18. Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА.
Разделы и темы для самостоятельного изучения | Виды и содержание самостоятельной работы |
Очная форма обучения | |
Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права Понятие налога и сбора. Роль налогов в социально-экономической жизни страны. Функции налогов. Виды налогов. Принципы налогообложения. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации. Принципы построения национальной налоговой системы, реализованные в части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Реформа налогообложения в Российской Федерации. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации. Понятие налогового права, источники налогового права. Метод правового регулирования. Конституционные основы налогового права Понятие и виды норм налогового права. Система налогового законодательства. Содержание и понятие налоговых правоотношений, их особенности и виды. Классификация налоговых правоотношений в зависимости от субъектного состава и содержания правоотношения. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 2. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений Участники налоговых правоотношений, их классификация. Налоговые органы Российской Федерации: система и компетенция. Налоговые и неналоговые полномочия налоговых органов. Понятие налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков. Особенности правового положения учреждений как налогоплательщиков. Взаимозависимые лица. Налоговые резиденты. Налоговый агент и налоговый представитель как участники налоговых правоотношений. Лица, содействующие налоговому администрированию. Участники налогового производства. Налоговая информация. Порядок предоставления информации налоговым органам кредитными организациями, органами регистрации и иными обязанными лицами | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 3. Налоговый закон и налоговая обязанностьПорядок принятия и введения в действие налогового закона. Действие налогового закона во времени и в пространстве. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставка налога. Метод налогообложения. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы и порядок их предоставления. Налоговая обязанность и ее исполнение. Понятие добросовестного налогоплательщика. Необоснованная налоговая выгода и ее признаки. | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 4. Решение ситуационных задач |
Тема 4. Налоговый контрольКонтроль за соблюдением налогового законодательства. Система и компетенция органов, осуществляющих контроль за соблюдением налогового законодательства. Правовое положение финансовых органов и правоохранительных органов. Понятие и признаки налогового контроля. Принципы налогового контроля, реализованные в части первой НК РФ. Система и компетенция органов, осуществляющих налоговый контроль. Методы налогового контроля. Документальные методы налогового контроля. Фактические методы налогового контроля. Формы налогового контроля. Виды налогового контроля. | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 5. Налоговые проверкиПонятие налоговой проверки. Виды налоговых проверок. Выездная и камеральная налоговая проверка. Тематические налоговые проверки. Комплексные налоговые проверки. Повторная налоговая проверка. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки. Процедуры налогового контроля. Осмотр помещений и сооружений. Истребование документов. Выемка. Инвентаризация. Допрос свидетеля. Экспертиза и основания ее назначения. Акт налоговой проверки: содержание и порядок составления. Рассмотрение акта проверки. Порядок принятия решения по результатам налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 4. Решение ситуационных задач |
Тема 6. Ответственность за нарушения налогового законодательства и порядок защиты прав в области налогообложенияОтветственность за нарушения налогового законодательства. Налоговая, дисциплинарная, административная, уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Принципы налоговой ответственности. Основания привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. Порядок бесспорного (безакцептного) списания недоимок и пени по налогам. Порядок применения штрафных санкций. Способы правовой охраны субъектов налоговых правоотношений. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Судебный порядок рассмотрения налоговых споров. Апелляционное обжалование решений налоговых органов о привлечении к ответственности и отказе в привлечении к ответственности. | 1. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 2. Конспектирование учебного пособия; 3. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 4. Решение ситуационных задач |
Заочная форма обучения | |
Тема 1. Предмет, метод и источники налогового права Понятие налога и сбора. Роль налогов в социально-экономической жизни страны. Функции налогов. Виды налогов. Принципы налогообложения. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации. Принципы построения национальной налоговой системы, реализованные в части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Реформа налогообложения в Российской Федерации. Перспективы развития налоговой системы Российской Федерации. Понятие налогового права, источники налогового права. Метод правового регулирования. Конституционные основы налогового права Понятие и виды норм налогового права. Система налогового законодательства. Содержание и понятие налоговых правоотношений, их особенности и виды. Классификация налоговых правоотношений в зависимости от субъектного состава и содержания правоотношения. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. | 4. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 5. Конспектирование учебного пособия; 6. