Прогнозные расчеты по группам и подгруппам доходов и разделам и подразделам расходов бюджета Марицкого сельсовета на 2013 год и плановый период годы

Прогнозные расчеты по группам и подгруппам доходов и разделам и подразделам расходов бюджета Марицкого сельсовета на 2013 год и плановый период годы

Прогноз по доходам

Поступление доходов в местный бюджет

Код бюджетной классификации Российской Федерации	Наименование доходов	2013г. Сумма (тыс. руб.)	2014г. Сумма (тыс. руб.)	2015г. Сумма (тыс. руб.)
1	2	3
10 000	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	170,0	169,0	169,0
10 000	НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ	50,0	49,0	49,0
10 110	Налог на доходы физических лиц	50,0	49,0	49,0
10 110	Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 2271 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации	50,0	49,0	49,0
10 000	НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО	19,0	19,0	19,0
10 110	Налог на имущество физических лиц	19,0	19,0	19,0
10 110	Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений	19,0	19,0	19,0
10 110	Земельный налог	96,0	96,0	96,0
10 110	Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации	90,0	90,0	90,0
10 110	Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений	90,0	90,0	90,0
10 110	Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации	6,0	6,0	6,0
10 110	Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселений	6,0	6,0	6,0
10 000	ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ	5,0	5,0	5,0
10 120	Доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	5,0	5,0	5,0
10 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	5,0	5,0	5,0
10 120	Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	5,0	5,0	5,0
20 000	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	1867,4	1803,1	1792,2
20 151	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	1766,0	1700,0	1689,0
20 151	Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	967,0	958,0	947,0
20 151	Дотации бюджетам поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности	967,0	958,0	947,0
20 151	Дотации бюджетам поселений на поддержку мер по обеспеченности сбалансированности бюджетов	799,0	742,0	742,0
20 151	Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	101,4	103,1	103,2
20 151	Субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	59,7	61,4	61,5
20 151	Субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты	59,7	61,4	61,5
20 151	Прочие субвенции	41,7	41,7	41,7
20 151	Прочие субвенции бюджетам поселений	41,7	41,7	41,7
	Всего доходов	2037,4	1972,1	1961,2

Доходная база бюджета Марицкого сельсовета на 2013 год и плановый период г. формируется исходя из действующего на момент составления бюджета налогового и бюджетного законодательства и макроэкономических параметров развития реального сектора экономики. Прогнозирование осуществляется отдельно по каждому виду налога или сбора в условиях хозяйствования Марицкого сельсовета (налогооблагаемая база, темпы роста (снижения) объемов реализации и индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции, индекс потребительских цен, прибыль, фонд заработной платы) по Марицкому сельсовету.

Расчет налоговых и неналоговых доходов

Прогнозирование доходов бюджета Марицкого сельсовета Льговского района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов рассчитывается по формуле:

ПДi =ПНiндфл х Ng + ПНi зн х Ng +ПНi ифл x Ng + ПДi ар зем х Ng ,

где:

ПНiндфл - прогноз поступления доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год по налогу на доходы физических лиц;

ПНi зн - прогноз поступления доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год по земельному налогу;

ПНi ифл - прогноз поступления доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год по налогу на имущество физических лиц;

ПДiар зем - прогноз поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

Ng - норматив отчислений по каждому виду дохода в бюджет поселения, установленный бюджетным законодательством Российской Федерации.

Прогноз поступления доходов в бюджет Марицкого сельсовета по соответствующему налогу на очередной финансовый год рассчитывается по следующим формулам:

1) ПНi ндфл - прогнозируемое поступление налога на доходы физических лиц в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (код БК 10 110) на очередной финансовый год рассчитывается по формуле:

ФПi н(1 полуг.) н+1

ПНi ндфл = ( x Т ) / 100,

УВср фзп i

где:

ФПi н(1полуг.) – фактическое поступление налога в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в первом полугодии текущего года;

н+1

Т фзп i - темп роста (снижения) фонда начисленной заработной платы на очередной финансовый год;

УВср - средний удельный вес поступлений первого полугодия в годовых поступлениях, который рассчитывается по формуле:

ФП i н-3(1 полуг.) ФП i н-2(1 полуг.) ФП i н-1(1 полуг.)

