О районном бюджете на 2013 год и плановый период годов (стр. 2 )

Проектом решения районного Совета депутатов предлагаются следующие источники финансирования дефицита бюджета:

§  привлечение бюджетных кредитов;

§  изменение остатков бюджетных средств.

1. ДОХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА на 2013 год

и плановый годов

1.1.  Прогноз объема доходов РАЙОННОГО бюджета 

Прогноз доходов районного бюджета сформирован на основе ожидаемых итогов социально-экономического развития Нижнеингашского района за 2012 год, а также прогноза социально-экономического развития Нижнеингашского района годов (далее – Прогноз СЭР), с учетом параметров, предусмотренных Решением районного Совета депутатов -182 «О районном бюджете на 2012 год и плановый период годов» и оценки исполнения в текущем году.

		(тыс. рублей)
	Оценка 2012 год	Прогноз на 2013 год	Прогноз на 2014 год	Прогноз на 2015 год
Итого доходы	837024	4	3	5
Налоговые и неналоговые доходы	266666	3	2	308654
Безвозмездные поступления	570358	1	1	5

Доходы бюджета сформированы в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством о налогах и сборах и законодательством об иных обязательных платежах в соответствии со статьей 39 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

При расчете объема доходов районного бюджета учитывались принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах и бюджетное законодательство, «Основные направления бюджетной и налоговой политики Нижнеингашского района на 2013 год и плановый период 2014 - 2015 годов», а также нормативные правовые акты.

Доходы районного бюджета 2013 года (приложение 4) прогнозируются в объеме 4 тыс. рублей, доходы 2014 года в объеме 3 тыс. рублей (приложение 5), доходы 2015 года в объеме 5 тыс. рублей (приложение 5).

1.2. Особенности расчетов поступлений платежей в районный бюджет по доходным источникам

Расчеты и обоснования сумм доходов бюджета произведены на основании прогнозов поступления доходов, аналитических материалов по исполнению бюджета.

Налог на прибыль организаций

Поступление налога на прибыль организаций на 2013 год прогнозируется в сумме 398,4 тыс. рублей, в 2014 году в сумме 580 тыс. рублей в 2015 в сумме 608 тыс. рублей.

В основу расчета налога на прибыль организаций приняты следующие исходные данные:

§  отчет Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России №8 по Красноярскому краю (далее – ИФНС № 8) по форме № 5-ПМ «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации» за 2011 год;

§  показатели прогноза СЭР.

Налог на прибыль организаций учтен исходя из норматива отчислений в районный бюджет 10%.

Налог на доходы физических лиц

Поступление налога на доходы физических лиц на 2013 год прогнозируется в сумме 268984 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 278867 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 292251 тыс. рублей, том числе:

- НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1, 228 Налогового кодекса РФ в 2013 году -267951 тыс. рублей, 2014 году – 277735 тыс. рублей, в 2015 году – 291065 тыс. рублей;

- НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физлицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ в 2013 году – 240 тыс. рублей, в 2014 году - 300 тыс. рублей, в 2015 году -314 тыс. рублей;

-НДФЛ с доходов, полученных физлицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ в 2013 году – 453 тыс. рублей, в 2014 году – 475 тыс. рублей, в 2015 году – 498 тыс. рублей;

- НДФЛ с доходов физлиц, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физлиц на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса в 2013 году – 340 тыс. рублей, в 2014 году 357 - тыс. рублей, в 2015 году 374 – тыс. рублей.

Расчет суммы налога на доходы физических лиц произведен в соответствии с действующим налоговым и бюджетным законодательством с учетом изменений, предусмотренных:

- проектом федерального закона № «О внесении изменений в главу 23 части 2 Налогового Кодекса РФ», предусматривающим:

- возможность учитывать в составе социального вычета стоимость услуг по лечению, оказанных индивидуальными предпринимателями, имеющими лицензию на оказание медицинских услуг;

- право на получение налогового вычета родителей, приобретающих за свой счет имущество в долевую собственность с несовершеннолетними детьми, в части долей, приходящихся на несовершеннолетних детей, а также в случае приобретения ими имущества в собственность несовершеннолетних детей;

- Федеральным законом от 01.01.2001 года «О внесении изменений в часть 2 Налогового кодекса РФ и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов РФ» в части освобождения от налога сумм грантов, предоставляемых на создание и развитие крестьянского фермерского хозяйства и семейной животноводческой фермы, а также субсидии, предоставляемых главам крестьянских (фермерских) хозяйств.