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 2. Система и правовое положение субъектов налоговых правоотношений Участники налоговых правоотношений, их классификация. Налоговые органы Российской Федерации: система и компетенция. Налоговые и неналоговые полномочия налоговых органов. Понятие налогоплательщика. Права и обязанности налогоплательщиков. Особенности правового положения учреждений как налогоплательщиков. Взаимозависимые лица. Налоговые резиденты. Налоговый агент и налоговый представитель как участники налоговых правоотношений. Лица, содействующие налоговому администрированию. Участники налогового производства. Налоговая информация. Порядок предоставления информации налоговым органам кредитными организациями, органами регистрации и иными обязанными лицами | 4. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 5. Конспектирование учебного пособия; 6. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 3. Налоговый закон и налоговая обязанностьПорядок принятия и введения в действие налогового закона. Действие налогового закона во времени и в пространстве. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Единица налогообложения. Ставка налога. Метод налогообложения. Порядок исчисления налога. Способы, сроки и порядок уплаты налога. Налоговые льготы и порядок их предоставления. Налоговая обязанность и ее исполнение. Понятие добросовестного налогоплательщика. Необоснованная налоговая выгода и ее признаки. | 5. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 6. Конспектирование учебного пособия; 7. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 8. Решение ситуационных задач |
Тема 4. Налоговый контрольКонтроль за соблюдением налогового законодательства. Система и компетенция органов, осуществляющих контроль за соблюдением налогового законодательства. Правовое положение финансовых органов и правоохранительных органов. Понятие и признаки налогового контроля. Принципы налогового контроля, реализованные в части первой НК РФ. Система и компетенция органов, осуществляющих налоговый контроль. Методы налогового контроля. Документальные методы налогового контроля. Фактические методы налогового контроля. Формы налогового контроля. Виды налогового контроля. | 4. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 5. Конспектирование учебного пособия; 6. Работа с тестами и вопросами для самопроверки |
Тема 5. Налоговые проверкиПонятие налоговой проверки. Виды налоговых проверок. Выездная и камеральная налоговая проверка. Тематические налоговые проверки. Комплексные налоговые проверки. Повторная налоговая проверка. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки. Процедуры налогового контроля. Осмотр помещений и сооружений. Истребование документов. Выемка. Инвентаризация. Допрос свидетеля. Экспертиза и основания ее назначения. Акт налоговой проверки: содержание и порядок составления. Рассмотрение акта проверки. Порядок принятия решения по результатам налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. | 5. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 6. Конспектирование учебного пособия; 7. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 8. Решение ситуационных задач |
Тема 6. Ответственность за нарушения налогового законодательства и порядок защиты прав в области налогообложенияОтветственность за нарушения налогового законодательства. Налоговая, дисциплинарная, административная, уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Принципы налоговой ответственности. Основания привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. Порядок бесспорного (безакцептного) списания недоимок и пени по налогам. Порядок применения штрафных санкций. Способы правовой охраны субъектов налоговых правоотношений. Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков. Судебный порядок рассмотрения налоговых споров. Апелляционное обжалование решений налоговых органов о привлечении к ответственности и отказе в привлечении к ответственности. | 5. Работа с нормативными документами и законодательной базой; 6. Конспектирование учебного пособия; 7. Работа с тестами и вопросами для самопроверки 8. Решение ситуационных задач |
Литература для самостоятельной работы :
Основная (обязательная) литература
1. Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.
2. Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.
3. Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.
Дополнительная литература
4.Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
5.Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.
6.Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.
7.Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.
8.Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
9.Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.
10. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.
11. Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
12. Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Нормативные правовые акты:
13. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Конституция вступила в силу со дня ее официального опубликования. Текст Конституции опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 года
14. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О Конституционном Суде Российской Федерации» (с изм. и доп. от 8 февраля, 15 декабря 2001 г.)// Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 13, ст. 1447
15. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации» // Текст Федерального конституционного закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., Собрании законодательства Российской Федерации от 1 мая 1995 г., N 18, ст. 1589
16. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» (с изм. и доп. от 01.01.01 г.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 6 января 1997 г., Собрании законодательства Российской Федерации, 6 января 1997 г., N 1, ст. 1
17. Федеральный конституционный закон от 01.01.01 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с посл. изм. и доп.) // Текст Закона опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 01.01.01 г., N 51, ст. 5712.
18. Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ (действующая редакция) // Текст Кодекса опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996 г., N 25, ст. 2954, «Российской газете» от 18 (ст. ст, 19 (ст. ст., 20 (ст. ст. , 25 (ст. ст. июня 1996 г.
19. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ (с посл. изм.)// Текст Кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823
20. Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с посл. изм.) // Текст части первой Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 6 августа 1998 г., в Собрании законодательства Российской Федерации от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3824. Текст части второй Налогового кодекса опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 153-154, в «Парламентской газете» от 01.01.01 г. N 151-152, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 августа 2000 г., N 32, ст. 3340.
21. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ) от 01.01.01 г. N 195-ФЗ (действующая редакция)// Текст Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях опубликован в «Российской газете» от 01.01.01 г. N 256, в Собрании законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. (Часть I), N 1, ст. 1
Основная (обязательная) литература
22. Крохина, право: Электронный учебник / . – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2011. – CD.
23. Пятаков, право и налогообложение: Учебное пособие / . –М.: А-Приор, 2010.
24. Эриашвили, право: Учебник / . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 575с.
Дополнительная литература
25. Евстигнеев налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006.
26. Землин право: Учебник. - М.: ИНФРА-М, Форум, 2008.
27. Петросян, преступления: Учебное пособие / , . – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 191с.
28. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. . - М.: Аналитика-Пресс, 2009.
29. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
30. Налоговое право. Учебник для ВУЗов / , отв. Ред. – М.: Юристъ, 2005.
31. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. , проф. . - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2010.
32. Черник в рыночной экономике. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
33. Юткина и налогообложение: Учебник. - М., ИНФРА-М, 2010.
Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины.
Для проведения лекций с демонстрацией слайдов используется мультимедийное оборудование аудитории № 000, оснащенная следующей техникой:
Microsoft Windows XP Professional версия 2002 Service Pack 3
TECHPOD – 7CD5B34:
· Дисковод: HL-DT-ST DVD RAM GE20NU10 USB Device
· EDE ATA/ATAPI контроллеры: Intel(R) ICH10D/D0 SATA ACHI Controller
· Видеоадаптер: Intel(R) Q45/Q43 Express Chipset
· Дисковые устройства: WDC WD1600AAJS-60B4A0
· Звуковые устройства: SoundMax Integrated Digital HD Audio
· Клавиатура: HP KB-0316
· Мышь: HP M-SBF96
· Процессор: Pentium(R) Dual-Core CPU E5GHz
· Сетевые плата: Intel(R) 82567LM-3 Gigabit Network Connection
· ОЗУ: 972 МБ
Проектор: BENQ
Microsoft Windows XP Professional версия 2002 Service Pack 3
Для проведения семинарских занятий используется оборудование компьютерных классов с возможностью выхода в локальную сеть университета и в сеть Интернет:
а) для поиска и ознакомления с нормативными актами РФ в СПС Консультант-Плюс
б) для проведения компьютерного тестирования 3 раза в семестр.
Для самостоятельной работы студентов используется оборудование компьютерных классов с возможностью выхода в локальную сеть университета и в сеть Интернет:
а) для поиска и ознакомления с нормативными актами РФ в СПС Консультант-Плюс
б) для использования электронной библиотеки студента.
Методические рекомендации для преподавателей.
Дисциплина «Налоговое право» является основополагающей для дисциплин
общепрофессионального цикла. Она преподается студентам старших курсов, не
имеющим опыта обучения в высших учебных заведениях, поэтому одна из
основных задач преподавателя - помочь студентам учиться в новых для них
условиях.
При проведении первых лекций необходимо обратить особое внимание на
доступность материала и темп его изложения (возможность конспектирования),
дать рекомендации по организации самостоятельной работы и обеспечить
контроль усвоения пройденного материала.
При проведении семинарских занятий преподаватель должен четко
формулировать цель занятия и основные проблемные вопросы. После
заслушивания докладов студентов необходимо подчеркнуть положительные
аспекты их работы, обратить внимание на имеющиеся неточности (ошибки), дать
рекомендации по подготовке к следующим докладам. Рефераты, предполагающие
анализ публикаций по отдельным вопросам семинара, рекомендуется заслушивать
в середине занятия. При подведении итогов обсуждения намеченных вопросов
преподаватель оценивает каждого выступавшего студента, выделяя наиболее
активных.
В целях контроля уровня подготовленности студентов и привития им
навыков краткого письменного изложения своих мыслей по предложенной
тематике преподаватель в ходе семинарских занятий может проводить
контрольные работы.
Семинар может включать в себя элементы индивидуального собеседования.
Преподаватель должен осуществлять индивидуальный контроль работы
студентов; давать соответствующие рекомендации, в случае необходимости -
помочь студенту составить индивидуальный план работы по изучению данной
учебной дисциплины.
