Тренінг на основі систем розвитку бізнесу (стр. 1 )

Тренінг

на основі

систем розвитку бізнесу

Перехід до ринкової економіки вимагає нових підходів до керування: на перший план виходять економічні, ринкові критерії ефективності. Науково-технічний прогрес і динаміка зовнішнього середовища змушують сучасні підприємства перетворюватися в усе більше складні системи, для яких необхідні нові методи забезпечення керованості. Новим словом у керуванні стала поява контроллінга як функціонально відособленого напрямку економічної роботи на підприємстві, пов'язаного з реалізацією фінансово-економічних функцій, у менеджменті для прийняття оперативних і стратегічних управлінських рішень.

Цим цілям відповідають ряд систем підтримки бізнесу.

У роботі використані програмні матеріали фірми PRO-INVEST (*****@***com.) Project Expert, Audit Expеrt, Системи Sales Expert, Quick Sales, Forecast Expert.

Project Expert

Project Expert - інструмент розробки бізнес-планів й аналізу інвестиційних проектів. Система дозволяє вирішувати завдання проектування розвитку бізнесу, аналізу ризиків й ефективності інвестиційних проектів підприємств будь-якої галузевої приналежності й масштабів діяльності на основі побудови фінансової моделі, їхнього функціонування з урахуванням економічного оточення, що змінюється. Project Expert забезпечує створення проектів розвитку підприємств будь-якої складності, даючи можливість оцінити й окупність нового обладнання, і ефективність диверсифікованості діяльності підприємства. З його допомогою можна "промоделювати" варіанти організації виробництва тих або інших видів продукції, закупівель і збуту й таке інше та здійснити вибір оптимальних. Система дозволяє аналізувати кілька варіантів проекту, оцінювати запас міцності й мінімізувати комерційні ризики при їхній реалізації. Реалізація проекту контролюється в Project Expert шляхом порівняння планованих і фактичних грошових потоків. Бізнес-план інвестиційного проекту, створений в Project Expert , відповідає міжнародним стандартам: в основу системи покладена методика UNIDO оцінки інвестиційних проектів, а результати розрахунків представляються у формі, рекомендованої стандартами IAS. Такий бізнес-план незамінний для залучення коштів як українських, так і закордонних інвесторів і кредитних організацій.

Audit Expеrt

Audit Expеrt - інструмент зовнішнього й внутрішнього аналізу фінансового стану підприємства Audit Expert забезпечує проведення аналізу фінансового стану підприємства на підставі його балансу й звіту про прибутки й збитки, дозволяє здійснювати часовий, структурний і трендовий аналіз інформації. В Audit Expеrt реалізовані елементи бенчмаркінга - порівняння фінансового стану компанії з компаніями-конкурентами або лідерами галузі.

Audit Expеrt перетворить дані бухгалтерської звітності до виду, рекомендованому стандартами IAS, дає можливість постатейної переоцінки активів і пасивів балансу. Провести регламентований аналіз, факторний аналіз рентабельності власного капіталу, визначити надійність підприємства як позичальника, оцінити ризики втрати платоспроможності й банкрутства підприємства, виявити ознаки фіктивного або навмисного банкрутства - все це дозволяють методики, вже "зашиті" у системі. До того ж користувач може реалізовувати власні напрацьовані методики аналізу.

Audit Expеrt - єдина в Україні та Росії система цього класу, що дозволяє проводити поглиблений аналіз за даними обернено-сальдової відомості (ОСВ).

Упорядкувати підприємства за значеннями різних фінансових показників, а також складним критеріям, створеним на їхній основі самим користувачем, допомагає реалізований у системі механізм ранжирування групи підприємств.

За результатами аналізу автоматично формуються експертні висновки й готуються звіти довільної форми, включаючи в них таблиці, графіки й діаграми, що полегшує прийняття управлінських рішень. Отриманий в Audit Expеrt аналітичний баланс може бути експортований як характеристика поточного стану підприємства в систему бізнесу-планування й інвестиційного аналізу Project Expert.