Сумма налога на доходы физических лиц в районный бюджет определена исходя из норматива отчислений в районный бюджет в размере 90 процентов.

Суммы налога на доходы физических лиц на годы определены исходя из темпов прироста доходов населения, подлежащих налогообложению.

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

Расчет суммы единого налога на вмененный доход произведен на основе информации ИФНС № 8, отчета 5-ЕНВД «О налоговой базе и структуре начислений по единому налогу на вмененный доход», показателей прогноза СЭР. Учтено ежегодное изменение коэффициента базовой доходности К1 на индекс потребительских цен на товары (работы, услуги).

Расчет произведен с учетом сроков уплаты налога, погашением недоимки в размере 10 % к ее величине по состоянию на 01.07.2012года и норматива отчисления в районный бюджет в размере 100 %.

Поступление единого налога на вмененный доход прогнозируется на 2013 год в сумме 8700 тыс. рублей, на 2014 год – 9250 тыс. рублей, на 2015 год – 9694 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог

Поступление единого сельскохозяйственного налога прогнозируется на 2013 год в сумме 84 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 93 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 97 тыс. рублей.

В основу расчета поступления налога принят прогнозируемый объем налоговой базы, сформированный исходя из:

§  отчета ИФНС №8 по форме № 5-ЕСХН «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу» за 2011 год;

§  отчетных данных ИФНС №8 о начисленных суммах налога за 2011 год и 1 полугодие 2012 года, предоставляемых в соответствии с приказом № 65н от 01.01.2001 «Об утверждении периодичности, сроков и формы представления информации в соответствии с Правилами взаимодействия органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления с территориальными органами федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, утвержденными постановлением Правительства РФ » ;

§  показателей Прогноза СЭР.

По сравнению с оценкой 2012 года прогнозируется рост поступлений по единому сельскохозяйственному налогу на 5 тыс. рублей или 6 %.

Государственная пошлина

Поступление государственной пошлины в районный бюджет на 2013 год прогнозируется в сумме 1500 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 1578 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 1653 тыс. рублей.

Расчет государственной пошлины выполнен на основе оценки поступлений в 2012 году с учетом роста платежей на величину сводного индекса потребительских цен ежегодно.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности

Прогноз поступления арендной платы за земельные участки определен в сумме 1305,9 тыс. рублей в 2013 году, в сумме 1192,7 в 2014 году, в сумме 1250 в 2015 году на основании данных Комитета по имущественным и земельным отношениям, уполномоченных в сфере управления муниципальным имуществом.

Прогноз поступления доходов от сдачи в аренду имущества в 2013 году - 591,7 тыс. рублей, в 2014 году – 623,5 тыс. рублей, в 2015 году – 653 тыс. рублей определен на основании договоров, заключенных Комитетом по имущественным и земельным отношениям. При планировании учтена информация о начисленных суммах арендной платы по заключенным договорам аренды.

Платежи при пользовании природными ресурсами

Прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2013 год в сумме 472 тыс. рублей, на 2014 год – 495 тыс. рублей, на 2015 год – 518 тыс. рублей. Прогноз рассчитан с учетом изменения бюджетного законодательства в части индексации нормативов платы за выбросы (сбросы) вредных веществ, размещение отходов, установленные Правительством Российской Федерации в 2003 и в 2005 годах.

В соответствии с проектом закона о федеральном бюджете нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, установленные Правительством Российской Федерации в 2003 году и в 2005 году, применяются в 2013 году с коэффициентом 2,2 и 1,79 соответственно.

Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду на годы прогнозируется с учетом ежегодной индексации нормативов платы.

Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

Прочие доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2013 год прогнозируются в сумме 190 тыс. рублей, на 2014 год – 200 тыс. рублей, на 2015 год – 210 тыс. рублей на основании данных главных администраторов доходов районного бюджета с учетом сводного индекса потребительских цен.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

В 2013 году планируются поступление доходов от продажи квартир, находящихся в собственности муниципальных районов в сумме 13,3 тыс. рублей. Расчеты произведены на основании данных, полученных от Комитета по имущественным и земельным отношениям.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба в районный бюджет прогнозируется в сумме 1560 тыс. рублей в 2013 году, 1641 тыс. рублей в 2014 году, 1720 тыс. рублей в 2015 году. Прогнозная сумма поступлений определена на основании оценки поступлений 2012 года с учетом индекса-дефлятора:

§  денежные взыскания за нарушение законодательства о налогах и сборах НК РФ - 11 тыс. рублей в 2013 году, 12 тыс. рублей в 2014 году, 13 тыс. рублей в 2015 году;

§  денежные взыскания за нарушение земельного законодательства - 45 тыс. рублей в 2013 году, 47 тыс. рублей в 2014 году, 49 тыс. рублей в 2015 году;

§  денежные взыскания за нарушение законодательства о возмещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в 2013 году – 105 тыс. рублей, в 2014 году-110 тыс. рублей, в 2015 году -115 тыс. рублей;

§  прочие поступления от денежных взысканий и иных сумм, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов в сумме 1388 тыс. рублей в 2013 году, 1460 тыс. рублей в 2014 году, 1530 тыс. рублей в 2015 году;

§  денежные взыскания за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом РФ об административных правонарушениях –11 тыс. рублей в 2013 году, 12 тыс. рублей в 2014 году, 13 тыс. рублей в 2015 году.

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления учтены на 2013 год в сумме 1 тыс. рублей, на 2014 год в сумме 1 тыс. рублей, на 2015 год в сумме 5 тыс. рублей, в том числе:

1) на основании проекта Закона края «О краевом бюджете на 2013 год и плановый период годов»:

- 2013 год – 6 тыс. рублей;

- 2014 год – 1 тыс. рублей;

- 2015 год – 5 тыс. рублей,

2) межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету района из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения:

- 2013 год в сумме 1498,5 тыс. рублей, в том числе:

* на выполнение части полномочий градостроительной деятельности – 367,3 тыс. рублей;

* на выполнение мероприятий по разработке правил землепользования и застройки – 483,7 тыс. рублей;

*на выполнение мероприятий по разработке проекта генплана поселения – 392,0 тыс. рублей;

*на выполнение части полномочий в области муниципального земельного контроля – 255,6 тыс. рублей.

2. РАСХОДЫ РАЙОННОГО БЮДЖЕТА

2.1. Формирование расходов на оплату труда работников бюджетной сферы Нижнеингашского района

Проектом решения районного Совета депутатов «О районном бюджете на 2013 год и плановый период годов» расходы на оплату труда всех категорий работников бюджетной сферы района определены с учетом основных подходов, применяемых при формировании федерального бюджета на 2013 год и на плановый период 2годов и краевого бюджета на 2013 год и плановый период годов.

В параметрах районного бюджета расходы на оплату труда лиц, замещающих муниципальные должности района, и муниципальных служащих района сформированы на уровне 2012 года, с учетом повышения их денежного вознаграждения и денежного содержания на 5,5 % с 1 октября 2013 года.

Расходы на заработную плату работников муниципальных учреждений Нижнеингашского района, оплата труда которых осуществляется на основе тарифной сетки и муниципальных учреждений Нижнеингашского района, перешедших на новые системы оплаты труда сформированы с учетом повышения размеров оплаты труда с 1 октября 2013 года на 5,5 процентов. Аналогичные размеры повышения предусмотрены в проектировках федерального и краевого бюджета для работников федеральных и краевых государственных учреждений.

В параметрах районного бюджета учтены расходы на выплаты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на уровне 2012 года в размере 30,2 процентов от расходов на заработную плату.

Для обеспечения государственных гарантий по выплате работникам заработной платы не ниже размера минимальной заработной платы (минимального размера оплаты труда), в составе расходов краевого бюджета по главному распорядителю министерство финансов Красноярского края зарезервированы средства. Из этих средств бюджету Нижнеингашского района в 2013 году на основании расчетов, исходя из фактической потребности, будет направлена субсидия.

2.2. Особенности формирования расходов на муниципальное управление

Бюджетные ассигнования, на обеспечение деятельности органов местного самоуправления на 2013 год предусматриваются в сумме 57269 тыс. рублей, в 2013 году – 59824,2 тыс. рублей, в 2014 году – 62052,9 тыс. рублей.

