Программа внешней проверки качества работы (стр. 3 )

№ п/п	Требование нормативно-правового акта	Норма	Выполнение («Да» / «Нет»/ «НТ»)	Примечание
3.1	Наличие локального нормативного акта, устанавливающего систему внутреннего контроля качества аудиторской организации (индивидуального аудитора) и определяющего принципы и процедуры в отношении элементов:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.1.1.	обязанности руководства аудиторской организации (индивидуального аудитора) по обеспечению качества услуг;	п. 2, п. 6 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.1.2.	этические требования;	п. 2, п. 6 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.1.3.	принятие на обслуживание нового клиента и продолжение сотрудничества;	п. 2, п. 6 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.1.4.	кадровая работа;	п. 2, п. 6 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.1.5.	выполнение задания;	п. 2, п. 6 «д» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.1.6.	мониторинг.	п. 2, п. 6 «е» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.2.	Имеются доказательства, что принципы и процедуры контроля качества доведены до сведения работников аудиторской организации.	п.7 ФПСАД 34		Указать способ доведения до сведения работников (при ответе «Да»):
3.3.	Наличие локального нормативного акта, устанавливающего обязанности руководства аудиторской организации (индивидуального аудитора) по обеспечению качества услуг:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.3.1.	ответственность руководства за систему контроля качества услуг;	п.8 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.3.2.	ответственность руководства в части противодействия коррупции;	п.8 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.3.3.	определение требований к лицам, которых руководство назначает ответственными за функционирование системы контроля качества, регламентирование четких полномочий таких лиц;	п.11 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.3.4.	имеются доказательства, что действия и распоряжения руководства, способствующие поддержанию культуры производства, доводится до сведения работников;	п.9 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.3.5.	наличие лица, ответственного за функционирование системы контроля качества.	п.11 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.	Раскрытие этических требований:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.4.1.	В локальном нормативном акте отражены этические требования, обязательные к соблюдению: честность, объективность, профессиональная компетентность и должная тщательность, конфиденциальность, профессиональное поведение, независимость	п. 7 ФПСАД 7; п. 1.1 Кодекса этики		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.2.	имеются доказательства того, что требования Кодекса этики аудиторов России доведены до работников;	п.15 ФПСАД 34		Указать способ доведения до сведения работников (при ответе «Да»):
3.4.3.	Наличие локального нормативного акта, устанавливающего принципы и процедуры, обеспечивающие соблюдение аудиторской организацией и ее работниками независимости, в том числе по:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.4.3.1.	доведению требований независимости до работников, в том числе относительно коррупционной деятельности,	п. 15 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.3.2.	выявлению и оценке обстоятельств и отношений, создающих угрозы независимости, а также по устранению таких угроз или сведения их до приемлемого уровня;	п. 15 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.4.	имеются доказательства, что требования независимости доведены до работников;	п.15 «а» ФПСАД 34		Указать способ доведения до сведения работников (при ответе «Да»):
3.4.5.	установлена обязанность руководителя задания предоставлять аудиторской организации (индивидуальному аудитору) надлежащую информацию о заданиях для оценки соблюдения независимости;	п.16 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.6.	установлена обязанность работников своевременно сообщать аудиторской организации (индивидуальному аудитору) об обстоятельствах и отношениях, которые могут создавать угрозу независимости;	п.16 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.7.	установлена обязанность сбора информации по вопросам соблюдения независимости специально уполномоченным работником аудиторской организации;	п.16 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.8.	наличие уполномоченного лица аудиторской организации за соблюдение принципов независимости;	п.16 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.9.	установлена обязанность руководителя аудиторской проверки контролировать соблюдения этических требований, в том числе о независимости, участниками аудиторской группы;	п. 6 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.10.	установлен порядок документального оформления выявленных этических проблем;	п. 9 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.11.	установлен механизм принятия соответствующих мер по устранению нарушений независимости;	п.17 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.12.	установлен порядок своевременного доведения информации о нарушении независимости до работников;	п.18 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.13.	наличие ежегодного письменного подтверждения соблюдения независимости работниками;	п.19 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.14.	установлены принципы и процедуры, позволяющие выявить угрозу «привычности»;	п.21 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.4.15.	установлена периодическая ротация (не реже одного раза в 7 лет) руководителей аудиторской проверки одного общественно значимого хозяйствующего субъекта.	п. 21 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.5.	Раскрытие принципов и процедур принятия на обслуживание нового клиента или продолжения сотрудничества:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.5.1.	В локальном нормативном акте отражен порядок принятия на обслуживание нового клиента или продолжения сотрудничества с уже существующим клиентом по элементам:
