Лекции по дисциплине «Финансы и кредит» (стр. 5 )

Возвратность — свойство объективное; это означает, что обще­ство не может его отменить, не изменив его сути. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому и дает ссуду взаймы, что рассчитывает на ее возврат. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевре­менное высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

Срочность кредита означает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нару шение срока возврата кредита дает кредитору основание применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемо­го процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — выставление финансовых требований в судебном по­рядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита в будущем.

Платность кредита означает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выражается в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

•  перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;

•  регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

•  антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита известны многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например дружеские, личные кредиты знако­мым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты про­центов — всегда исключение.

Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком приня­тых в договоре обязательств. Этот принцип на практике выражается в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценно­стей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Он осо­бенно важен в период общей экономической нестабильности.

Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений, он означает необходимость целевого использо­вания средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговарива­ется конкретная цель использования полученной ссуды. С помо­щью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Следовательно, выполнение этого принципа служит дополнительным обеспечением кредита. Нарушение этого обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кре­дита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кре­дитор может разделить заемщиков исходя из индивидуальных инте­ресов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т. д., выставляя каждой группе разные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредит­ных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реали­зацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

3. Функции кредита

Как и функции любой экономической категории, функции кре­дита выражают его сущность. Они имеют объективный характер и отражают взаимодействие с внешней сферой.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) на возвратной основе между экономиче­скими агентами (физическими и юридическими лицами, государст­венными и межгосударственными структурами, финансово-кредитными институтами и т. д.). Передача временно свободных денежных средств обеспечивает кредитору доход в виде ссудного процента. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только внутренний валовой продукт и национальный доход, но в отдельные периоды также и национальное богатство.

В особых случаях перераспределительная функция может вы­звать диспропорциональность структуры рынка. Именно это и про­изошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения и размеры этого перелива стали угрожающими.

Государство должно осуществлять регулирование кредитных отношений с целью привлечь кредитные ресурсы в производство.

Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся средства в процессе кругооборота промышлен­ного и торгового капитала, кредит дает возможность отдельным предприятиям восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов. Предприятие нередко обращается за кредитом, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала хозяйствующего субъекта, а в целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

Эмиссионная функция. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты,

как векселя, чеки, кредитные карточки. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.

Регулирующая функция. Перераспределяя временно высвобожденные ресурсы между предприятиями, отраслями, территориями, кредит служит стихийным регулятором производства на макроэко­номическом уровне. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополни­тельную прибыль. Необходимость платить проценты за кредит побуждает заемщика более рационально использовать ссуду и разумно вести хозяйство. Поэтому кредит не только стимулирует расширение масштабов производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разра­боток и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Контрольная функция состоит в проведении оценки деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ве­дется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается их кредите - и платежеспособность. Через ссуду кредитор контролирует состояние заемщика, обеспечивая себе возврат ссуды и уплату про­центов, не допуская задержки или неплатежа долга. Контроль движения ссудного капитала осуществляется всеми участниками кре­дитных отношений.

4. Основные формы и виды кредита

Формы кредита. Кредит классифицируется по различным базо­вым признакам. В зависимости от состава участников, объекта ссуд, процента, и. сферы функционирования различают пять самостоя-тел ьн ых? "фор м)кредита.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый функцио­нирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Это одна из ранних форм кредитных отношений. Впервые эта форма кредита появилась в XIII—XIV вв. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты то­вара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить опреде­ленную сумму непосредственно кредитору, и переводной (тратта) — письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого про­цесса воспроизводства: несовпадения сроков производства и реали­зации. В результате одни производители вышли на рынок с товара­ми, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реа­лизовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэто­му торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой пла­тежа. Следовательно, цель этой формы — ускорить реализацию то­варов и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополни­тельную прибыль.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

•  ограничение размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у кредитора излишка капитала;

•  зависимость от условий его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

•  строго определенное направление, т. е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения пре­пятствовали инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнер­ских связей.

