По состоянию на 01.01.2013 (стр. 9 )

Таблица 16

Раскрытие информации о видах выплат

№	Виды выплат	2011	2012
1	Краткосрочные вознаграждения	60 856	63 820
2	Долгосрочные вознаграждения	9 008

За отчетный период краткосрочные вознаграждения увеличились на 2 964 тысяч рублей. Долгосрочные вознаграждения в 2012 году не выплачивались.

Вознаграждения включают в себя оплату труда и премии. Других выплат в пользу основного управленческого персонала не производилось.

2.6 Информация по итогам отчетного года о выплатах дивидендов по акциям
(распределение чистой прибыли) кредитной организации и сведения о выплате объявленных
(начисленных) дивидендов (распределении чистой прибыли) за предыдущие годы

Прибыль, полученная Банком по итогам 2011 года, составила 1 723 тыс. руб. По решению годового собрания акционеров вся прибыль была оставлена в распоряжении Банка.

По итогам отчетного года Банком получена прибыль в размере 15 430 тыс. руб. Всю прибыль планируется так же оставить в распоряжении Банка.

По итогам отчетного года начисление дивидендов не планируется. Дивиденды по акциям за предыдущие годы не начислялись.

2.7 Сведения о прекращении деятельности

Сведений о прекращении деятельности нет.

2.8 Информация о разводненной прибыли (убытке) на акцию.

Величина разводненной прибыли (убытка) не рассчитывалась в связи с тем, что в отчетном периоде Банк не имел конвертируемых ценных бумаг (привилегированных акций определенных ти­пов, или иных ценных бумаг, предоставляющих их владельцам право требовать их конвертации в обыкновенные акции в установленный условиями выпуска срок), а также договоров купли - продажи обыкновенных акций у эмитента по цене ниже их рыночной стоимости.

Раздел 3. Сопоставимость данных за отчетный год и предшествую­щий ему годы

Сопоставимость достигается тем, что «ГАЗСТРОЙБАНК» представляет в пояснитель­ной записке данные за несколько временных интервалов, в связи с этим, пользователи могут отсле­дить динамику за несколько отчетных периодов и сделать соответствующие выводы.

Информация, представляемая в аудиторском заключении в части публикуемых форм отчетности за 2012 год, является сопоставимой по отношению к информации в аудиторском заключении за 2011 год.

Раздел 4. Существенная информация о методах оценки и существен­ных статьях бухгалтерской отчетности

4.1 Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса

Основные средства «ГАЗСТРОЙБАНК» учитываются на соответствующих счетах бухгалтерского учета в перво­начальной оценке, которая определяется для объектов, приобретенных за плату, построенных хозяйственным или подрядным способом - как сумма фактических затрат Банка на приобретение, сооружение (строительство), создание (изготовление) и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования.

Материальные запасы принимаются к учету по фактической стоимости приобретения, вклю­чая все расходы, связанные с их приобретением и доведением до состояния, пригодного для исполь­зования в производственных целях.

Стоимость приобретения материальных запасов относится на счета расходов Банка по факту передачи материалов в эксплуатацию.

Средства, внесенные в уставный капитал организаций, отражаются в учете по фактическим затратам средств по оплате доли внесенной в Уставный капитал организации.

Банк осуществляет вложения в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стои­мости через прибыль или убыток. Согласно Учетной политике, текущая (справедливая) стоимость определяется по средневзвешенной цене, раскрываемой организатором торговли на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), с учетом установленного приоритета, а оценка стоимости выбывающих (реализованных) ценных бумаг производится по методу ФИФО.

Дебиторская задолженность, возникающая в валюте РФ, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности.

Согласно Учетной политике Банк в отчетном году исходил из следующих принципов и мето­дов оценки и учета отдельных статей баланса:

Бухгалтерский учет операций, совершаемых по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций Банк производил в валюте РФ (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей в денежном выражении путем сплошного, непрерывного, доку­ментального и взаимосвязанного их отражения в соответствии с рабочим Планом счетов бухгалтер­ского учета, содержащим синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтер­ского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности, образца­ми документов, применяемых в работе.