Системи Sales Expert, Quick Sales

Системи Sales Expert, Quick Sales призначені для ведення клієнтської бази й фіксування історії роботи з кожним клієнтом, а також для аналізу накопиченої інформації. У рамках організації збуту й керування процесом продажів системи вирішують наступні основні завдання: збір й обробка інформації про клієнтів і ринок у єдиній базі даних; визначення процедур і правил роботи менеджерів по продажах; надання співробітникам відділів продажів автоматизованого робочого місця; контроль роботи із клієнтами й аналіз збутової діяльності компанії; оцінка результативності маркетингу; захист клієнтської бази; погоджена робота співробітників різних підрозділів із клієнтами.

Під маркою Sales Expert надано два рішення: Sales Expert I (нова назва Quick Sales) і Sales Expert II. Обидві системи вирішують завдання керування взаєминами із клієнтами.

Розрізняються вони ступенем гнучкості й набором функціональності.

Quick Sales дозволяє відслідковувати типову інформацію з роботи із клієнтами. У цій базі можна фіксувати найпоширеніші "реквізити" про компанії: координати, контактні особи, списки проданого товару. Ці параметри задані й не підлягають зміні.

Sales Expert II - надбудова, гнучка коробкова система. Вона дозволяє створювати свої поля для збору потрібної інформації про клієнтів, задавати структуру й форму подання даних. І Quick Sales, і Sales Expert II відносяться до класу "коробкових" рішень і мають всі характеристики систем цього класу. А саме: з одного боку, це прості, швидко впроваджувані, готові до використання системи (закінчені рішення), з іншого боку, ці рішення мають ряд обмежень по адаптації до різних бізнес - процесів.

Forecast Expert

Forecast Expert - інструмент прогнозування економічних показників компанії й аналізу тенденцій ринку. Forecast Expert дає можливість користувачам, навіть не спокушеним в області математичної статистики, одержувати достовірні прогнози в області виробництва, маркетингу й фінансів. Система дозволяє з високим ступенем надійності пророкувати попит на послуги або продукцію компанії, майбутні обсяги їхньої реалізації або доходів компанії, залишки коштів на рахунках, а також курси валют, акцій або ф'ючерсів й інші значимі показники.

Система Forecast Expert здатна вказати шлях, що веде до одержання максимального прибутку, а її використання у фінансовому плануванні й керуванні знижує ризики прийнятих рішень.

Тема 1. Проект

Розділ "Проект"

Розділ "Проект" є першим у змісті Project Expert і доступний після відкриття або створення проекту. Розділ "Проект" призначений для введення загальної інформації про проект, настроювання модулів розрахунку і відображення даних проекту.

Розділ складається із шести модулів:

Заголовок; Список продуктів; Текстовий опис; Відображення даних; Настроювання розрахунку; Захист проекту.

Заголовок

Заголовок проекту

У цьому діалозі відображається інформація, уведена при створенні проекту (у діалозі "Новий проект").

Дата початку і тривалість проекту вводяться в поля з прокручуванням, розташовані в центральній частині діалогу. Ці параметри визначають границі часу, у яких діє створювана модель. Усі передбачені проектом операції, зв'язані з виробництвом, чи збутом фінансуванням, не повинні виходити за межі встановленого тут періоду.

Тривалість проекту повинна знаходитися в межах від 1 місяця до 100 років.

Формат дати початку проекту визначається настроюванням Wіndows ("Мова і стандарти" на панелі керування), наприклад: дд. мм. гггг чи мм. дд. гггг.

Числові дані вводяться в поле з прокручуванням безпосередньо з клавіатури, або вибираються натисканням кнопок прогону за допомогою покажчика миші. Для "прокручування" полів можуть використовуватися також клавіші навігації (див. главу 6.3 "Поля для введення даних" ).

У поле "Коментар" може вводитися будь-який текст, що пояснює особливості даного варіанта проекту, що містить замітки корисні в процесі роботи. Коментар має допоміжне значення і тому не включається в звіт.

У нижній частині діалогу представлена назва файлу проекту з указівкою повного шляху до нього і розмір займаного їм простору на диску в кілобайтах. Назва і місцезнаходження файлу визначається при створенні проекту. Проект можна зберегти у файлі з іншим ім'ям, при цьому існуючий файл залишається без змін.

Для збереження проекту у файлі з новою назвою варто відкрити розділ "Проект" в основному меню програми і вибрати команду "Зберегти як".