При изложении материала дисциплины «Налоговое право» преподаватель
должен:
следить за процессом усвоения материала темы, реакцией студентов и
стараться чувствовать степень контакта с ними;
представить наглядный материал; он помогает преподавателю соблюдать
порядок изложения, а студенту - усвоить и запомнить содержание темы лекции, ее
изложение становится более понятным и интересным;
- контролировать уровень подготовленности студентов, развитие и закрепление
у них навыков краткого письменного изложения своих мыслей по тематике
лекционного занятия.
Методические указания для студентов.
Основными видами аудиторной работы студента при изучении дисциплины
«Налоговое право» являются лекции и семинары. Студент не имеет права
пропускать без уважительных причин аудиторные занятия, в противном случае он
может быть не допущен к зачету или экзамену.
На лекциях излагаются и разъясняются основные понятия темы, связанные
с ней теоретические и практические проблемы, даются рекомендации для
самостоятельной работы. В ходе лекции студент должен внимательно слушать и
конспектировать лекционный материал.
Завершают изучение наиболее важных тем или разделов учебной
дисциплины семинарские занятия. Они служат для контроля преподавателем
уровня подготовленности студента; закрепления изученного материала;
развития умений и навыков подготовки докладов, сообщений по политико-
правовой проблематике; приобретения опыта устных публичных
выступлений, ведения дискуссии, в том числе аргументации и защиты
выдвигаемых положений и тезисов.
Семинару предшествует самостоятельная работа студента, связанная с
освоением лекционного материала и материалов, изложенных в учебниках и
учебных пособиях, а также в литературе, рекомендованной преподавателем.
По согласованию с преподавателем или его заданию студент может подготовить рефераты по отдельным темам дисциплины.
В процессе подготовки к семинару студент может воспользоваться
консультациями преподавателя.
Примерные темы докладов, рефератов и вопросов для обсуждения
приведены в настоящих методических указаниях.
Семинары могут проводиться и в форме учебных конференций.
Конференция включает в себя выступления студентов с подготовленными
докладами по отдельным политико-правовым темам. Основу докладов, как
правило, составляет содержание подготовленных студентами рефератов.
Желательно предварительно представить текст доклада преподавателю для
ознакомления.
Качество учебной работы студентов преподаватель может оценивать,
выставляя текущие оценки в рабочий журнал. Студент имеет право ознакомиться
с выставленными ему оценками.
Важным видом работы студента при изучении дисциплины «Налоговое
право» является самостоятельная работа.
Самостоятельная работа должна носить творческий и планомерный
характер. Нельзя надеяться только на тот материал, который был озвучен в ходе
лекций или семинарских занятий, необходимо закрепить его и расширить в ходе
самостоятельной работы. Наибольший эффект достигается при использовании
«системы опережающего чтения», т. е. предварительного самостоятельного
изучения материала следующей лекции.
Ошибку совершают те студенты, которые надеются освоить весь материал
только за время подготовки к зачету или к экзамену. Опыт показывает, что
уровень знаний у таких студентов, как правило, является низким, а главное -
недолговечным.
В процессе организации самостоятельной работы большое значение имеют
консультации преподавателя. Они могут быть как индивидуальные, так и в
составе учебной группы. С графиком консультаций преподавателей можно
ознакомиться на кафедре.
Для студентов, обучающихся по заочной форме обучения, самостоятельная
работа является основным видом работы по изучению дисциплины. Она включает
изучение материала установочных занятий и рекомендованной литературы,
выполнение заданий преподавателя (рефератов). Особое внимание следует
обратить на выполнение курсовой работы, предусмотренной учебным планом.
Самостоятельную работу по изучению дисциплины «Налоговое право»
целесообразно начинать с изучения установленных требований к знаниям,
умениям и навыкам, ознакомления с разделами и темами дисциплины в порядке,
предусмотренном учебной программой. Получив представление об основном
содержании раздела, темы, необходимо изучить данную тему по учебнику,
придерживаясь рекомендаций преподавателя по методике работы над учебным
материалом, данных в ходе установочных занятий.
Затем полезно ознакомиться с первоисточниками (или извлечениями из
них), то есть работами выдающихся ученых-правоведов и практиков. При
желании или по рекомендации преподавателя можно составить их краткий
конспект.
Для приобретения навыков исследовательской деятельности по дисциплине
предусмотрена подготовка студентами рефератов. Работа над рефератом
активизирует развитие самостоятельного творческого мышления, учит применять
полученные знания при анализе тех или иных социальных и правовых проблем.