Требования и обязательства в денежной форме в валюте РФ принимаются к учету в сумме факти­чески возникших требований и обязательств.

4.2 Перечень существенных изменений, внесенных кредитной организацией в учетную поли­тику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации

В отчетном периоде в учетную политику не вносилось существенных изменений, способных оказать влияние на сопоставимость показателей с предыдущим отчетным периодом.

4.3 Сведения о результатах инвентаризации статей баланса

В целях составления годового отчета за 2012 год Банком проведена инвентаризация всех ста­тей баланса с тем, чтобы данные годового отчета отражали фактическое наличие имущества, требо­ваний и обязательств кредитной организации.

По корреспондентскому счету и счету по учету обязательных резервов проведена сверка остатков на 1 января 2013 года. Подтверждения полу­чены. Расхождений нет.

На 1 января 2013 года общее количество счетов клиентов Банка составило 1 459, по всем счетам выданы или разосланы выписки из лицевых счетов с остатками по состоянию на 1 января 2013 года.

Подтверждения получены по 1 139 счетам клиентов, что составляет 78,07% от общего количества клиентских счетов. Общий объем средств, числящихся на счетах, по которым получены подтверждения, составляет 2 962 рублей 81 копеек, а удельный вес в общем объеме таких средств – 99,68 %.

Подтверждения не получены по 320 счетам клиентов, что составляет 21,93 % от общего количества клиентских счетов. Общий объем средств, числящихся на счетах, по которым не получены подтверждения, составляет 9 рублей 10 копеек, а удельный вес в общем объеме таких средств – 0,32 %.

Банком продолжает осуществляться работа по получению от клиентов письменных подтверждений остатков по открытым им счетам.

По состоянию на 1 января 2013 года проведена ревизия кассы Головного офиса, филиала и ВСП. Ре­зультаты ревизии оформлены актами. Расхождений не установлено.

На 1 января 2013 года проведена сверка остатков по всем балансовым и внебалансовым сче­там аналитического и синтетического учета. Расхождений не установлено.

По состоянию на 1 декабря 2012 года в соответствии с Учетной политикой проведена инвен­таризация основных средств, материальных запасов, расчетов по требованиям и обязательствам по банковским операциям, расчетов с дебиторами и кредиторами, расходов будущих периодов, капитальных вложений. Резуль­таты инвентаризации отражены в инвентаризационных описях и актах и подписаны всеми членами инвентаризационной комиссии, а также лицами, ответственными за сохранность материальных цен­ностей. По итогам инвентаризации излишков или недостач ценностей не выявлено, их фактическое наличие полностью соответствует данным бухгалтерского учета.

4.4 Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности

По состоянию на 1 января 2013 года дебиторская задолженность с учетом СПОД, отраженная в годовом бухгалтерском балансе Банка, числилась на счетах первого порядка 474 и 603. В составе дебиторской задолженности Банка имелись остатки, приведенные ниже в таблице:

Таблица 17

Раскрытие информации о дебиторской задолженности

Наименование счета	Остаток по состоянию на, тыс. руб.
	01.01.12	01.01.13
47423 «Требования по прочим операциям»	1 785	1 475
60302 «Расчеты по налогам и сборам»	2 202	5 614
60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам»	0	58
60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»	4 799	2 796
60323 «Расчеты с прочими дебиторами»	34	34
Всего дебиторской задолженности	8 820	9 977

Остаток по счету 47423 «Требования по прочим операциям» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой требования к клиентам Банка по уплате комиссий за расчетно-кассовое и брокерское обслуживание, авансовые платежи по договорам с системами перевода платежей и договорам аренды, а также требования к контрагентам Банка по незавершенным сделкам на конец года.

Остаток по счету 60302 «Расчеты по налогам и сборам» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой переплату по начисленным и уплаченным ранее налогам.

Остаток по счету 60308 «Расчеты с работниками по подотчетным суммам» на 01.01.2013 вклю­чает в себя задолженность подотчетного лица по подотчетным суммам.