На практике применяются следующие разновидности коммер­ческого кредита:

•  с фиксированным сроком погашения;

•  с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

•  по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. В современной экономике — это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Кредиторами обычно становятся специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщики, как прави ло, юридические лица. Инструментом кредитных отношений слу­жит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банков­ский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период. Банковский кредит имеет свои особенности:

•  его источником служит, как правило, привлеченный капитал, т. е. полученный за счет средств банковских клиентов;

•  банк ссужает капитал, т. е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

•  банк предоставляет не просто денежные средства, а денеж ный капитал, который, совершив кругообращение в процесс се производства, возвращается с приращением.

Банковский кредит классифицируется по разным признакам. По срокам погашения:

•  краткосрочный — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;

•  среднесрочный — сроком от шести месяцев до одного года;

•  долгосрочный — свыше года (в некоторых странах — свыше трех — пяти лет).

По способу погашения:

•  ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

•  ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.

По обеспеченности:

•  доверительные ссуды, единственной формой обеспечения которых является кредитный договор;

•  обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

• ссуда под финансовую гарантию третьих лиц. По категориям плательщиков:

•  аграрные ссуды для сельскохозяйственного производства, обычно имеющие сезонный характер;

•  коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

•  ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;

•  межбанковские ссуды, которые предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

Потребительский кредит используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторы — предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и гру­зовых машин, холодильников и т. п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорого­стоящего медицинского обслуживания и т. п.

За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распро­странение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит начал раз­виваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Отличительная особенность государственного кредита — участие в кредитных отношениях государства . Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

2)  коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причина роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения расходов на обслуживание займов — их погашение и оплату процентов, что в конечном итоге приводит к росту государственного долга. В результате государственный кредит становится регенератором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюджету ожидается, что предельная сумма внутреннего государственного долга на 01.01.07 составит 1148,7 млрд руб., его обслуживание потребует около 5% всех расходов.

В мировой практике государственный кредит используется не только для привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Международный кредит — наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Кредит функционирует на международном уровне, его участниками могут становиться отдельные юридические лица, правительства государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит классифициру­ется по нескольким базовым признакам:

• по видам — на товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;

•  по назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;

•  по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР, евро);

•  по обеспеченности — защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и др.) и бланковые — под обязательства должника (соловексель с одной подписью).

В экономике страны международный кредит играет двоякую роль: положительную — стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную — обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

В международных кредитных отношениях Российская Федера­ция является и заемщиком и кредитором. Ее внешний долг на 01.01.07 оценивается в 79,2 млрд долл., а государственный внешний долг иностранных государств России составил 68,8 млрд долл.

Особой формой кредита является ростовщический кредит, имевший в прошлом большое значение наряду с коммерческим. В настоящее время с расширением кредитной системы он почти исчез с рынка ссудных капиталов. Его отличительными чертами являются:

•  сверхвысокие ставки ссудного процента;

•  кредиторы — физические лица или хозяйствующие субъекты, не имеющие лицензии на коммерческую деятельность;

•  криминальные методы взыскания заемных сумм с неплательщика.

В большинстве зарубежных стран ростовщический кредит законодательно запрещен. В России он получил ограниченное распро-странение.

Виды кредитов По видам кредит классифицируется более детально по организационно-экономическим признакам. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от особенностей кредитных отношений устанавливает виды кредита по-своему.

В России виды кредита зависят от следующих факторов:

• срока оплаты ссуды (краткосрочные — до шести месяцев, среднесрочные — от шести месяцев до одного года, долгосрочные — свыше одного года);

•  объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, разнообразных товаров в торговле; затрат на растениеводство и животноводство в сельском хозяйстве);

•  отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т. д.);

•  обеспеченности (прямые — ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные — предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте и необеспеченные);

•  платности за использование (платные — заемщик платит процент, бесплатные — заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Кредит также подразделяют на дешевый — с низким процентом и дорогой — с высоким.

В мировой практике используются и другие критерии класси­фикации видов кредита, например кредит для юридических и для физических лиц.