3.5.1.1.	оценка честности руководства предполагаемого клиента, в том числе определение признаков того, занимается ли он легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, или другой криминальной деятельностью,	п. 25 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.5.1.2.	оценка возможностей, профессиональной компетентности, временных рамок и ресурсов аудиторской организации (индивидуального аудитора),	п. 27 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.5.1.3.	оценка возможностей соблюдать этические требования;	п. 28 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.5.2.	В локальном нормативном акте установлен порядок документального оформления отказа от выполнения задания, в том числе получения соответствующей информации в ходе выполнения задания.	П. 31 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.	В локальном нормативном акте раскрыты принципы и процедуры кадровой работы по элементам:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.6.1.	найм работников;	п. 33 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.2	оценка результатов выполнения работы;	п. 33 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.3.	оценка профессиональных навыков работников;	п. 33 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.4.	оценка профессиональной компетентности;	п. 33 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.5.	оценка профессионального развития;	п. 33 «д» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.6.	повышение в должности;	п. 33 «е» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.7.	оплата труда;	п. 33 «ж» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.6.8.	оценка нужд работников	п. 33 «з» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.7.	Во внутренних распорядительных документах и локальных нормативных актах отражены методики и регламенты по выполнению задания:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.7.2.	имеются доказательства того, что требования федеральных стандартов аудиторской деятельности доведены до работников;	п. 42 ФПСАД 34		Указать способ доведения до сведения работников (при ответе «Да»):
3.7.3.1.	отражена методика составления и документального оформления общего плана аудита с описанием объема и порядка проведения аудита,	п. 43 ФПСАД 34; п. 8 ФПСАД 3		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.2.	составления и документального оформления программы аудита с определением характера, временных рамок и объема запланированных процедур,	п. 43 ФПСАД 34; п. 10 ФПСАД 3		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.3.	изменений и уточнений в общий план и программу аудита,	п. 43 ФПСАД 34; п. 12 ФПСАД 3		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.4.	оценки существенности и её связи с аудиторским риском,	п. 43 ФПСАД 34; п. 2 ФПСАД 4		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.5.	изучения деятельности аудируемого лица и среды, в которой оно существует;	п. 43 ФПСАД 34; п. 2 ФПСАД 8		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.6.	оценки рисков,	п. 43 ФПСАД 34; п. 6 ФПСАД 8		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.7.	определения событий после отчетной даты,	п. 43 ФПСАД 34; п. 4 ФПСАД 10		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.8.	анализа существования событий или условий, которые влияют на способность аудируемого лица продолжать свою деятельность непрерывно в течение 12 месяцев,	п. 43 ФПСАД 34; п. 8 ФПСАД 10		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.9.	отбора элементов, подлежащих проверке при сборе аудиторских доказательств,	п. 43 ФПСАД 34; п. 2 ФПСАД 16		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.10.	проверки надёжности СВК,	п. 43 ФПСАД 34; п. 15 ФПСАД 20		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.11.	получения достаточной уверенности в том, что бухгалтерская отчетность аудируемого лица в целом не содержит существенных искажений, возникших в результате несоблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов, недобросовестных действий, ошибок, в том числе в отношении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, в отношении коррупционных правонарушений,	п. 43 ФПСАД 34; п. 8 ФПСАД 5/2010 п. 1 ФПСАД 6/2010		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.12.	порядок проведения инструктажа аудиторской группы перед выполнением задания, в т. ч. обучения,	п. 43 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.13	порядок надзора за выполнением задания,	п. 43 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.14.	методы проведения обзорной проверки качества выполнения задания,	п. 43 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.15.	порядок документирования выполнения задания, обзорной проверки,	п. 43 «д» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.16.	порядок получения консультаций по сложным и спорным вопросам,	п. 47 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.17.	порядок документирования консультаций и выводов, сделанных по результатам консультаций (предмет консультации, результаты консультации),	п 47 «в», «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.18.	порядок разрешения разногласий,	п.53 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.3.19.	порядок документирования процесса разрешений разногласий;	п.54 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.	В локальном нормативном акте регламентированы ответственность руководителя аудиторской группы:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.7.4.1.	за качество аудиторского задания, которым руководит,	п.4 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.2.	за соблюдение этических требований участниками аудиторской группы,	п.6 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.3.	за проверку процедур в отношении решения о принятии на обслуживание нового клиента или продолжение сотрудничества,	п.12 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.4.	за проверку соответствующих навыков, профессиональной компетентности, полномочий, наличия времени у участников аудиторской группы,	п.17 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.5.	