Установка прапорця "Стиснутий" указує на те, що файл проекту повинний зберігатися в архівіруваному виді. Використання цієї опції дозволяє ощадливо використовувати дисковий простір.

Див. також

Список продуктів

Список продуктів

Найважливішим фактором, що визначає зміст проекту, є перелік продуктів чи послуг, що будуть представлені на ринок компанією, що реалізує проект. Процес визначення переліку продуктів і одиниць їхнього виміру для промислових підприємств звичайно не викликає утруднень. Проблеми, як правило, виникають із проектами, орієнтованими на надання послуг, для яких складно підібрати одиниці вимірів. При цьому продукти повинні відповідати наступним вимогам:

- повинна існувати можливість визначення одиниць виміру продукту для забезпечення планування фізичних обсягів збуту;

- повинна існувати можливість розподілу прямих (перемінних) виробничих витрат на одиницю продукції (при наявності таких);

- повинна існувати можливість виміру одиниці продукції грошовим еквівалентом;

- кількість різних продуктів повинне бути таким, щоб сукупний обсяг їхніх продажів цілком відповідав планованому обороту компанії.

Наприклад, продуктами для комерційного банку можуть бути надані позики (у млн. руб. чи доларах США), консультаційні послуги клієнтам (у годинах), розрахунково-касове обслуговування (у млн. руб., переведених по рахунках клієнтів); продуктами газетного видавництва - газета, реалізована передплатниками (у штуках) і рекламні оголошення (вимірювані кількістю газетних смуг).

У діалозі "Список продуктів" уводиться повний перелік чи продуктів послуг підприємства, що реалізує проект, із вказівкою одиниці виміру, дати початку продажів по кожному найменуванню з переліку окремо.

Дані вводяться в таблицю діалогу, що містить наступні поля:

1. Найменування (назва продукту/послуги);

2. Ед. изм. (одиниця виміру конкретного продукту/послуги).

3. Нач. продажів (календарна дата початку операцій по збуті продукції даного найменування; дата вводиться у форматі, що відповідає поточним установкам Wіndows).

Інформація, введена в діалозі "Список продуктів", буде використана програмою в модулях розділу "Операційний план" при плануванні стратегії виробництва і збуту, сформованого переліку продуктів/послуг проекту а також у модулі "Стартовий баланс" розділу "Компанія" при описі активів і пасивів діючого підприємства.

Таким чином, якщо проект реалізується в рамках знову створюваної юридичної особи, у даному діалозі варто сформувати перелік продукції, що автори проекту планують робити і реалізовувати в період дії проекту.

Якщо ж проект реалізується на основі діючого підприємства, то в діалозі "Список продуктів" варто сформувати перелік продукції, у який повинні бути включені найменування як планованої до виробництва, так і вже зробленої продукції з указівкою продуктів незавершеного виробництва на дату початку проекту.

Для коректного обліку зроблених витрат і формування майбутнього виробничого плану проекту, зроблену і незавершену продукцію діючого підприємства варто показати в списку діалогу у виді самостійних продуктів.

Якщо введена дата початку продажів виходить за календарні терміни дії проекту, то при спробі виходу з діалогу на екрані з'являється повідомлення про неправильно введене значення, що буде повторюватися щораз (при спробі виходу з діалогу) доти, поки введена дата не буде приведена у відповідність з періодом дії проекту.

Дата початку продажів визначає тільки можливість початку продажів із зазначеного моменту. У дійсності, збут продукції здійснюється відповідно до плану, що формується в модулі "План збуту".

Для виходу з діалогу зі збереженням введеної інформації натисніть кнопку "

ОК".

Див. також

Текстовий опис проекту

Розділ "Проект"

Текстовий опис;

Текстовий опис проекту

Модуль "Текстовий опис" у розділах "Проект", "Компанія", "Оточення", "Інвестиційний план" і "Операційний план" призначений для формування текстової частини проекту. Представлені тут діалоги організовані відповідно до вимог до структури бізнес-плану.

При підготовці текстового опису проекту зручно користатися запропонованою схемою, що передбачає виклад розгорнутих відповідей на поставлені питання. Для цього в поле зі списком, розташованому у верхній частині діалогу, вибирається розділ бізнес-плану. Зміст відповідей на питання, представлені в переліку, вводяться у вікно в нижній частині діалогу.