В экономическом развитии любой страны значение кредита трудно переоценить. Оно характеризуется теми результатами, кото­рые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, домохозяйств, хозяйствующих субъектов, государства. Важность кредита проявляется при выполнении им своих функций, а также при осуществлении всех форм (коммерче ского, банковского, потребительского, международного, государст­венного) и видов кредита разными путями:

•  перераспределением материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при предоставлении и мобилизации средств физических и юридических лиц;

•  воздействием на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Ссуды удовлетворяют временно возникающие несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий. В результате преодолеваются повторяющиеся задержки воспроизводственного процесса и обеспечиваются его бесперебойность и его ускорение. Это особенно важно при сезонном производстве и реализации определенных видов продукции;

•  участием в расширении производства, поскольку кредитные ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат;

ускорением получения потребителем товаров, услуг, жилья за счет заемных средств;

• регулированием наличного и безналичного денежного оборота в России — Банк России, являясь монополистом в сфере эмиссии наличных денег, организует их обращение, а также руководит безналичными расчетами, совершаемыми кредитной системой, стимулируя таким образом весь производственный процесс.

5. Структура кредитной системы России

Совокупность кредитных отношений, форм и методов их организа­ции составляет кредитную систему. К кредитным организациям обычно относят институты, выполняющие одну (или несколько) из следующих функций:

•  мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

•  возмещение временного недостатка средств, возникающего у физических и юридических лиц;

•  расчетно-кассовое обслуживание.

В соответствии с нормативными актами кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицен­зии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Мобилизуя временно свободные средства в любом количестве и на любой срок, кредитные организации инвестируют их путем продажи на финансовом рынке, покупая ценные бумаги, предоставляя кредиты и займы или используя другие формы размещения. Таким образом, кредитные организации служат универсальным посредником между теми, у кого есть временный излишек средств, и теми, кто испытывает его недостаток.

Основу кредитной ^истемы составляют банки, поскольку, с одной стороны, они выполняют все три выше названные функции в комплексе, а с другой — только они ведут счета для проведения расчетов с поставщиками, уплаты налогов и любых других расчетов, без которых не может обойтись ни одно юридическое лицо.

Наряду с банками существуют и другие кредитные институты, которые, не имея статуса банка, тем не менее выполняют некоторые из функций кредитных организаций. В зависимости от выполняемых функций такие институты можно разделить на три группы.

Первая группа включает институты, которые мобилизуют временно свободные денежные средства и размещают их на финансовом рынке. К ним прежде всего можно отнести различные. инвестиционные фонды, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды и другие.

Вторая группа кредитных организаций решает проблему недостатка собственных средств юридических и физических лиц. К этой группе относятся ломбарды, лизинговые и факторинговые компании, различные кредитные кооперативы,.

_Третья группа организаций берет на себя проведение расчетов. К ним в первую очередь относятся почта и телеграф.

Влияние кредитных организаций на экономику чрезвычайно велико, поскольку именно они обеспечивают функционирование финансового рынка, организуют перераспределение денежных средств между отдельными предприятиями, отраслями, территориями, физическими и юридическими лицами. При недостаточном развитии кредитной системы страдают темпы экономического развития, по­скольку предприятия, испытывая недостаток ресурсов для развития производства, не могут восполнить его за счет кредитных источников. Страдает и розничный сектор, поскольку население вынуждено подолгу накапливать средства вместо того, чтобы, взяв кредит, сразу же приобрести необходимый товар. Но оказывается и обратное влияние. Успешное развитие экономики способствует развитию и укреплению кредитной системы.

Создание кредитной системы Российской Федерации начинается с 1990-х годов. Для этого времени характерно появление многих банковских и страховых институтов. В соответствии с Указом Президента РФ в 1992 г. начинается создание негосударственных пенси­онных фондов. Однако для этого периода характерна неустойчивость российской кредитной системы, отсутствие достаточной нормативно-правовой базы, развитой системы контроля за ее участниками.