за распределение работ между участниками аудиторской группы,	п.19 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.6.	за надзор за выполнением задания (наблюдение за ходом аудита, соответствующих навыков, профессиональной компетентности, полномочий, наличия времени у участников аудиторской группы, понимание данных инструкций, соответствия запланированному подходу, решение значимых вопросов, выявление сложных и спорных вопросов для проведения консультаций),	п.22 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.7.	за проверку рабочих документов аудиторов до выдачи аудиторского заключения,	п.24 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.8.	за получение консультаций по сложным и спорным вопросам,	п. 28 «а» ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.9.	за применение результатов консультаций на практике,	п. 28 «г» ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.10.	за проверку назначения лица, осуществляющего обзорную проверку качества проведения аудита,	п. 34 «а» ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.11.	за обсуждение вопросов с лицом, осуществляющим обзорную проверку качества,	п. 28 «а» ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.12.	за выдачу аудиторского заключения после проведения обзорной проверки (если таковая требуется),	п.19 ФПСАД 7; п.28 «в» ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.4.13.	за оценку результатов мониторинга;	п.41 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.5.	В локальном нормативном акте регламентированы вопросы, входящие в обязанность участников рабочей группы:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.7.5.1.	выполнение порученной работы при неукоснительном соблюдении этических требований	п.20 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.5.2.	надзор более опытных работников над менее опытными;	п.23 ФПСАД 7		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.6.	В локальном нормативном акте регламентированы вопросы, связанные с проведением обзорной проверки качества проведения задания:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.7.6.1.	что является предметом обзорной проверки,	п.58 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.6.2.	характер и временные рамки обзорной проверки,	п. 58 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.6.3.	требования к лицу, осуществляющему обзорную проверку, в том числе не участие в процессе осуществления задания,	пп. 64 – 67 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.6.4.	порядок документального оформления обзорной проверки общественно значимого хозяйствующего субъекта и субъекта, не являющегося общественно значимым;	п. 58 «в» ФПСАД 34, п. 61 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.	В локальном нормативном акте регламентированы вопросы, включаемые в обзорную проверку качества проведения задания:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.7.7.1.	оценка аудиторской группы независимости аудиторской организации (индивидуального аудитора),	п. 61 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.2.	оценка значимых рисков,	п. 61 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.3.	суждения в отношении существенности в аудите и значимых рисков,	п. 61 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.4.	получение соответствующих консультаций по сложным или спорным вопросам или при расхождении мнений, а также выводы, сделанные по результатам этих консультаций,	п. 61 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.5.	значимость исправленных и неисправленных искажений, выявленных в ходе выполнения задания,	п. 61 «д» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.6.	обстоятельства, информация о которых должна быть доведена до сведения руководства, представителей собственника или иных лиц аудируемого лица,	п. 61 «е» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.7.	соответствие выбранных для анализа рабочих документов аудитора выполненной работе, послужившей основой для формирования значимых суждений и сделанных выводов,	п. 61 «ж» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.8.	соответствие проекта аудиторского заключения или иного отчета условиям конкретного задания;	п. 61 «з» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.9.	Факт того, что лицу, осуществляющему проведение обзорной проверки качества выполнения задания, не стало известно о не решенных в ходе выполнения задания вопросах, которые могли бы привести его к выводу о том, что сформированные аудиторской группой значимые суждения и выводы являются ненадлежащими,	п. 69 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.7.7.10.	назначение лица, осуществляющего проведение обзорной проверки качества выполнения задания.	п. 58 «б» ФПСАД 34; пп. 64 – 67 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.	В локальном нормативном акте регламентированы принципы и процедуры проведения мониторинга:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.8.1.	принципы и процедуры мониторинга системы контроля качества включают:
3.8.1.1.	текущий анализ и оценку системы контроля качества, который включает:
3.8.1.1.1.	порядок анализа соответствующих изменений в федеральных стандартах аудиторской деятельности и нормативных правовых актах,	п. 73 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.1.1..2.	порядок выявления необходимости внесения изменений в систему контроля качества или ее улучшения,	п. 73 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.1.1..3.	порядок доведения до сведения работников аудиторской организации недостатков, выявленных в системе контроля качества,	п. 73 «в» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.1.1.4.	порядок контроля со стороны уполномоченных лиц за своевременным внесением необходимых изменений в принципы и процедуры системы контроля качества аудиторской организации;	п. 73 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.1.2.	периодические выборочные инспекции завершенных заданий:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.8.1.2.1.	определен порядок проведения выборочных инспекций завершенных заданий;	п. 74 «г» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта или организационно-распорядительный документ (при ответе «Да»):