УВср = (------ + ------ + -----) / 3,

ФП i н-3 ФП i н-2 ФП i н-1

где:

ФПi н-3(1полуг.), ФПi н-2(1полуг.), ФПi н-1(1полуг.) – фактическое поступление налога в первом полугодии за 3 года до текущего года, за 2 года до текущего года, за последний отчетный год;

ФПi н-3, ФПi н-2, ФПi н-1 – фактическое поступление налога за 3 года до текущего года, за 2 года до текущего года, за последний отчетный год;

76

УВср = (------ + ------ + -----) / 3= 0,12

218

52793

ПНi ндфл 2013 = ( x 112,6 ) / 100 = 495374

0,12

52793

ПНi ндфл 2014 = ( x 111,6 ) / 100 = 490974

0,12

52793

ПНi ндфл 2015 = ( x 110,3 ) / 100 = 485255

0,12

2) ПНi зн – прогнозируемое поступление земельного налога в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (код БК 10 110) на очередной финансовый год по поселению рассчитывается по формуле:

ФПiн-2 + ФПiн-1

ПНi зн = ,

2

где:

ФПiн-2 , ФПiн-1 - фактическое поступление земельного налога за 2 года до текущего года, за последний отчетный год;

118698+73161

ПНi зн 2013 = = 95930

2

Прогнозируемое поступление земельного налога на первый год планового периода и на второй год планового периода принимается равным сумме прогнозируемого поступления налога на очередной финансовый год.

3) ПНi ифл - прогнозируемое поступление налога на имущество физических лиц в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (код БК 10 110) на очередной финансовый год по поселению рассчитывается по формуле:

ФПiн-3 + ФПiн-2

ПНi ифл = х В х B1,

2

где:

ФПiн-3, ФПiн-2 - фактическое поступление налога за 3 года до текущего года, за 2 года до текущего года;

В, В1 – величины роста (снижения) стоимости строений и сооружений на последний отчетный год и текущий год, которые рассчитываются по формулам:

Кн-1 Кн

В = ; В1= ,

Кн-2 Кн-1

где:

Кн-2, Кн-1, К н – коэффициенты инфляции, применяемые для пересчета стоимости строений и сооружений за 2 года до текущего года, за последний отчетный год, на текущий год, утвержденные постановлениями Правительства Курской области.

41,6 43,7

В = =1,05 В1= =1,05

39,7 41,6

16197+17851

ПНi ифл = х 1,05 х1,05=18769

2

4) ПДiар зем – прогнозируемое поступление в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (код БК 10 120), по поселению рассчитывается по формуле:

ПДi ар зем = ФПiн-1 х 2 ,

где:

ФПiн-1 - фактическое поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков за последний отчетный год;

ПДi ар зем = 2663 х 2=5326

Прогнозируемое поступление на первый год планового периода и на второй год планового периода принимается равным сумме прогнозируемого поступления налога на очередной финансовый год.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной сис­темы Российской Федерации 0

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации предусматриваются в объемах, отраженных в проекте закона «Об областном бюджете на 2013 год и плановый период и плановый период годов» на момент формирования бюджета Марицкого сельсовета.