Остаток на счете 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» по состоянию на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой задолженность поставщиков товаров и услуг перед Банком по его хозяйственным операциям.

Остаток по счету 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой задолженность контрагентов по прочим - не финансово-хозяйственным операциям.

Согласно Положению ЦБ РФ от 01.01.2001 г. вся дебиторская задолженность про­анализирована и по состоянию на 01.01.2012 и 01.01.2013 Банком сформирован резерв на возможные потери в размере 785 и 105 тыс. рублей соответственно.

Результаты сверки переходящих остатков на 1 января 2013 года на счетах по учету дебитор­ской задолженности оформлены двухсторонними актами сверок с по­ставщиками, подрядчиками, покупателями и контрагентами. Расхождений не обнаружено.

По состоянию на 1 января 2013 года кредиторская задолженность с учетом СПОД, отражен­ная в годовом бухгалтерском балансе Банка, числилась на счетах первого порядка 474 и 603. Состав кредиторской задолженности представлен ниже в таблице:

Таблица 18

Информация о кредиторской задолженности

Наименование счета	Остаток, тыс. руб.
01.01.12	01.01.13
47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»	6 048	27 326
47425 «Резервы на возможные потери»	5 040	16 336
47426 «Обязательства по уплате процентов»	6 213	2 238
60301 «Расчеты по налогам и сборам»	1 908	1 716
60309 «Налог на добавленную стоимость, полученный»	185	225
60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»	988	660
60324 «Резервы на возможные потери»	0	0
Всего кредиторской задолженности	20 382	48 501

Остаток по счету 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» на 01.01.2012 и 01.01.2013 включает в себя начисленные проценты по привлеченным средствам физических лиц.

Остаток по счету 47425 «Резервы на возможные потери» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой резервы, созданные под обесценение прочих активов и резервы по обязательствам кредитного характера.

Остаток по счету 47426 «Обязательства по уплате процентов» на 01.01.2012 и 01.01.2013 включает в себя суммы процентов, начисленных по привлеченным средствам (кроме средств, привлеченных от физи­ческих лиц) и подлежащих уплате.

Остаток на счете 60301 «Расчеты по налогам и сборам» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой начис­ленные налоги.

Остаток по счету 60309 «Налог на добавленную стоимость, полученный» как на 01.01.2012, так и на 01.01.2013 представляет собой сумму НДС к перечислению в бюджет.

Остаток по счету 60311 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками, покупателями» на 01.01.2012 и 01.01.2013 представляет собой задолженность Банка перед его поставщиками по хозяйственным операциям.

4.5 Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты

Под событием после отчетной даты (СПОД) признается факт деятельности Банка, который происходит в период между отчетной датой и датой подписания годового бухгалтерского отчета, и который может оказать существенное влияние на его финансовое состояние на отчетную дату.

События после отчетной даты, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк вел свою деятельность, отражены в бухгалтерском учете.

В первый рабочий день 2013 года в балансе проведены первые проводки по СПОД:

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Доходы» (1 тыс. руб.), перенесены на со­ответствующие лицевые счета № 000 «Доходы прошлого года»;

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Доходы от переоценки ценных бумаг» (26 502 тыс. руб.), перенесены на соответствующие лицевые счета № 000 «Доходы прошлого года от пере­оценки ценных бумаг»;

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Положительная переоценка средств в иностранной валюте» (тыс. руб.), перенесены на соответствующие лицевые «Положительная переоценка средств в иностранной валюте прошлого года»;

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Расходы» 825 тыс. руб.), перенесены на со­ответствующие лицевые «Расходы прошлого года»;

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Расходы от переоценки ценных бумаг» (7 883 тыс. руб.), перенесены на соответствующие лицевые «Расходы прошлого года от пере­оценки ценных бумаг»;

-  остатки, отраженные на счете № 000 «Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте» (445 739 тыс. руб.), перенесены на соответствующие лицевые «Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте прошлого года»;

-  остаток, отраженный на счете № 000 «Налог на прибыль» (3 816 тыс. руб.) перенесен на соответствующий счет № 000 «Налог на прибыль прошлого года».

