Учебно - методический комплекс учебной дисциплины «Налоговое право» (стр. 2 )

Методика проведения семинаров

Успех семинара, одного из наиболее сложных видов учебных занятий, во многом зависит от качества подготовки к нему. Подготовка к семинару включает в себя комплекс мероприятий, среди которых можно выделить:

- составление тщательно продуманных методических указаний о проведении данного семинара для преподавателей;

- разработку письменных методических рекомендаций студентам к семинару;

- анализ итогов ранее проведенных данных семинаров и выработку мер по их совершенствованию;

- подготовку преподавателем личного развернутого рабочего плана проведения семинара;

- просмотр литературы и подбор наглядных пособий, схем, слайдов, видеофильмов к очередному семинару;

- оказание помощи студентам в организации самостоятельной работы, в частности, проведение семинаров вообще и по отдельным темам, в частности;

- организацию выставок новой литературы, пособий, стендов по наиболее сложным вопросам, выносимым на семинар, а также выставки лучших студенческих работ, конспек тов и альбомов с выполненными практическими работами по оперативно-розыскной деятельности.

При подготовке к семинару следует оптимально сочетать общегрупповые и индивидуальные формы обучения. Общегрупповое обучение нередко не позволяет полностью учесть индивидуальные качества студентов. Вот почему важно умело сочетать различные формы работы в процессе подготовки к проведению семинаров, принимая во внимание специфику учебного материала, возможности студентов и самих преподавателей.

Для успешного проведения семинара также важно создание благоприятной морально-психологической обстановки в группе. Нужно, в частности, создать такой морально-психологический климат, соблюдать такие нормы педагогического такта в общении со студентами, чтобы обеспечить возможность свободных личностных общений в учебном процессе и развивать познавательный интерес студентов к изучаемой теме.

Исследования, посвященные проблеме формирования познавательного интереса, показывают, что для этого необходимо, по крайней мере, три обязательных момента – наличие положительных эмоций по отношению к учебной деятельности; познавательная направленность этих эмоций и непосредственный творческий мотив, идущий от учебной деятельности. Поэтому при проведении семинаров можно, например, создать ситуации эмоционально-нравственных переживаний при решении различных криминалистических задач.

Основным источником интереса к учебной деятельности служит прежде всего содержание. Для того, чтобы оно оказывала стимулирующее влияние, содержание обучения должно отвечать ряду требований: научности, связи с жизнью, систематичности и последовательности, комплексному образованию, воспитывающему и развивающему стремление к установлению истины и т. д. Однако имеются и некоторые специальные приемы, направленные на повышение стимулирующего влияния содержания обучения. К ним в первую очередь можно отнести создание ситуации новизны, приближение содержания к наиболее важным открытиям в науке, технике, к достижениям современной культуры, искусства, к практике деятельности правоохранительных органов.

К методам стимулирования и мотивации обучения относятся также создание ситуаций познавательного спора, организация дискуссий. Известно, что в споре не только рождается истина, но она вызывает и повышенный интерес к теме. Ситуации спора, учебные дискуссии преподаватели создают на семинарах, предлагая студентам высказать свое мнение по тому или иному вопросу, обосновывать ту или иную точку зрения. Важное значение для вызова ситуации спора или дискуссии имеют вопросы типа: «А кто думает иначе?», «Есть ли другое мнение?». Такой прием нередко вызывает спор. Студенты невольно разделяются на сторонников и противников того или иного объяснения и с интересом ждут аргументированного заключения преподавателя. Так дискуссия выступает в форме метода стимулирования интереса к учению.

Одним из действенных методов стимулирования интереса к обучению является создание в учебном процессе ситуаций успеха у студентов, испытывающих определенные затруднения в учебе. Известно, что без переживания человеком радости успеха невозможно по-настоящему рассчитывать на его усилия в продолжении трудного обучения. Вот почему опытные преподаватели так подбирают индивидуальные задания, чтобы студенты, нуждающиеся в дополнительной помощи, получили на соответствующем этапы учебы ответы на доступные для них вопросы, а затем уже переходили к выполнению более сложных. Такой подход помогает людям преодолевать чувство неуверенности в своих знаниях, рождает у них новые силы, без чего невозможны дальнейшие успехи в учебе.

Перед проведением очередного семинара преподаватель должен составить развернутый рабочий план. В нем указываются: тема, время, место; рассматриваемые вопросы на семинаре, цель проведения (причем в рабочем плане следует указывать не только познавательные, но и воспитательные цели проведения каждого семинара), метод проведения семинара, дополнительные вопросы для развертывания дискуссий, необходимые факты и примеры из практики, из жизни и научных достижений.

