В связи с развитием вексельной формы расчетов факторинг стал оказывать предприятиям новую форму услуг - покупать у поставщиков векселя с немедленной их оплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечивает поставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа по векселю для должника. За учет векселя фактор-фирма взимает по договоренности с клиентом комиссионное вознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу между валютой векселя и суммой, получаемой от факторинга продавцом векселя.
Литература:
1. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» // Собрание законодательства Российской Федерациииюня 1999 г. - №26. - Ст. 3174.
2. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. - М.: Вершина, 2006 –с. 75-104.
3. Банковское дело: Учебник для студ. вузов, обуч. по направлению «Экономика» / , , и др.; Под ред. , . - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. – с. 200-234.
4. Банковское дело: Учебник для студ. вузов, обуч. по экономич. спец. / , , и др.; Под ред. . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. – с. 54-69 с.
5. Ценные бумаги: Учебник для студ. экон. вузов / , , и др.; Под ред. , . - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. – с.48-68 с.
6. http://www. с***** – официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)
7. Базы данных рейтингового агентства «АК&М» http://www. AK&*****
8. http://www. ***** – официальный сайт министерства экономического развития и торговли Российской Фелерации
9. http://www. ***** – официальный сайт информационно-аналитического агентства «РосБизнесКонсалтинг»
10. http://www. ***** – официальный сайт Государственного комитета по статистике Российской Федерации
Практическое занятие по теме 4
1. Методики оценок коммерческих банков и небанковских кредитных организаций. Выбор банка и оценка его надежности.
2. Виды банковских лицензий.
3. Структура услуг, оказываемых коммерческим банком.
4. Понятие кредитоспособности заемщика. Анализ кредитоспособности заемщика – государственного предприятия.
5. Комплексное обслуживание клиентов и внедрение системы «клиент-банк».
Литература:
1. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Вестник Банка России. -31 июля 2002 г. - №43.
2. Федеральный закон от 01.01.01 г. N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» // Собрание законодательства Российской Федерациииюня 1999 г. - № 26. - Ст. 3174.
3. Пещанская деятельности коммерческого банка.- М.: ИНФРА-М, 200с.
4. Банковское дело / Под ред. , . – М.: Финансы и статистика, 2с.
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. . – М.: Финансы и статистика, 20с.
Вопросы к зачету
1. Понятие денежно-кредитной системы страны. Этапы развития.
2. Роль кредита в развитии рыночной экономики.
3. Двухуровневая банковская система. Центральный банк Российской Федерации. Его задачи и функции.
4. Коммерческие банки как основное звено финансовой системы. Принципы деятельности и основные функции коммерческого банка.
5. Небанковские (специальные) финансово-кредитные институты.
6. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство.
7. Основные принципы организации безналичного расчета в Российской Федерации.
8. Действующие в Российской Федерации формы безналичных расчетов.
9. Расчеты платежными поручениями
10. Расчеты платежными требованиями-поручениями
11. Чековая форма расчетов
12. Расчеты аккредитивами
13. Вексельная форма расчетов
14. Понятие расчетно-кассового обслуживания. Виды счетов коммерческого банка
15. Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования предприятий
16. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Кредитный договор банка с заемщиком.
17. Кредитоспособность ссудозаемщика и методы ее определения.
18. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
19. Виды деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг.
20. Лизинговые операции. Виды лизинга
21. Факторинг и форфейтинг.
22. Критерии оценки платежеспособности кредитной организации
23. Отечественные и зарубежные рейтинговые системы оценки деятельности коммерческих банков.
24. Особенности применения пластиковых карт в российской и зарубежной практике.
25. Новые виды банковских услуг предприятиям. Система «Клиент-банк»
Задания для самостоятельной работы и самоконтроля студентов
Вариант 1 (фамилии на А, Б,В)
1. Предприятие берет в банке кредит в размере 100 тыс. руб. под 100% годовых сроком на 2 года. Сколько всего заемщик заплатит банку по истечении указанного срока?