Расходы органов местного самоуправления на руководство и управление в сфере установленных функций по разделам функциональной классификации районного бюджета распределились следующим образом:

тыс. рублей

Направление расходования средств	Проект районного бюджета
на 2013 год	на 2014 год	на 2015 год
1
Расходы всего	57669	59824,2	62052,9
в том числе:
Общегосударственные вопросы	37652,8	38991,1	40891,6
Национальная экономика	2338,8	2434,6	2451,5
Образование	6622,5	6890,8	7120,2
Социальная политика	11054,9	11507,7	11589,6

Объем бюджетного финансирования на обеспечение указанных расходных обязательств определен в соответствии с общими подходами, принятыми за основу при формировании районного бюджета.

Данные об изменениях предельных объемов расходов на управление в сфере установленных функций приводятся в соответствующих разделах Пояснительной записки.

2.3. Общегосударственные вопросы (раздел 01)

Проектом решения районного Совета «О районном бюджете на 2013 год и плановый период годов» в целом по разделу предусматриваются расходы на общую сумму в 2013 году на сумму 49215,59  тыс. рублей, в 2014 году – 43719,97 тыс. рублей, в 2015 году – 45770,95 тыс. рублей.

Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования (подраздел 02)

По данному подразделу на 2013 год предусматривается расходы в сумме 1041,1 тыс. рублей, 2014– 1092,6 тыс. рублей, 2015 – 1146,8 тыс. рублей.

Прогнозируемый объем расходов по данному подразделу включает расходы по денежному содержанию главы района, расходы на командировки.

Расходы на материально-техническое, транспортное и информационное обеспечение и другие текущие расходы, предусматриваются районному Совету депутатов по подразделу 01 03 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований».

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований (подраздел 03)

Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по обеспечению деятельности районного Совета депутатов на 2013 год предусматриваются в сумме 4035,06 тыс. рублей, в 2014 году – 4135,97 тыс. рублей, в 2015 году – 4294,85 тыс. рублей.

В составе указанных расходов включены расходы на обеспечение денежного и текущего содержания депутатов и аппарата районного Совета депутатов.

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций (подраздел 04)

На денежное содержание и другие расходы аппарата администрации района на 2013 выделяются средства в сумме 24189,9 тыс. рублей, в 2014 году 25053,27 тыс. рублей, в 2015 году 26320,37 тыс. рублей. В данном разделе планируются расходы:

-фонд оплаты работников аппарата администрации района

- командировочные расходы

- расходы на услуги связи

- коммунальные расходы (тепло, вода, электроэнергия и др.)

-расходы по содержанию имущества 9ремонт и диагностика автомобилей, оргтехники, оплата за обслуживание пожарной сигнализации, вывоз ТБО и др.)

- оплата услуг по обслуживанию компьютерных программ, приобретение новых программ

-аттестация рабочих мест

-подписка

- услуги охраны

- приобретение запчастей, канцелярских и хозяйственных товаров

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора (подраздел 06)

По данному подразделу в 2013 году предусматриваются расходы в общей сумме 5312 тыс. рублей, в 2014 году 5559,23 тыс. рублей, в 2015 году 5821,6 тыс. рублей.

Предусматриваются ассигнования на обеспечение деятельности финансового управления администрации района:

- денежное содержание аппарата управления

- командировочные расходы

- ремонт и содержание компьютерной техники

- расходы на сопровождение компьютерных программ (1-с бухгалтерия, взаимодействие с ИФНС, АКЦ-финансы, скиф, СЭД)

- канцелярские и почтовые расходы

Резервные фонды (подраздел 11)

В проекте районного бюджета на годы предусматриваются средства в сумме 1600 тыс. рублей в каждом году соответсвенно на создание резервного фонда администрации Нижнеингашского района, что не превышает установленного Бюджетным кодексом РФ ограничения в размере 3 процентов расходов бюджета.

Другие общегосударственные вопросы (подраздел 13)

По данному подразделу в 2013 году предусматриваются расходы в сумме 13037,53 тыс. рублей, из них 4140 тыс. рублей резервные средства на расходы по софинансированию краевым целевым программам. В этом разделе предусмотрены средства на содержание комитета по земельным и имущественным отношениям в сумме 3074,7 тыс. рублей, субвенции на создание и обеспечение деятельности административных комиссий в сумме 141,67 тыс. рублей, обеспечение деятельности учреждения по строительству, жилищно-коммунальному хозяйству и транспорту в сумме 2839,65 тыс. рублей, расходы на содержание нежилых помещений, находящихся в муниципальной собственности в сумме 2841,51 тыс. рублей

В 2014 году по данному разделу предусматриваются расходы в сумме 6278,9 тыс. рублей, в 2015 году 6587,32 тыс. рублей