У правій частині діалогу розташовується коментар до поточного питанню.

У поле з написом "Мова" може встановлюватися мова, на якому будуть представлені всі рубрики бізнес-плану як на екрані, так і у видрукуваному звіті.

Сформована в такий спосіб текстова частина проекту надалі може включатися до складу звіту.

Див. також

Захист проекту

Розділ "Проект"

Відображення даних;

Відображення даних

Діалог "Відображення даних" призначений для вказівки масштабу представлення даних проекту і настроювання параметрів відображення підсумкових таблиць.

Цей діалог містить три картки: "Масштаб", "Підсумкові таблиці" і "Таблиця Кэш-фло".

Картка "Масштаб".

Усі розрахунки в Project Expert виробляються з кроком в один місяць. Однак дані і результати розрахунків можуть відображатися в масштабі місяця, чи кварталу року.

Щомісячний масштаб відображення інформації встановлюється за допомогою прапорця "по місяцях до". Після установки прапорця стає доступним розташоване поруч поле з прокручуванням, у якому варто вказати тривалість дії щомісячного масштабу.

Аналогічним образом установлюється щоквартальний масштаб для періоду часу, що випливає за установленим вище.

В іншому періоді реалізації проекту, для якого не встановлені щомісячний чи щоквартальний масштаб, діє річний масштаб відображення даних.

Якщо для масштабів "місяць" і "квартал" встановлений однаковий період часу, то дані цього періоду будуть відображені з масштабом "місяць".

Картка "Підсумкові таблиці".

У цій картці встановлюються параметри відображення даних у підсумкових таблицях програми, представлених у розділі "

Результати".

Установка прапорця "Відображати порожні рядки" дозволяє переглядати фінансові звіти: "Прибутки-збитки", "Баланс" і "Кэш-фло" у повній формі, незалежно від наявності в них яких-небудь даних. Зняття прапорця приводить до виключення зі звітів рядків, що не містять значимої інформації.

Формат чисел у звітах визначається за допомогою прапорця "Використовувати роздільник 1000" і полючи з прокручуванням "Кількість дробових знаків". Тут допускається від 0 до 5 дробових знаків.

Валюта, у якій можуть відображатися результати розрахунків, вибирається в поле зі списком, розташованому в нижній частині даної картки. У списку пропонується вибір першої чи другої валюти проекту, встановлених у модулі "Валюта" розділу "Оточення".

"Картка "Таблиця Кэш-фло"

У цій картці встановлюється параметр відображення даних у таблиці Кэш-фло. Установка прапорця "Дисконтувати рядка при відображенні" дозволяє переглядати таблицю "Дисконтований Кэш-фло", у якій дані відображаються з урахуванням ставки дисконтування, встановленої в модулі "Настроювання розрахунку"

Див. також

Настроювання розрахунку

Розділ "Проект"

Настроювання розрахунку;

Настроювання розрахунку

Діалог "Настроювання розрахунку" призначений для вказівки параметрів розрахунку показників ефективності проекту і ступеня деталізації результатів.

Цей діалог містить три картки: "Ставка дисконтування", "Деталізація" і "Показники ефективності".

Картка "Ставка дисконтування"

. Ставка дисконтування є параметром моделі, що дозволяє коректувати суми грошових виплат з урахуванням різної вартості грошей у різні моменти часу.

Ставка дисконтування використовується при розрахунку показників ефективності проекту, відображуваних у модулі "Ефективність інвестицій" у розділі "Аналіз проекту". При цьому у фінансових звітах відображаються недисконтовані грошові потоки. Виключення складає таблиця "Кэш-фло", дані в який можуть бути відображені з урахуванням ставки дисконтування в залежності від стану прапорця "Дисконтувати рядка при відображенні", установленому у модулі "Відображення даних"

Як орієнтир при виборі ставки дисконтування звичайно розглядаються процентні ставки по банківських вкладах, державним цінним чи паперам іншим альтернативним можливостям надійного вкладення грошей. Показники ефективності, розраховані з урахуванням ставки дисконтування, демонструють порівняльну ефективність інвестицій у проект стосовно інших фінансових інструментів, доступним для інвесторів. Величини ставок дисконтування, встановлені в групі полів "Загальна ставка дисконтування " для першої і другої валют проекту, використовуються при розрахунку наступних показників: дисконтований період окупності (DPB), індекс прибутковості (PІ), чистий приведений доход (NPV), тривалість (D).