а) 100 тыс. рублей;
б) 200 тыс. рублей;
в) 300 тыс. рублей;
г) 400 тыс. рублей.
2. Как выгоднее оформить бессрочный вклад: под 20% годовых или под 3,5%, начисляемых ежеквартально? Учтите, что «внутри» года и «внутри» квартала во втором случае банк начисляет простые проценты.
3. Найдите APR (годовую эффективную ставку процента) при ставке 6% за трехмесячный кредит при погашении и суммы, и процента в конце периода.
4. В современных условиях проценты капитализируются не один, а несколько раз в год. Найдите APR(годовую эффективную ставку процента), если проценты начисляются ежеквартально в размере 20%, т. е. сумма вклада или долга автоматически увеличивается на 20% в квартал.
5. Под какой процент нужно давать деньги взаймы на неделю при условии непрерывности таких операций, чтобы выйти на ту же месячную доходность, что и при кредите на 1 месяц под 210% годовых? Ответ дайте в процентах годовых.
6. Выведите формулу зависимости депозитного мультипликатора от нормы банковского резерва.
Вариант 2 (фамилии на Г, Д,Е)
1. Какие общие условия выдачи кредита Вы можете назвать?
а) Срочность, платность, возвратность.
б) Выгодность, платность, срочность.
в) Безвозмездность, возвратность, срочность.
г) Бессрочность, возвратность, платность.
2. Предприятие получило 500 тыс. руб. в кредит на следующих условиях: вернуть через год 300 тыс. руб. и еще через год - 405 тыс. руб. Какая эффективная ставка процента предусмотрена этим кредитным договором?
3. В состав услуг банка входит учет векселей под 360% годовых. Сколько вы можете выручить за вексель на 2 млн. руб. со сроком погашения через 45 дней?
4. Найдите среднюю процентную ставку, т. е. процент, дающий тот же результат, что и следующая переменная ставка, оставляющая 8% в первый год, 10% — во второй и 12% — в два последующих года.
5. Имеются два обязательства:
— 91 млн. руб. с оплатой через 4 месяца;
— 96 млн. руб. с оплатой через 9 месяцев.
При какой ставке простого дисконтирования (учетной ставке банка) они эквивалентны?
6. По условиям кредита его можно вернуть в любой удобный для заемщика момент в течение года. Кредит дан под 52% годовых с помесячной уплатой процентов. Взяв кредит в сумме 1 млн. руб. в начале года, предприятие вкладывает средства в торговые операции каждый раз сроком на один месяц, получая 20% прибыли на вложенный капитал. Как наилучшим образом предприниматель может спланировать свои взаимоотношения с банком, если на иные кредиты ему рассчитывать не приходится и через год он сворачивает дело?
Вариант 3 (фамилии на Ж, З,И, К)
1. Какие внешние признаки инфляции в экономике Вы знаете?
а) Растет цена рабочей силы, снижается предложение товаров.
б) Растут цены на товары, падает реальная заработная плата.
в) Снижаются цены на товары.
г) Растут реальные доходы населения.
2. За предлагаемые в банке кредиты предприятия должны платить определенные проценты. Что такое процент по кредиту?:
а) себестоимость банковских услуг;
б) цена денег, выдаваемых в качестве кредита;
в) цена рабочей силы банковских служащих;
г) цена товаров, которые вы сможете приобрести при помощи выданного кредита.
3. Банк обещает по депозитам 90% годовых, но экономисты оценивают инфляцию на уровне 110%. Какова реальная ставка банковского процента?
4. На сколько процентов удалось уменьшить "инфляционный налог", вложив средства на год в бессрочные депозитные сертификаты под 35% годовых при инфляции 80%?
5. Сумма инвестиций равна 100 тыс. дол., предполагаемая отдача составляет 20 тыс. дол. в год. За какой срок окупятся инвестиции, если на долг начисляются 8% годовых? Предполагается, что вся прибыль образуется в конце каждого года и тогда же надо платить проценты за кредит.