Банком отражены в учете следующие корректирующие события после отчетной даты:

-  начислен налог на прибыль за 4 квартал 2012 года в размере 284 тысячи рублей, увеличен счет № 000 «Налог на прибыль прошлого года» и уменьшен счет № 000 «Расчеты по налогам и сборам»;

- отражены расходы по финансово-хозяйственной деятельности Банка за 2012 год по документам, поступившим в Банк за период с 01.01.2013г. по дату составления годового отчета, на сумму 390 тысяч рублей, уменьшен счет № 000 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями», № 000 «Налог на добавленную стоимость, уплаченный» и увеличен счет № 000 «Расходы прошлого года»;

-  внесена корректировка по начисленным процентам по депозитам физических лиц, расторгнутым ранее срока, указанного в договоре вклада. На сумму 74 тысячи рублей, уменьшен счет № 000 «Расходы прошлого года» и уменьшен счет № 000 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

-  внесена корректировка по процентам, ранее причисленным к вкладу в размере 85 тысяч рублей, уменьшен счет № 000 «Расходы прошлого года» и уменьшен счет № 000 «Требования по прочим операциям»;

-  отражены доходы по начисленным комиссиям Банка на сумму 62 тысячи рублей, в т. ч. 5 тысяч рублей – доходы по комиссиям Петербургского Филиала, увеличен счет № 000 «Требования по прочим операциям» и счет № 000 «Доходы прошлого года»;

-  отражено формирование неиспользованной прибыли за 2012 год путем переноса остатков со «Доходы прошлого года» 531 тыс. руб.), со «Доходы прошло­го года от переоценки ценных бумаг» (26 502 тыс. руб.), со «Положительная переоценка средств в иностранной валюте прошлого года (450 452 тыс. руб.), со «Расходы прошлого го­да» (1 728 333 тыс. руб.), со «Расходы прошлого года от переоценки ценных бумаг» (7 883 тыс. руб.), со «Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте прошлого года» (445 739 тыс. руб.), со «Налог на прибыль прошлого года» (4 100 тыс. руб.) на счет № 000 «Прибыль прошлого года».

В отчетном периоде не проводились операции, учет которых в соответствии с установленными правилами бухгалтерского учета не позволил бы достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка.

4.6 Характер некорректирующего события после отчетной даты, существенно влияющего
на финансовой состояние, состояние активов и обязательств кредитной организации и на оценку
его последствий в денежном выражении

Некорректирующие события после отчетной даты, существенно влияющие на финансовое стояние, состояние активов и обязательств Банка и на оценку его последствий в денежном выражении в Банке не происходили.

4.7 Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета

В «ГАЗСТРОЙБАНК» отсутствуют факты неприменения правил бухгалтерского учета.

4.8 Описание выявленных ошибок за 2012 год

При составлении годового отчета за 2012 год, Банком не выявлены ошибки в бухгалтерском учете.

4.9 Изменения в учетной политике на 2013 год

Учетная политика применяется последовательно из года в год.

Изменение учетной политики может производиться при следующих условиях:

- изменении требований, установленных законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и (или) отраслевыми стандартами;

- разработке или выборе нового способа ведения бухгалтерского учета, применение которого приводит к повышению качества информации об объекте бухгалтерского учета;

- существенном изменении условий деятельности Банка.

В целях обеспечения сопоставимости бухгалтерской (финансовой) отчетности за ряд лет изменение учетной политики производится с начала отчетного года, если иное не обусловливается причиной такого изменения.

С 01 января 2013 года вступил в силу новый Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (от 01.01.2001 ), а также новое «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 ).

Учетная политика Банка на 2013 год приведена в соответствие с принятыми нормативными актами. Существенных изменений и дополнений, способных оказать влияние на сопоставимость показателей с предыдущим отчетным периодом, в Учетную политику не вносилось.

Председатель Правления

Главный бухгалтер

04 апреля 2013 г.