с подписанием Заявления.
8.5.4. При приобретении или продаже Брокером ценных бумаг по поручению Клиента Брокер по требованию Клиента предоставляет ему следующую информацию:
― сведения о государственной регистрации выпуска и государственный регистрационный номер этого выпуска ценных бумагах;
― сведения, содержащиеся в решении о выпуске ценных бумаг и проспекте их эмиссии;
― другую имеющуюся у Брокера общедоступную информацию, раскрываемую эмитентом этих ценных бумаг, либо сообщает о факте отсутствия у Брокера такой информации;
― сведения о ценах и котировках ценных бумаг на организованных рынках в течение последних шести недель, если эти ценные бумаги включены в листинг организаторов торговли, либо сведения об отсутствии этих ценных бумаг в листинге организаторов торговли;
― сведения о ценах, по которым Брокер торговал этими ценными бумагами в течение последних шести недель, либо сведения о том, что такие операции не проводились;
― сведения об оценке этих ценных бумаг в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
8.5.5. Брокер предоставляет по требованию Клиента также и другую информацию, определяемую федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
8.5.6. Для получения информации, предоставляемой Брокером по требованию, Клиент направляет по почтовому адресу Брокера письменный запрос, который должен содержать следующие реквизиты:
― имя/наименование Клиента;
― номер и дату заключения Договора;
― точное указание сведений и/или документов, необходимых Клиенту;
― указание формы предоставления информации и способа ее доставки;
― адрес доставки запрошенной информации;
― дату направления запроса и подпись Клиента.
8.5.7. Запрошенная информация может быть предоставлена Клиенту в следующей форме по выбору Клиента:
― в письменном виде на бумажном носителе;
― в электронной форме на сменном носителе;
― в форме электронного письма.
8.5.8. Информация на бумажном носителе может быть доставлена Клиенту одним из следующих способов:
― передана Клиенту лично в офисе Брокера;
― отправлена по почтовому адресу Клиента;
― отправлена посредством факсимильной связи.
8.5.9. Брокер вправе потребовать от Клиента возмещения затрат на копирование информации, предоставляемой по требованию Клиента на бумажном или на сменном носителе.
8.5.10. В случае требования Клиента по доставке ему заказанной информации по почте или курьером Брокер вправе потребовать от Клиента возмещения затрат на ее доставку.
8.5.11. Если иное специально не оговорено в запросе Клиента, возмещение указанных выше затрат производится Брокером за счет средств, переданных Клиентом Брокеру по Договору, путем списания соответствующих сумм в безакцептном порядке с торгового счета Клиента по усмотрению Брокера.
8.5.12. Предоставление информации в электронной форме путем ее копирования на сменный носитель Клиента или отправкой Клиенту средствами электронной почты осуществляется Брокером бесплатно.
8.5.13. Клиент самостоятельно несет риск последствий непредъявления Брокеру требования о предоставлении ему информации, предусмотренной настоящей статьей Регламента.
9. Налогообложение доходов клиента.
9.1. Во всех случаях Клиент самостоятельно несет полную ответственность за соблюдение действующего налогового законодательства Российской Федерации.
9.2. Клиенты – юридические лица самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на прибыль от сделок с ценными бумагами и срочных сделок.
9.3. Налоговым кодексом РФ обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога (обязанность налогового агента) на доходы Клиента - физического лица, полученные от сделок с ценными бумагами и срочных сделок, совершенных Брокером в интересах и за счет Клиента во исполнение Договора с Клиентом, возложена на Брокера, являющегося фактическим источником выплаты указанных доходов.
9.4. Расчет, удержание и уплата НДФЛ по операциям Клиента осуществляется Брокером в порядке, предусмотренном действующим налоговым законодательством РФ.
9.5. Налоговым законодательством РФ по доходам физических лиц установлен налоговый период в один календарный год.
9.6. Сумма НДФЛ, подлежащая удержанию со счета Клиента, исчисляется Брокером как доля полученного в текущем (отчетном) налоговом периоде дохода Клиента, рассчитанная по ставке, установленной налоговым законодательством РФ.
9.7. Убытки, понесенные Клиентом в предыдущем налоговом периоде по сделкам с ценными бумагами и срочным сделкам, на следующий налоговый период не переносятся.
9.8. Совокупная сумма налога на доходы, полученные Клиентом в отчетном налоговом периоде по сделкам с ценными бумагами и срочным сделкам, рассчитывается Брокером по окончании налогового периода.
9.9. Клиенту следует иметь ввиду, что в соответствии с налоговым законодательством РФ доход или убытки Клиента от сделок с ценными бумагами и срочных сделок учитываются Брокером по факту совершения сделок, и поэтому убытки Клиента, связанные с изменением стоимости ценных бумаг, составляющих Портфель Клиента и не реализованных им в отчетном периоде, при расчете налога, подлежащего удержанию с Клиента по итогам отчетного периода, к учету Брокером не принимаются.