Принятие законов о негосударственных пенсионных фондах, инвестиционных фондах, кредитных кооперативах в конце 1990-х — начале 2000-х годов, создание системы государственного регулирования кредитных институтов, ужесточение требований к ним позволили значительно укрепить их надежность и доверие к ним со стороны населения, повысить их роль в решении социальных и экономических проблем предприятий и граждан России.

Банковская система Российской Федерации. Современная бан­ковская система Российской Федерации функционирует в соответ­ствии с Конституцией РФ, двумя специализированными федераль­ными законами: «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 39г. в редакции закона 1996 г. с последующи­ми дополнениями и изменениями и Законом «О Центральном бан­ке РФ (Банке России)» от 01.01.01 г. с учетом до­полнений и изменений, а также Гражданским кодексом и другими нормативными актами.

Число кредитных организаций в России неуклонно сокращает­ся. Если на 01.07.05 в РФ функционировала 1281 кредитная организация, то по состоянию на 01.07.06 — 1221, из них 1174 банка и 47 небанковских кредитных организаций. Лицензии на привлечение вкладов населения имели 935, на осуществление операций в ино­странной валюте — 825, генеральные лицензии — 290, лицензии на проведение операций с драгоценными металлами — 185 организаций.

В соответствии с законодательством банк — это кредитная орга-низация,^ котрра_я. имеет исключительное право осуществлять в со­вокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

К банковским операциям относятся:

•  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

•  размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

•  открытие и ведение банковских счетов;

•  осуществление расчетов;

•  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

•  купля-продажа иностранной валюты;

•  привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

•  выдача банковских гарантий.

Кроме того, банки вправе осуществлять следующие сделки:

•  выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

•  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

•  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

•  осуществление операций с драгоценными металлами и камнями;

•  предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

•  лизинговые операции;

• оказание консультационных и информационных услуг. Банкам запрещается заниматься производственной, торговой и

страховой деятельностью.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

По характеру проводимых операций небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы.

1. Расчетные НКО, которые вправе:

•  открывать и вести банковские счета юридических лиц;

•  осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

•  осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

•  совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

•  переводить денежные средства по поручению физического лица без открытия банковского счета.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам.

2. НКО, осуществляющие депозитив-кредитные операции и имеющие право:

•  привлекать денежные средства юридических лиц во вклады;

•  размещать привлеченные во вклады денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;

•  совершать куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

•  выдавать банковские гарантии.

Примером небанковской кредитной организации является Московская расчетная палата. Палата осуществляет открытие счетов, прием и выдачу наличных средств, установку электронной системы управления счетом «банк—клиент», встречные платежи для всех клиентов, зачисление денежных средств клиента «день в день» независимо от сумм поступлений, инкассацию денежных средств и ценных бумаг, платежи физических лиц без открытия счета.

Российская банковская система — двухуровневая. На первом уров­не находится Центральный банк (Банк России), который работает в основном с кредитными организациями (исключение составляют структурные единицы Федерального казначейства), на втором — коммерческие банки и небанковские кредитные организации. Кредитные ор­ганизации не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам кредитных организаций, кроме случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.

Коммерческие банки. Коммерческие банки могут классифицироваться по ряду признаков.

По степени специализации банки делятся на специализированные на определенном направлении и универсальные.

К специализированным банкам, в частности, относятся:

•  ипотечные, выдающие кредиты под залог недвижимости;

•  сберегательные, которые представлены Сберегательным банком России, специализирующиеся на работе с населением, т. е. на розничном бизнесе;

•  инвестиционные;

•  сельскохозяйственные;

•  потребительского кредитования, которые специализируются на кредитовании населения и предпринимателей без образования юридического лица. Примером такого банка является КБ «Внешторгбанк 24» и др.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг.

В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширять круг своих операций. Так, даже традиционно ориентированный на работу с населением Сберегательный банк России стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. Тенденция к уни­версализации российских банков вполне объяснима. В условиях неустойчивости российского рынка она позволила банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других. Однако в условиях стабильного экономического роста в 2000-е годы коммерческие банки вновь стали приобретать определенную специализацию, для чего универсальные банки нередко стали создавать дочерние структуры.