3.8.2.	определена цикличность проведения мониторинга текущего анализа и оценки системы контроля качества;	п. 81 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта или организационно-распорядительный документ (при ответе «Да»):
3.8.3.	определена цикличность и объем проведения выборочных инспекций завершенных заданий;	п. 74 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта или организационно-распорядительный документ (при ответе «Да»):
3.8.4.	определены требования к лицу, осуществляющему мониторинг;	п. 75 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.8.5.	проводится назначение лица, осуществляющего мониторинг;	п. 75 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта или организационно-распорядительный документ(при ответе «Да»):
3.8.6.	определен порядок оценки последствий недостатков, выявленных в результате мониторинга, который включает в себя вопросы:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.8.6.1.	определения случаев, которые не обязательно указывают на то, что система контроля качества аудиторской организации не в состоянии обеспечить разумную уверенность в том, что аудиторская организация и ее работники осуществляют проведение аудита и оказание сопутствующих аудиту услуг в соответствии с федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности и требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, а также в том, что аудиторские заключения и иные отчеты, выданные аудиторской организацией, соответствуют условиям конкретного задания,	п. 77 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.6.2.	определение случаев, которые являются систематическими, повторяющимися или иными значительными недостатками, требующими своевременного принятия соответствующих мер;	п. 77 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.7.	определен порядок сообщения о недостатках, выявленных в результате мониторинга, а также о рекомендациях по их устранению;	п. 78 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.8.	определен порядок документирования мониторинга текущего анализа и оценки системы контроля качества;	п. 81 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.9.	определен порядок документирования мониторинга выборочных инспекций;	п. 84 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.10.	наличие документального подтверждения проведения мониторинга текущего анализа и оценки системы контроля качества в соответствии с определенным порядком;	п. 81 ФПСАД 34		Ссылка на документ (при ответе «Да»), указание причин правомерного отсутствия документа (при ответе «НТ»):
3.8.11.	наличие документального подтверждения проведения мониторинга выборочных инспекций, включающего по меньшей мере хотя бы по одному заданию каждого руководителя задания;	п. 84 ФПСАД 34		Ссылка на документ (при ответе «Да»), указание причин правомерного отсутствия документа (при ответе «НТ»): Приложить копию документа, подтверждающего проведение выборочного мониторинга (при наличии)
3.8.12.	В локальном нормативном акте регламентированы принципы и процедуры осуществления работы по жалобам и претензиям относительно:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.8.12.1.	несоответствия работы аудиторской организации (индивидуального аудитора),федеральным правилам (стандартам) аудиторской деятельности и требованиям нормативных правовых актов РФ,	п.85 «а» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.12.2.	несоблюдения процедур контроля качества работы аудиторской организации;	п. 85 «б» ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.13.	установлен порядок передачи жалоб или претензий таким образом, чтобы работники не имели бы опасений быть наказанными;	п. 87 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.14.	установлен порядок расследования жалоб или претензий;	п. 88 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.15.	установлен порядок документирования работы по жалобам или претензиям;	п. 88 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.8.16.	установлен порядок принятия мер по результатам выявленных недостатков при расследовании по жалобам или претензиям.	п. 89 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта и/или шаблон рабочего документа (при ответе «Да»):
3.9.	Наличие локального нормативного акта, регламентирующего правила внутреннего контроля по соблюдению требований по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее ПВК по ПЛД), устанавливающих:	Х Х Х Х Х Х Х Х
3.9.1.	процедуры идентификации аудируемых лиц;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.2.	порядок предоставления в уполномоченные органы информации по операциям, подлежащих обязательному контролю;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.3.	порядок документирования информации о сделках, подлежащих обязательному контролю;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.4.	критерии выявления и признаки необычных сделок;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.5.	критерии оценки риска совершения клиентом аудиторской организации, операций по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.6.	порядок соблюдения конфиденциальности в отношении сделок, подлежащих обязательному контролю;	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.9.7.	порядок контроля за соблюдением сроков хранения документов, подтверждающих сведения по сделкам, подлежащим контролю.	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.10	Если аудиторская фирма (индивидуальный аудитор) осуществляет деятельность, указанную в ст.7.1 Закона 115-ФЗ, то назначено лицо, ответственное за соблюдение ПВК по ПЛД ((при отсутствии такой деятельности в ответе на вопрос поставить «НТ»).	п. 2 ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):
3.11.	Установлен порядок для обеспечения конфиденциальности, сохранности документов	п. 13 ФПСАД 2; пп.ФПСАД 34		Ссылка на раздел локального нормативного акта (при ответе «Да»):

4.  В области соблюдения правил внутреннего контроля качества работы и эффективности организации внутреннего контроля качества работы