9.10. Исчисленные Брокером суммы налога на доходы Клиента удерживаются Брокером с торговых счетов Клиента, от операций на которых был получен налогооблагаемый доход, и уплачиваются в бюджет не позднее первого марта по окончании налогового периода.
9.11. В случае отсутствия на соответствующем торговом счете Клиента средств в объеме, достаточном для удержания и уплаты исчисленного налога, Брокер вправе удержать сумму налога или ее часть за счет средств, находящихся на любом другом торговом счете Клиента по собственному усмотрению.
9.12. Если Брокер не имеет возможности в установленный срок удержать исчисленный налог с торговых счетов Клиента, Брокер в течение одного месяца с даты возникновения обязанности по уплате налога сообщает об этом в налоговый орган с указанием суммы задолженности Клиента по уплате налога.
9.13. Уплата налога на доходы Клиента за счет средств Брокера не допускается налоговым законодательством РФ.
9.14. Если совокупная сумма налога на доходы Клиента, исчисленная Брокером по окончании налогового периода, оказалась меньше суммарной величины налога, удержанного Брокером с Клиента в отчетном периоде, излишне удержанная сумма налога при наличии у Брокера такой возможности может быть возвращена на торговые счета Клиента на основании письменного заявления Клиента.
9.15. По окончании налогового периода Брокер по запросу Клиента предоставляет ему справку по форме, предусмотренной налоговым законодательством РФ, о полученных Клиентом доходах и удержанных суммах налога в истекшем налоговом периоде.
9.16. Документами, подтверждающими удержание с Клиента сумм налога, исчисленных Брокером по итогам истекшего налогового периода, являются отчеты Брокера, предоставляемые Клиенту в порядке, предусмотренном настоящим Регламентом.
9.17. При расчете дохода Клиента учитываются фактически произведенные Клиентом и документально подтвержденные им Брокеру расходы, связанные с приобретением, реализацией и хранением ценных бумаг, реализованных Клиентом в текущем (отчетном) налоговом периоде.
9.18. Если Клиент не может документально подтвердить цену приобретения им ценных бумаг (например, при переводе ценных бумаг из реестра), эти ценные бумаги учитываются в портфеле ценных бумаг Клиента по нулевой стоимости покупки, означающей, что доход Клиента от продажи этих ценных бумаг не уменьшается на сумму, затраченную Клиентом на их приобретение.
9.19. Расчет, удержание и уплата НДФЛ по операциям Клиента до истечения налогового периода осуществляется Брокером в следующих случаях:
― при прекращении Договора;
― при выплате Клиенту денежных средств;
― при переводе денежных средств с одного торгового счета Клиента на другой торговый счет этого же Клиента при условии, что один торговый счет предназначен для совершения сделок с ценными бумагами, а другой - для совершения срочных сделок.
9.20. При прекращении Договора Брокер удерживает и уплачивает в бюджет всю сумму налога на доходы, полученные Клиентом в текущем налоговом периоде, с учетом уплаченных ранее сумм налога.
9.21. При выплате Клиенту денежных средств, в том числе при переводе денежных средств между торговыми счетами Клиента, Брокер удерживает с Клиента и уплачивает в бюджет сумму налога, исчисленную с доли рассчитанного дохода Клиента, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств.
9.22. При неоднократном осуществлении в текущем налоговом периоде выплат Клиенту и/или переводов денежных средств Брокер производит расчет дохода и суммы налога, подлежащей удержанию с Клиента и уплате в бюджет, нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.
9.23. Подавая Брокеру поручение на списание денежных средств, Клиент обязан указать в поручении предпочтительный для него способ удержания суммы налога из двух возможных вариантов:
― Клиенту выплачивается заявленная сумма целиком, а сумма налога удерживается с торгового счета Клиента дополнительно к заявленной сумме;
― сумма налога удерживается из заявленной на списание суммы денежных средств, а Клиенту выплачивается остаток заявленных средств за вычетом суммы налога.
9.24. Если Клиент не указал в поданном поручении предпочтительный для него способ удержания налога, Брокер осуществляет удержание рассчитанной суммы налога со счетов Клиента дополнительно к заявленной в поручении сумме при наличии на торговом счете Клиента необходимого для этого количества средств, в противном случае, а также при невозможности удержания налога заявленным Клиентом способом налог удерживается из заявленной на отзыв суммы денежных средств и Клиенту выплачивается остаток заявленной суммы за вычетом суммы налога.