По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные — открытого и закрытого типа.

В зависимости от источников формирования капитала банки могут быть с участием иностранного капитала или без него. В Рос­сии функционируют 144 кредитные организации с участием иностранного капитала, из них 48 со 100%-ным иностранным участием и 10 с иностранным участием от 50 до 100%.

Зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций составляет млн руб. (табл. 18.1).

Филиальная сеть российских КО на территории РФ по состоя­нию на 01.07.06 характеризуется следующими данными:

•  всего филиалов 3243, что отражает небольшое снижение их числа за последнее время;

из них филиалов Сбербанка РФ — 923, их число также незначительно сократилось;

• филиалов банков со 100%-ным участием иностранного капитала — 79.

Кроме филиалов в России функционируютдополнитель­ных офисов КО, в том числе Сберегательного банка России — 6166; операционных касс вне кассового узла кредитных организаций —; кредитно-кассовых офисов — 786.

Филиалы банков — нерезидентов на территории РФ отсутствуют. За рубежом функционируют три филиала российских КО, 13 представительств в ближнем зарубежье и 29 — в дальнем.

Страхование вкладов населения. Необходимость принятия закона о страховании вкладов в РФ возникла давно, тем более что такое страхование уже давно осуществляется в других странах.

Депозиты частных вкладчиков законодательно защищены при­мерно в 70 странах, из них в Европе — в 32 странах, Америке — в 14, Азии — в девяти. Однако во всех этих странах установлен разный объем ответственности страховой организации. Например, 100%-иое возмещение распространяется на 100 тыс. долл. в США, 25 тыс. долл. в странах Евросоюза, 4 тыс. долл. в Венгрии, 1,3 тыс. долл. в Казахстане.

Существует две принципиальные модели гарантий вкладов (остальные являются их разновидностями). Американская модель предусматривает создание особого государственного (или контролируемого государством) органа, участие кредитных организаций и совместное финансирование системы гарантий за счет как взносов банков, так и государственных средств. В германской модели управление системой гарантий осуществляют союзы кредитных организаций. Участие в ней формально добровольное, государственное финансирование отсутствует.

Современная банковская система РФ пережила уже два крупных кризиса. Первый, в августе 1995 г., выразился в крахе межбанковского кредитного рынка и неспособности многих банков рассчитаться по своим обязательствам.

Второй начался в августе 1998 г. Для него была характерна потеря ликвидности наиболее крупными банками, приостановка безналичных расчетов, потеря доверия к банковской системе со стороны населения. В. Геращенко, принявший руководство Банком России после этого кризиса, заявил, что потери российской банковской системы в результате финансового кризиса 1998 г. составили 100 млрд руб. По его словам, реальные активы банков сократились на 25%, а нехватка высоколиквидных активов составила 22 млрд руб. — почти 40% от необходимого объема. Кризис был настолько глубоким, что был преодолен только к концу 2000 г.

Кризисы кредитной системы породили недоверие к российской кредитной системе. Россияне предпочитали тезаврировать свои накопления, а не размещать их на счетах коммерческих банков. Для защиты прав вкладчиков, укрепления доверия к банковской системе, привлечения сбережений населения был принят Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ от 01.01.01 г. . Более подробно о страховании вкладов см. гл. 19.

6. Центральный банк Российской Федерации

Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее на­дежных банков, чьи банкноты могли наиболее успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Государство издавало активно способствующие этому процессу законы. В конце XIX — начале XX в. в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном центральном эмиссионном банке. Это название полностью определило место банка в банковской системе.

С точки зрения собственности на капитал центральные банки бывают государственные, акционерные, смешанные.

Фактическая независимость центрального банка служит необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства, например приближающимися очередными выборами. Независимость центрального банка особенно важна для ограничения воз можностей правительства использовать денежную эмиссию для по­крытия бюджетного дефицита.

В то же время независимость центрального банка от правительства относительна в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики.

Цели и структура Банка России. В соответствии с Законом «О Центральном банке (Банке России)» от 01.01.01 г. свои функции и полномочия Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.