В рабочем плане также должны найти отражение материальное обеспечение занятий (слайды, схемы, пособия, таблицы, диафильмы, видеофильмы и т. д.), необходимое для его проведения; ориентировочное распределение времени для обсуждения каждого вопроса; дополнительная литература по каждому вопросу, которую можно порекомендовать, если обсуждение той или иной проблемы вызывает повышенный интерес у студентов. Целесообразно перед семинаром интересоваться темами, которые изучают студенты в данное время по другим профилирующим дисциплинам, что позволяет конкретизировать вопросы, намеченные в плане как дополнительные.

Кроме того, в рабочем плане находит свое отражение и сам ход семинара

а) вступительное слово;

б) рассмотрение вопросов, выносимых на семинар;

в) подведение итогов.

В кратком вступительном слове должны найти свое отражение актуальность изучаемой темы, цель и метод занятия, обоснование необходимости изучения данной темы, связь с предыдущим материалом и возможно будущей профессиональной деятельности в правоохранительных органах.

Во вступительном слове следует также узнать, имеются ли у студентов к преподавателю вопросы по рассматриваемой теме. Как известно, даже после обстоятельной предсеминарской консультации, такие вопросы часто возникают у студентов, и учитывать их, безусловно, необходимо. Другое дело, как должен преподаватель реагировать на эти вопросы. По их содержанию можно судить, как подготовлен тот или иной студент, насколько глубоко он готовился к занятию, имеются ли какие-либо общие затруднения и чем они вызваны. Сразу следует ответить только на те вопросы, которые не нашли отражения на консультации или представляют интерес для предстоящего обсуждения темы.

Вопросы, свидетельствующие о несерьезной подготовке студента к семинару, должны быть отклонены преподавателем с соответствующей мотивировкой. По вопросам, которые предвосхищают семинар, предполагается подумать всем студентам и высказать по ним свое мнение в ходе занятия.

Порядок обсуждения вопросов плана может быть самый разнообразный. Он зависит от формы семинара и тех целей, которые ставятся перед данным занятием. В наиболее общей схеме его можно представить в такой последовательности:

1. Выступление по основным вопросам.

2. Вопросы к выступающему.

3. Анализ теоретических и методических достоинств и недостатков основного выступающего.

4. Дополнения и замечания по выступлению.

5. Заключительный ответ основного выступающего в связи с замечаниями и дополнениями товарищей.

6. Заключение преподавателя.

В то же время при реферативно-докладной форме семинара первыми получают слово по каждому вопросу плана ранее намеченные докладчики, а при развернутой беседе – желающие выступить или студенты, которых ранее наметил у себя в рабочем плане преподаватель. Таким образом, и при таком способе проведения семинара принцип добровольности должен сочетаться с обязательными вызовами.

Если в ходе рассмотрения вопросов семинара возникла дискуссия, что наиболее желательно, то плодотворность столкновения мнений, суждений и выводов будет обеспечиваться лишь в том случае, когда полемика протекает в атмосфере коллективного творчества, взаимоуважения и с соблюдением ряда требований:

а) принципиальность, умение спорить по существу, а не из-за пустяков. В этическом плане это требование выражается в том, чтобы избегать в дискуссии оскорбительных реплик и замечаний;

б) уважение к точке зрения оппонента, стремление понять ее, прежде чем критиковать;

в) выдержка и содержательность, позволяющие тщательно здраво взвесить чужую мысль, сформулировать собственную;

г) стремление установить истину, а не показать свою эрудицию и красноречие;

д) скромность и самокритичность, умение с достоинством признать свое поражение, шаткость своих доводов и своевременно отклониться от полемики, пока не продуманы новые убедительные аргументы.

Заключительное слово преподавателя обусловливается содержанием семинара и результатами обсуждения на нем поставленных проблем. Оно может быть высказано как после обсуждения отдельного вопроса, так и по итогам семинара в целом.

В конце семинара, подводя итоги, преподаватель должен оценить уровень обсуждения вопросов в целом, подчеркнуть существо обсуждаемых проблем, их теоретическое и практическое значение, углубить то, что по его мнению, освещено недостаточно весомо, охарактеризовать и оценить сильные и слабые стороны выступлений, не забывая отметить яркую и глубокую мысль какого-либо из студентов, высказывать советы желающим ознакомиться с дополнительной литературой, если он заметил обостренный интерес к какому-либо вопросу, а также определить задачи по подготовке к следующему занятию.

Темы семинарских занятий

Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права

Время – 4 часа

Вопросы :

1.  Понятие налога и сбора. Роль налогов в социально-экономической жизни страны. Функции налогов. Виды налогов. Принципы налогообложения.