9.25. Рассчитанная Брокером фактическая сумма налога удерживается с торгового счета Клиента одновременно со списываемой в соответствии с поручением Клиента суммой денежных средств и перечисляется бюджет не позднее даты выплаты Клиенту заявленной суммы.
10. Условия конфиденциальности.
10.1. Стороны обязаны обеспечивать соблюдение конфиденциальности информации, полученной в ходе исполнения Договора.
10.2. Конфиденциальной информацией считается, в том числе, следующая информация:
― о деятельности Брокера и Клиента и их инвестиционных намерениях;
― об условиях Договора с Клиентом;
― о наименовании (имени) клиента;
― о счетах и реквизитах Клиента, предоставленных Брокеру;
― о сделках с ценными бумагами и срочных сделках, заключенных на условиях настоящего Регламента;
― о прочих операциях, совершенных по счетам Клиента;
― о ключах и паролях, предоставленных Клиенту в порядке, предусмотренном Регламентом;
― любая переписка между Брокером и Клиентом.
10.3. В целях соблюдения конфиденциальности информации по Договору Брокер ограничивает:
― круг своих сотрудников, допущенных к сведениям о Клиенте, уполномоченными сотрудниками, чьи должностные обязанности связаны с непосредственным исполнением обязательств Брокера, предусмотренных Регламентом;
― доступ своих уполномоченных сотрудников к сведениям о Клиенте в пределах объема, необходимого им для исполнения своих должностных обязанностей.
10.4. Клиент не имеет права без письменного согласия Брокера передавать третьим лицам любые сведения, которые станут ему известны в связи исполнением Договора, если только это прямо не связано с необходимостью защиты Клиентом собственных интересов в порядке, установленном законодательством РФ.
10.5. В случае нарушения любой из Сторон условий конфиденциальности, установленных настоящей статьей Регламента, виновная Сторона несет полную имущественную ответственность перед другой Стороной и обязана возместить ей понесенные в связи с этим убытки.
10.6. Брокер уведомляет Клиента о том, что в соответствии с действующим законодательством РФ Брокер может быть обязан раскрыть государственным финансово-контрольным, правоохранительным и иным уполномоченным органам информацию об операциях и счетах Клиента, а также другую информацию о Клиенте, известную Брокеру, в части, истребованной этими уполномоченными органами, или в пределах, установленных действующим законодательством РФ.
11. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН И РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ.
11.1. Ответственность Сторон.
11.1.1. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства, предусмотренные Регламентом, обязана в полном объеме возместить убытки, причиненные другой Стороне.
11.1.2. Убытки, подлежащие возмещению, взыскиваются в полной сумме сверх сумм неустоек, предусмотренных настоящим Регламентом.
11.1.3. Возмещение убытков производится только в размере прямого реального ущерба, понесенного по вине другой Стороны. Упущенная выгода, равно как и недополученная прибыль компенсации не подлежат.
11.1.4. Выплата неустойки и возмещение убытков не освобождает Стороны от выполнения обязательств.
11.1.5. Стороны не несут ответственности за полное или частичное невыполнение и/или несвоевременное выполнение своих обязательств по Договору в случаях, когда это является следствием действий или бездействия другой Стороны и/или невыполнения ею своих обязательств.
11.1.6. Брокер несет ответственность за убытки, причиненные Клиенту по вине Брокера, в том числе в результате:
― неисполнения, ненадлежащего или несвоевременного исполнения поручения Клиента, поданного Брокеру в порядке, предусмотренном Регламентом;
― подделки, подлога или грубой ошибки служащих Брокера, результатом которой стало любое неисполнение Брокером обязательств по Договору;
― неправомерного использования Брокером полномочий, предоставленных Клиентом по Регламенту, а также в виде доверенностей, в целях, не предусмотренных настоящим Регламентом;
― разглашения конфиденциальной информации, произошедшего по вине сотрудников Брокера.
11.1.7. Клиент несет ответственность за убытки, причиненные Брокеру по вине Клиента, в том числе в результате:
― непредоставления или несвоевременного предоставления Клиентом документов, предусмотренных Регламентом;
― любого искажения информации, содержащейся в представленных Клиентом документах, предоставления Брокеру недостоверной или неполной информации;
― разглашения Клиентом конфиденциальной информации;
― несанкционированного доступа третьих лиц к торговой программе Клиента, к программно-прикладному обеспечению торговой программы и местам его хранения, произошедшего по вине Клиента.
11.1.8. Клиент несет ответственность за убытки Брокера, связанные раскрытием, воспроизведением или распространением по вине Клиента информации, предоставляемой Клиенту Брокером с использованием торговой программы, а также информации, раскрытие, воспроизведение, и распространение которой может производиться только с разрешения биржи и иных поставщиков указанной информации.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