Для розрахунку модифікованої внутрішньої норми рентабельності (MІRR) використовуються спеціальні ставки дисконтування. Оскільки методика розрахунку показника MІRR передбачає приведення усіх виплат до початку, а всіх надходжень до кінця проекту, то для надходжень і виплат можуть бути встановлені індивідуальні ставки як у першій так і в другій валюті проекту. Ці параметри можна ввести після установки прапорця "Використовувати індивідуальні ставки дисконтування для розрахунку MІRR".

Картка "Деталізація".

Для детального розгляду яких-небудь розрахункових даних варто визначити склад таблиць, які необхідно сформувати в результаті розрахунку проекту. Вибір таблиці, що містить необхідні дані, визначається установкою прапорця з найменуванням відповідної таблиці.

За допомогою кнопок "Виділити всі" і "Видалити всі" можна чи установити зняти всі прапорці одночасно.

Прапорець "Доходи учасників", у нижній частині діалогу, указує, що при розрахунку проекту повинні бути визначені показники ефективності для учасників фінансування проекту. Настроювання параметрів розрахунку і перегляд результатів здійснюються в діалозі "Доходи учасників" у розділі "Аналіз результатів". При знятому прапорці цей діалог не доступний.

Прапорець "Рознесення витрат" визначає необхідність розрахунку доходів підрозділів компанії. Дані, необхідні для розрахунку, вводяться в діалозі "Рознесення витрат". Цей діалог не доступний, якщо прапорець знятий.

Обрані в цьому діалозі таблиці деталізації можна переглянути в модулі "

Деталізація результатів" (Розділ "Результати") після виконання розрахунку проекту.

Якщо в картці "Деталізація" не встановлена жоден прапорець, то кнопка "Деталізація результатів" у розділі "Результати" не доступний.

Картка "Показники ефективності"

. Вибір придатних параметрів розрахунку показників ефективності дозволяє одержати коректну оцінку проекту, що враховує особливості його реалізації.

Установка прапорця "Враховувати відсотки по кредитах" забезпечує розрахунок показників ефективності інвестицій з урахуванням виплат, зв'язаних з обслуговуванням кредиторської заборгованості. При знятому прапорці розраховується власна ефективність проекту без обліку вартості грошей, приваблюваних для фінансування інвестиційних витрат.

У поле з прокручуванням, розташованому в центральній частині картки, можна визначити відсоток виплат, що фінансуються за рахунок надходжень поточного місяця.

При установці значення 100%, розрахунок показників ефективності буде проводитися в припущенні, що надходження кожного місяця в повному обсязі можуть використовуватися на покриття витрат, здійснюваних у тім же місяці. У реальних умовах таке припущення не коректне, оскільки витрати нерідко виробляються на початку місяця, а надходження можуть бути отримані наприкінці. Для моделювання реального руху коштів можуть використовуватися значення даного параметра, що лежать у межах від 0 до 100. Вибір значення 0% означає, що всі поточні надходження йдуть на фінансування витрат наступного місяця.

У поле з прокручуванням, розташованому в нижній частині діалогу, установлюється період розрахунку показників ефективності.

Використання цього параметра дозволяє оцінити ефективність інвестицій не тільки на момент закінчення проекту, але і на попередніх етапах його реалізації.

Див. також

Розділ "Проект"

Захист проекту,

Захист проекту

Захист проекту від несанкціонованого доступу забезпечується за допомогою паролів. Виділяються три категорії користувачів, що мають різні права доступу до даних:

- "автор проекту", що володіє повним обсягом прав доступу, включаючи, зміна даних, введення актуалізований даних, перегляд, а також установлення паролів для всіх користувачів;

- "менеджер проекту", що має право введення актуалізованих даних і перегляду проекту; актуалізовані дані вводяться в розділі "

Актуалізація" і відбивають фактичний рух коштів у ході реалізації проекту

- "гість", що може тільки переглядати дані проекту; у режимі перегляду допускається зміна масштабу відображення результуючих таблиць (модуль "Відображення даних") і установка опцій деталізації (модуль "Настроювання розрахунку").