  2.4. Национальная оборона (раздел 02)

По разделу «Национальная оборона» предусматриваются расходы на 2013 год в сумме 1568,2 тыс. рублей, в 2014 году – 1606,8 тыс. рублей, в 2015 году – 1606,8 тыс. рублей. Это средства на выполнение госполномочий на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Мобилизационная и вневойсковая подготовка (подраздел 03)

По данному подразделу по главному распорядителю бюджетных средств – финансовое управление администрации района – за счет средств, поступающих из федерального бюджета, предусматриваются ассигнования на 2013 год в сумме 1568,2 тыс. рублей, в 2014 году 1606,8 тыс. рублей, в 2015 году 1606,8 тыс. рублей для предоставления бюджетам муниципальных образований района субвенций на выполнение государственных полномочий по осуществлению воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в соответствии с Федеральным законом от 01.01.01 года
«О воинской обязанности и военной службе» (приложение 12) к проекту решения районного Совета депутатов).

2.5. НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (раздел 03)

В этом разделе предусмотрены средства на содержание единой диспетчерской службы, организованной в 2011 году. В 2013 году на эти цели планируется выделить 1462,68 тыс. рублей, в 2014 году – 1501,01 тыс. рублей, в 2015 году – 1569,81 тыс. рублей.

  2.6. Национальная экономика (раздел 04)

Проектом решения районного Совета депутатов «О районном бюджете на 2013 год и плановый период годов» на национальную экономику предусматриваются средства в 2013 году в сумме 8387,6 тыс. рублей, в 2014 году – 6997,6 тыс. рублей, в 2015 году – 5619 тыс. рублей.

Сельское хозяйство и рыболовство (подраздел 05)

*по разделу 04, подразделу 05 «Сельское хозяйство и рыболовство» – 2938,8 тыс. рублей в 2013 году, 3034,6 тыс. рублей в 2014 году, 2451,5 тыс. рублей в 2014 году.

В этом разделе предусмотрены:

- расходы на содержания отдела сельского хозяйства при администрации района;

- расходы на реализацию долгосрочной целевой программы «Моральное и материальное стимулирования работников сельскохозяйственного производства в Нижнеингашском районе»;

- расходы на реализацию долгосрочной целевой программы «Улучшение кормовой базы в общественном животноводстве Нижнеингашского района" на годы.

Транспорт (подраздел 08)

* назначения по разделу 04 подразделу 08 «Транспорт» составляют в 2013 году 2873,1 тыс. руб., в 2014 году 3016,7 тыс. рублей, в 2015 году 3167,5 тыс. рублей:

- субсидии Иланскому автотранспортному предприятию на возмещение убытков по перевозке пассажиров на территории района.

Другие вопросы в области национальной экономики (подраздел 12)

* по разделу 04, подразделу 12 «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены расходы в 2013 году 2575,7 тыс. рублей, в 2014 году 946,3 тыс. рублей, в том числе:

- на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Нижнеингашском районе на годы».

- на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы «О территориальном планировании, градостроительном зонировании и документации по планировке территории Нижнеингашского района» на годы.

- расходы на изготовление проектно-сметной документации по полигону на уничтожений ТБО

2.7. Жилищно-коммунальное хозяйство (раздел 05)

По данному разделу предусматриваются средства на 2013 год в сумме 48221,9 тыс. рублей.

Коммунальное хозяйство (подраздел 02)

По данному подразделу в 2013 году предусматриваются средства в сумме 48221,9 тыс. рублей в том числе:

Субвенции бюджетам муниципальных образований края на реализацию Закона края «О наделении органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов края отдельными государственными полномочиями Красноярского края по компенсации выпадающих доходов организаций жилищно-коммунального комплекса края при предоставлении коммунальных услуг и части размера платы граждан за коммунальные услуги»

2.8. Образование (раздел 07)

В целом по разделу предусматриваются расходы в размере
9 тыс. рублей в 2013 году, 3 в 2014 году, 8 в 2015 году, в том числе:

ü  по главному распорядителю бюджетных средств – управление образования администрации Нижнеингашского района - в рамках проекта ведомственной целевой программы «Развитие системы образования муниципального образования Нижнеингашский район Красноярского края на 2013 – 2015 годы» расходы составят на 2013 год – 328224 тыс. рублей, на 2014 год – 4 тыс. рублей, на 2015 год – 9 тыс. рублей.