2.  Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации. Принципы построения национальной налоговой системы, реализованные в части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

3.  Понятие налогового права, источники налогового права. Метод правового регулирования.

4.  Понятие и виды норм налогового права. Система налогового законодательства.

5. Содержание и понятие налоговых правоотношений, их особенности и виды.

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

3.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

4.  Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

5.  Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

6.  Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.

Дополнительная литература

7.Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

8.Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

9.. Артемьева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.

10.  Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

11.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

12.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

13.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

14.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

15.  Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.

Тема 2. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений

Время – 6 часов

Вопросы:

1.Участники налоговых правоотношений, их классификация.

2.Налоговые органы Российской Федерации: система и компетенция. Налоговые и неналоговые полномочия налоговых органов.

3.Понятие налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков. Особенности правового положения учреждений как налогоплательщиков. Взаимозависимые лица. Налоговые резиденты.

4.Налоговый агент и налоговый представитель как участники налоговых правоотношений.

5.Лица, содействующие налоговому администрированию. Участники налогового производства.

6.Налоговая информация. Порядок предоставления информации налоговым органам кредитными организациями, органами регистрации и иными обязанными лицами

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

3.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

4.  Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

5.  Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

6.  Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.

Дополнительная литература

7.Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

8.Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

9.Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

10.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

11.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

12.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

13.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

14.  Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.

Тема 3. Налоговый закон и налоговая обязанность

Время – 6 часов

Вопросы

1.Порядок принятия и введения в действие налогового закона. Действие налогового закона во времени и в пространстве.

2. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге.

Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставка налога. Метод налогообложения.

3.Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы и порядок их предоставления.

4. Налоговая обязанность и ее исполнение. Понятие добросовестного налогоплательщика. Необоснованная налоговая выгода и ее признаки

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года

2.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447

3.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589

4.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1

5.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с посл. изм. и доп.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 51, ст. 5712.

6.  Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.

7.  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с посл. изм.)// Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823

8.  Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

9.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

10.  Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

11.  Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

12.  Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.

Дополнительная литература

13.  Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

14.  Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

15.  Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.

16.  Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

17.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

18.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

19.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

20.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

21.  Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.

Тема 4. Налоговый контроль

Время – 8 часов

Вопросы:

1 .Контроль за соблюдением налогового законодательства:

- система и компетенция органов, осуществляющих контроль за соблюдением налогового законодательства.

-правовое положение финансовых органов и правоохранительных органов.

2. Понятие и признаки налогового контроля. Принципы налогового контроля, реализованные в части первой НК РФ.

3. Методы налогового контроля.

4. Формы и виды налогового контроля.

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года

2.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447

3.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589

4.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1

5.Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с посл. изм. и доп.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 51, ст. 5712.

6.Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.

7.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с посл. изм.)// Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823

8.Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

9.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

1.Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

2.Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

3.Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.

Дополнительная литература

4.  Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

5.  Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

6.  Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.

7.  Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

8.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

9.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

10.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

11.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

12.  Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.

Тема 5. Налоговые проверки

Время – 8 часов

Вопросы:

1.  Понятие налоговой проверки. Виды налоговых проверок. Выездная и камеральная налоговая проверка. Тематические налоговые проверки. Комплексные налоговые проверки. Повторная налоговая проверка.

2.  Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки. Процедуры налогового контроля. Осмотр помещений и сооружений. Истребование документов. Выемка. Инвентаризация. Допрос свидетеля. Экспертиза и основания ее назначения.

3.  Акт налоговой проверки: содержание и порядок составления. Рассмотрение акта проверки.

4.Порядок принятия решения по результатам налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля.

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года

2.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447

3.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589

4.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1

5.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с посл. изм. и доп.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 51, ст. 5712.

6.  Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.

7.  Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с посл. изм.)// Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823

8.  Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

9.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

10.  Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

11.  Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

12.  Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.

Дополнительная литература

13.  Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

14.  Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

15.  Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.

16.  Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

17.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

18.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

19.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

20.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

21.  Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.

Тема 6. Ответственность за нарушения налогового законодательства и порядок защиты прав в области налогообложения

Время – 6 часов

Вопросы:

1.Ответственность за нарушения налогового законодательства.

2.Основания привлечения к налоговой ответственности.

3.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

4.Способы правовой охраны субъектов налоговых правоотношений.

5.Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

Список литературы:

Нормативные правовые акты:

1.  Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года

2.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447

3.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589

4.  Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1

5.  Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.

6.  Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.

7.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1

Основная (обязательная) литература

8.  Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.

9.  Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.

Дополнительная литература

10.  Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.

11.  Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.

12.  Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.

13.  Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.

14.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

15.  Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.

16.  Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.

17.  Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.