Пароль для користувачів кожної групи можна визначити в діалозі "Захист проекту".

При першому відкритті цього діалогу доступний тільки один прапорець: "Пароль для редагування". Після установки цього прапорця програма пропонує ввести пароль автора проекту.

Для запобігання помилок уведення випливає продублювати обраний пароль у представленому програмою вікні введення.

Якщо дві версії пароля не збігаються, видається повідомлення про невірне підтвердження, після чого варто повторити введення.

Як пароль може використовуватися будь-яка послідовність, чи символів цифр, що містить не більш 19 знаків.

Після установки пароля для редагування проекту стають доступними прапорці "Пароль для перегляду й актуалізації" і "Пароль для перегляду". Якщо автор проекту не має наміру обмежувати для інших користувачів доступ до даних у режимі перегляду й актуалізації, то паролі для них можна не встановлювати. У будь-якому випадку, при відкритті файлу проекту програма запитує пароль.

Якщо пароль чи не введений, чи введений невірно, доступ до проекту відкривається тільки в режимі актуалізації і перегляду даних після видачі попереджувального повідомлення.

Після установки пароля для редагування доступ до модуля "Захист проекту" мають тільки користувачі, що відкривають файл проекту з цим паролем, тобто, що відносяться до категорії "автор проекту". Дана група користувачів має необмежені права у всіх розділах програми.

Автор проекту може обмежити можливості інших користувачів вводити актуальні дані про реальний рух коштів у ході реалізації проекту. У цьому випадку в діалозі "Захист проекту" варто установити прапорець "Пароль для перегляду й актуалізації" і ввести пароль для доступу до введення актуальних даних.

Менеджер, що володіє цим паролем, проекту, відповідальний за забезпечення контролю за ходом реалізації намічених планів, може працювати без обмежень у розділі "Актуалізація", але не має можливості вносити зміни в проект.

Для того щоб цілком виключити можливість несанкціонованого доступу до проекту встановлюється пароль для користувачів категорії "гість". З цієї цілю варто установити прапорець "Пароль для перегляду" у діалозі "Захист проекту" і ввести обраний пароль.

Для скасування пароля якої-небудь групи користувачів необхідно зняти відповідний прапорець у діалозі "Захист проекту". При знятті прапорця "Пароль для редагування" автоматично знімаються всі прапорці; при цьому відкривається безпарольний доступ до проекту.

Для зміни пароля варто зняти і знову установити відповідний прапорець у діалозі "Захист проекту". Після цього можна ввести новий пароль у вікні введення, що відкрилося.

Загальні правила захисту даних за допомогою пароля:

- для забезпечення конфіденційності при виборі пароля не слід використовувати імена, дати народження, назва фірми, найменування проекту й інші легко пізнавані слова і числа;

- пароль необхідно записати і зберігати в місці, недоступному для сторонніх;

- пароль варто обновляти не рідше одного разу в тиждень.

У випадку втрати пароля, для того, щоб відкрити проект, варто звернутися в службу технічної підтримки Про-Инвест Консалтинг.

Див. також

Захист від несанкціонованого використання

Розділ "Проект"

діалоги яких дозволяють увести необхідну інформацію про найменування проекту, термінах його реалізації, сформувати перелік реалізованої продукції, установити захист від несанкціонованого доступу до даних проекту, а також зробити настроювання програми для розрахунку і відображення отриманих результатів.

Див. також

Розділ "Компанія"

Тема 2. Компанія

Розділ "Компанія"

У розділі "Компанія" можна здійснити введення даних, що характеризують фінансово-економічний стан підприємства на початок проекту.

Розділ складається з чотирьох модулів:

Стартовий баланс;

Стартовий баланс

При побудові опису початкових умов реалізації проекту, можливий вибір одного з двох варіантів:

- для реалізації проекту створюється нова компанія, що має "нульовий" стартовий баланс; у цьому випадку знову створювані активи компанії описуються в розділі "Інвестиційний план";

- проект реалізується на основі діючого підприємства; при цьому необхідно описати стан його активів і пасивів на момент початку проекту.