Далее следует разместить планы семинарских занятий, содержащие
вопросы для обсуждения и рекомендации по изучению тем, выносимых на
семинар.
Рекомендации по выполнению реферата
Реферат по налоговому праву - это самостоятельная письменная работа, в
которой анализируются и обобщаются нормативно-правовые акты, регулирующие
банковские правоотношения, и публикации по заданной тематике,
предполагающая выработку и обоснование собственной позиции автора в
отношении рассматриваемых вопросов.
Подготовка реферата - вид исследовательской деятельности. Его
написанию предшествует изучение нормативно-правовых актов, монографий,
статей, судебной практики.
Работа над рефератом активизирует развитие самостоятельного творческого
мышления.
Объем реферата составляет 20-25 страниц машинописного текста,
напечатанного через двойной интервал.
На титульном листе указываются: сведения о принадлежности к Институту,
факультету; название темы реферата; фамилия, имя, отчество автора; курс,
учебная группа, год написания.
На втором листе помещается план реферата, включающий введение,
основные вопросы, заключение.
В конце реферата приводится список изученных нормативно-правовых
актов, а также список литературы в алфавитном порядке с полным и точным
указанием авторов, названий публикаций, места и года издания.
В процессе работы над рефератом студенты могут воспользоваться
консультациями преподавателя.
Темы рефератов предлагаются преподавателем, однако студенты могут по
согласованию с преподавателем выполнять рефераты и на другие темы.
Изучение дисциплины заканчивается экзаменом, проводимым по всему ее
содержанию. В процессе проведения экзамена студент отвечает на вопросы
выбранного билета.
Подготовка к экзамену (зачету) осуществляется по вопросам,
представленным в данной программе.
Необходимо тщательно изучить формулировку каждого вопроса, понять его
сущность, в соответствии со смыслом вопроса составить план ответа.
План ответа должен включать в себя теоретические аспекты
рассматриваемой проблемы, урегулированность данной проблемы в нормативно-
правовых актах (как на уровне законов, так и подзаконных нормативных актов), а
также анализ практики применения положений нормативно-правовых актов (втом числе судебной практики).
К экзамену допускаются студенты, систематически работавшие над
дисциплиной в семестре, показавшие положительные знания по вопросам,
выносимым на групповые занятия.
Примерный перечень вопросов к экзамену по налоговому праву:
1. Понятие налога и сбора.
2. Классификация налогов.
3. Понятие, принципы построения и тенденции развития налоговой системы Российской Федерации.
4. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
5. Понятие, предмет и метод налогового права.
6. Понятие, содержание и особенности налоговых правоотношений.
7. Участники налоговых правоотношений, их классификация.
8. Правовое положение налогоплательщиков
9. Налоговые агенты.
10. Система и компетенция налоговых органов.
11. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.
12. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
13. Органы МВД России в системе налоговых правоотношений.
14. Порядок введения в действие налогового закона.
15. Действие налогового закона во времени и в пространстве.
16. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге.
17. Понятие и виды налоговых ставок.
18. Правовые основы и порядок предоставления налоговых льгот.
19. Налоговые отсрочки и рассрочки. Порядок предоставления.
20. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
21. Понятие налоговой обязанности и порядок ее исполнения.
22. Принципы исполнения налоговой обязанности.
23. Необоснованная налоговая выгода.
24. Последствия неисполнения налоговой обязанности.
25. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
26. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
27. Зачет (возврат) излишне взысканного налога (сбора) и пени.
28. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
29. Направления налогового контроля.
30. Учет налогоплательщиков.
31. Учет по месту нахождения обособленных подразделений.
32. Камеральные налоговые проверки: порядок назначения и проведения.
33. Документальное оформление результатов камеральных налоговых проверок.
34. Выездные налоговые проверки: порядок назначения и проведения.
35. Процедуры, применяемые при проведении выездных налоговых проверок.
36. Истребование документов у налогоплательщика.
37. Выемка документов.
38. Основания и порядок проведения инвентаризации.
39. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах.
40. Получение информации о налогоплательщике у иных лиц.
41. Порядок назначения и проведения экспертизы.
42. Акт по результатам налоговой проверки: требования, содержание, порядок составления.
43. Порядок рассмотрения акта налоговой проверки.
44. Дополнительные мероприятия налогового контроля.
45. Ответственность за налоговые правонарушения.
46. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения.
47. Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
48. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
49. Налоговые споры и порядок их судебного разрешения.
50. Административный порядок разрешения налоговых споров.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 |