Прогноз расходов бюджета на 2013 год и плановый период

годов

Наименование	РЗ	ПР	2013г. Сумма (тыс. руб.)	2014г. Сумма (тыс. руб.)	2015г. Сумма (тыс. руб.)
1	2	3	4
ВСЕГО РАСХОДОВ			2037,4	1972,1	1961,2
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	01	00	1496,5	1486,7	1495,7
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления	01	02	357,0	357,0	357,0
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	01	04	754,5	751,7	750,7
Другие общегосударственные вопросы	01	13	28,0	21,0	21,0
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	02	03	59,7	61,4	61,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	03	00	2,0	2,0	2,0
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	03	09	1,0	1,0	1,0
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	03	10	1,0	1,0	1,0
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	05	00	56,0	32,0	22,0
КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	05	02	6,0	3,0	2,0
БЛАГОУСТРОЙСТВО	05	03	50,0	29,0	20,0
ОБРАЗОВАНИЕ	07	00	3,4	3,1	1,4
Молодежная политика и оздоровление детей	07	07	3,4	3,1	1,4
Культура	08	01	737,8	704,9	706,6
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	10	00	36,0	36,0	36,0
Социальное обеспечение населения	10	03	37,0	37,0	37,0
Муниципальный программы	10	03	1,0	1,0	1,0
Физическая культура и спорт	11	00	2,0	2,0	2,0

При формировании бюджета Марицкого сельсовета на 2013 год применены общие подходы к расчету бюджет­ных проектировок:

В основу формирования расходов бюджета Марицкого сельсовета Льговского района на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов приняты уточненные бюджетные ассигнования по состоянию на 01.07.2012 года.

При формировании объема бюджета исключены расходы, производимые в 2012 году в соответствии с разовыми решениями о финансировании из областного бюджета, и (или) расходы на реализацию решений, срок действия которых завершается.

Планирование расходов бюджета Марицкого сельсовета осуществлялось по оплате труда работников органа местного самоуправления, исходя из утвержденной структуры, действующей на 1 июля 2012 года, нормативных актов муниципального образования «Марицкий сельсовет» Льговского района Курской области, регулирующих оплату труда.

При планировании бюджетных ассигнований на текущее содержание органа местного самоуправления учитываются общие подходы к расчету бюджетных проектировок, а также установленные для Марицкого сельсовета Льговского района норматива формирования расходов на содержание органа местного самоуправления.

При формировании бюджета на годы применены общие подходы к расчету бюджетных проектировок:

1) по фонду оплаты труда с начислениями работникам бюджетной сферы на 2013 год предусмотрено увеличение на 6,0 % (с учетом индексации фонда оплаты труда с 1 октября 2012 г. на 6,0 %);

2) по коммунальным услугам предусмотрено увеличение с 01.01.2013 г. на 5,9 %, с 01.01.2014 г. на 5,2 %, с 01.01.2015 г. на 5,0 %;

3) по публично нормативным и приравненным к ним обязательствам предусмотрено увеличение в соответствии с прогнозированным уровнем инфляции: в 2013 г. на 5,5 %, в 2014 г. на 5,0 %, в 2015 г. на 5,0 %;

4) по начислениям на оплату труда в соответствии с Федеральными законами от 01.01.2001 г. «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» и от 01.01.2001 г. «О страховых взносах в Пенсионный Фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» установлен тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 %;

5) по расходам на оплату труда с начислениями работников органа местного самоуправления и работникам бюджетной сферы предусмотрена оптимизация расходов на 5,0 % с учетом проводимой работы по повышению эффективности бюджетных расходов и оптимизации учреждений и численности;

6) по расходам на увеличение стоимости основных средств предусмотрена оптимизация на 10%;

7) расходы на реализацию целевых программ учтены в соответствии с объемами, определенными на их реализацию нормативно-правовыми актами, с учетом оценки эффективности реализации целевых программ в 2012 году;

8) планирование бюджетных ассигнований на исполнение вновь принимаемых обязательств осуществлено в соответствии с основаниями для возникновения расходных обязательств районного бюджета согласно статьям 85 и 174.2 БК РФ, учитывая положения порядка конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств районного бюджета;

9) бюджетные ассигнования, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного бюджета в виде целевых субвенций и субсидий, предусматриваются в объемах, отраженных в проекте Закона Курской области «Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» на момент формирования райнного бюджета;

10) расходы от платных услуг и иной приносящей доход деятельности казенных учреждений планируются по данным, полученным от главных распорядителей средств районного бюджета.