Діюче підприємство до початку проекту може мати у своєму розпорядженні спонукуване і нерухоме майно, коштами, матеріальними запасами, а також може мати зобов'язання перед кредиторами, і дебіторську заборгованість за реалізовані чи продукти послуги.

Допустимо, що підприємство має дебіторську заборгованість, погашення якої передбачається в другому місяці проекту. Таким чином, у балансі, на момент початку проекту, повинна бути відображена сума дебіторської заборгованості, а в звіті "Кэш-фло"- фактичне надходження грошей у другому місяці в погашення цієї заборгованості.

Початковий фінансовий стан діючого підприємства відбивається в діалозі "Стартовий баланс". У ньому детально описуються статті активів і пасивів балансу на дату початку проекту.

Платіжні операції, зв'язані з формуванням стартового балансу не відбиваються в "Кэш-фло", оскільки в цьому звіті представлені тільки ті виплати і надходження, що проводяться в період реалізації проекту.

Наприклад, підприємство має верстат, що був придбаний два роки тому. Оплата вартості верстата була зроблена за два роки до початку проекту і тому не може бути відбита в звіті про рух коштів на дату початку проекту. При цьому балансова вартість верстата і накопичена сума амортизаційних відрахувань повинні бути показані в балансі у відповідних статтях. У звіті "Прибутки-збитки" відбивається сума амортизаційних відрахувань, розрахованих за дворічний період.

Діалог "Стартовий баланс" складається з двох розділів: "Активи" і "Пасиви". Переключення між цими розділами здійснюється вибором закладки у верхній частині діалогу.

Дані по кожній зі статей активів і пасивів підприємства на початок реалізації проекту вводяться в картки, що вибираються за допомогою закладок у лівій частині кожного з розділів діалогу.

Уведені дані відображаються в балансі підприємства, якому можна переглянути, вибравши закладку "Баланс"

Розділ "Активи"

Розділ "Активи" містить наступні картки:

Кошти ; Рахунка до одержання; Запаси готової продукції; Запаси сировини, матеріалів і комплектуючих; Передплачені витрати; Земля; Будинку; Устаткування; Нематеріальні активи; Незавершені інвестиції; Інвестиції в цінні папери.

Стартовий баланс. Кошти

Заповнення картки дозволяє врахувати кошти, що знаходяться на рахунку, у касі підприємства і на руках у співробітників. Засоби можуть бути введені як у першої, так і в другий валютах проекту.

При наявності в підприємства коштів у декількох валютах необхідно зробити вручну перерахування цих засобів у грошовий еквівалент, виражений в одній з валют проекту на дату його початку.

При формуванні балансу програма перетворить суму в доларах США в еквівалент у карбованцях відповідно до обмінного курсу на дату початку проекту.

Сума готівки, введена в стартовому балансі, відбивається в балансовому звіті в рядку "Кошти ".

У таблиці "Кэш-фло" величина коштів зі стартового балансу присутній у виді сумарного залишку готівки, що виникає з моменту початку проекту.

У Звіті "Прибутки-збитки" факт уведення початкового залишку коштів ніяк не відіб'ється.

Див. також

Стартовий баланс. Рахунка до одержання

Стартовий баланс

Стартовий баланс. Нематеріальні активи.

Цінність нематеріальних активів полягає в довгострокових правах і перевагах, що вони дають власнику. Найбільш простими прикладами нематеріальних активів є: привілею, авторські права, ціна фірми, торгові марки, особливі привілеї, ліцензії, формули, технології й інші. Вони враховуються по вартості придбання, тобто по сумі, що сплачена за них. На нематеріальні активи нараховується амортизація в плині терміну служби аналогічно основним засобам. Наприклад, якщо компанія придбала патент, що дійсний протягом 20 років, але припускає випускати продукцію по цьому патенті тільки 5 років. Термін амортизації такого активу повинний бути дорівнює 5 рокам.

Картка "Нематеріальні активи" активізується вибором у розділі "Активи" закладки "Нематеріальні активи" .

У таблицю картки вводиться наступна інформація:

Найменування активу;

Вартість активу в основній валюті;

Термін амортизації;

Знос у %.

У балансі, у статті "Нематеріальні активи", буде відбита сумарна вартість активів з урахуванням їх зносу.

Натискання кнопки "Продаж активу" приводить до появи діалогу "Продаж активу"

Див. також Стартовий баланс. Незавершені інвестиції

Стартовий баланс

Стартовий баланс. Інвестиції в цінні папери.

Якщо до моменту старту проекту в компанії маються фінансові вкладення, то вони описуються в картці "Інвестиції в цінні папери".

Наприклад, компанія до початку проекту придбала акції спільного підприємства на суму руб. у якості одного з його засновників. Передбачається, що дивіденди будуть на рівні 5% річних. Після закінчення трьох років планується продаж цього пакета. Крім того, на балансі компанії маються Державні короткострокові облігації на сумуруб. з терміном погашення 6 місяців. Зазначені вкладення варто описати в стартовому балансі в як інвестиції в цінні папери.

У картці відбиваються назва фінансових вкладень, їхня сума, термін повернення і процентний доход.

У тих випадках, коли термін зазначених тут вкладень перевищує 12 місяців, вони відбиваються в балансі як "Інвестиції в цінні папери. Короткострокові вкладення (до 12 місяців) показані в рядку "Банківські вклади і цінні папери".

Повернення довгострокових інвестицій відбивається в "Кэш-фло" у рядку "Продаж прав власності". При цьому в балансі кредитується рахунок "Інвестиції" і дебетується рахунок "Кошти ".

Виплати доходу по цінних паперах відбиваються в "Кэш-фло" у рядку "Доходи від інвестиційної діяльності". Продаж короткострокових цінних паперів показаний негативною завбільшки рядку "Вкладення в короткострокові цінні папери".

Варто помітити, що продаж цінних паперів, описаних у стартовому балансі можлива тільки по їхній балансовій вартості. У тих випадках, коли ціна продажу паперів вище собівартості, отриманий доход можна описати в модулі "Інші надходження" розділу "Фінансування".

Наприклад, при погашенні ГКО вартістюруб. на 6 місяць після початку проекту отримано руб. У цьому випадку в діалозі "Інші надходження" (розділ "Фінансування") необхідно ввести назва грошового надходження: "Доход від погашення ГКО" і суму:руб. Перемикач режиму надходжень встановлюється в положення "Разове надходження" і в розташованому поруч з ним поле вводиться дата: 01.07.99. У результаті у фінансових звітах буде показаний доход, отриманий на сьомому місяці проекту по статті "Інші доходи".

Див. також

Стартовий баланс

Картки розділу "Пасиви":

Відстрочені податкові платежі;

Рахунка до оплати;

Кредити;

Акціонерний капітал;

Резерви;

Нерозподілений прибуток;

Отримані аванси

Додатковий капітал.

Для оперативного перегляду інформації, що вводиться, у модулі передбачена процедура відображення цих даних у балансі на початок проекту (закладка "

Баланс").

Див. також

Розділ "Оточення"

Стартовий баланс. Відстрочені податки.

У картці вводяться податкові зобов'язання підприємства, що утворилися до початку проекту, які необхідно погашати в період реалізації проекту.

У таблицю вводяться найменування заборгованості і сума платежу в одній з валют проекту. У розташованих нижче полях із прокручуванням указуються терміни погашення зобов'язань. При вказівці періоду більш місяця сума зобов'язання розподіляється рівномірно на позначений термін погашення.

Після введення даних і проведення розрахунку в статті балансу "Відстрочені податкові платежі" відобразиться сумарна податкова заборгованість. В міру погашення заборгованості в наступні періоди часу ця сума зменшується.

У "Звіті про рух коштів " у статті "Податки" відобразяться виплати в погашення заборгованості по податках.

Приклад:

Підприємство має заборгованість перед бюджетом по податку на додаткову вартість у розмірі 140 млн. руб., що повинна бути погашена в перший місяць проекту, а також відстрочену заборгованість по податку на прибуток у розмірі 80 млн. руб., що повинна бути погашена в четвертому місяці проекту. Після введення даних і проведення розрахунку в статті балансу "Відстрочені податкові платежі" відобразиться сумарна податкова заборгованість - 220 млн. руб. В міру погашення заборгованості в наступні періоди часу (включаючи перший місяць) сума заборгованості в балансі буде зменшуватися. У "Звіті про рух коштів " у статті "Податки" відобразяться виплати в погашення заборгованості по податках.