6. По условиям кредита его можно вернуть в любой удобный для заемщика момент в течение года. Кредит дан под 40% годовых с помесячной уплатой процентов. Взяв кредит в сумме 1 млн. руб. в начале года, предприятие вкладывает средства в торговые операции каждый раз сроком на один месяц, получая 18% прибыли на вложенный капитал. Как наилучшим образом предприниматель может спланировать свои взаимоотношения с банком, если на иные кредиты ему рассчитывать не приходится и через год он сворачивает дело?
Вариант 4 (фамилии на Л)
1. Что для вкладчика лучше: 500% годовых в рублях или 35% в долларах, если курс доллара вырос с 450 до 1250 руб. (расходами на конвертацию можно пренебречь), а инфляция составила примерно 900%?
2. Банкир берет 50% годовых с годового кредита по стандартной схеме: проценты вместе с суммой кредита возвращаются через год. Каков реальный процент годовых с поправкой на инфляцию, составляющую 30%?
3. Страховой фонд создается годовыми рентными платежами по 100 тыс. руб. в год, которые вносятся в конце года, начиная с 2004 г. Страховая компания гарантирует 200% роста в год. Какая сумма накоплена к 01.01.09 г.?
4. Найдите приведенную к настоящему моменту сумму рентных платежей при фиксированной величине ренты в 1000 дол. под 9% годовых, если еще только предстоит платить ренту в течение 5 лет.
5. Доля банковских счетов в денежной массе, находящейся в обращении, составляет 70%. На сколько процентов изменится вся денежная масса, если норма банковского резерва снизится с 20% до 10%?
6. Какой процент годовых при оценке векселя со сроком погашения через 50 дней по формуле дисконтирования эквивалентен учетной ставке коммерческого учета векселей под 63%?
Вариант 5 (фамилии на М)
1. Почему банку выгодно работать даже в условиях отрицательной ставки процента и по кредитам, и по депозитам? Допустим, процент по депозитам id, а по кредитам ir при инфляции в 1%. При каких соотношениях банку работать выгодно?
2. Кредитный договор предусматривает выплату процентов и возврат суммы в конце периода, а также следующий порядок начисления процентов: 6% за первый год, а за каждые последующие полгода - дополнительно еще 0,5%, но при этом действует правило простых процентов. Определите сумму выплат процентов по кредиту на 2,5 года в сумме 10 млн. руб. Будет ли для заемщика выгоден обычный договор на условиях 5% годовых с выплатой в конце срока кредита суммы кредита с процентами?
3. Какую сумму надо ежегодно вносить в банк начиная с сегодняшнего дня под 25% годовых, чтобы через 5 лет накопить 1 млн. дол.?
4. Какой из двух вариантов годового кредита выгоднее для заемщика:
а) 20% вперед;
б) 10% вперед плюс 10% после окончания года вместе с возвратом всей суммы кредита?
5. Объявлена следующая схема (стратегия) погашения годового кредита: в конце каждого квартала погашается сумма, равная 5% суммы кредита, а в последнем квартале плюс к погашению 5% возвращается и вся сумма кредита. В течение этого года коммерческие банки принимают срочные вклады на 3 - 9 месяцев под 30% годовых с начислением простых процентов. Какова действительная цена кредита и эффективна ли данная ставка для банка?
6. Определите доходность ссудной операции, если ссуда предоставляется на 2 года на условиях ежегодной выплаты процента из расчета 6% за первый год и 6,5% за второй год. Изменится ли как-нибудь доходность, если процент, наоборот, равен 6,5% за первый год и 6% за второй год?
Вариант 6 (фамилии на Н, О)
1. Какая из перечисленных групп населения более всего пострадает от неожиданной инфляции?
а) Производители.
б) Держатели облигаций.
в) Заемщики.
г) Фермеры.
2. Что выгоднее банкиру: обычный (банковский) учет векселей по формуле 
или оплата векселей по формуле математического дисконтирования ,
где Р - цена векселя;
S - номинальная сумма долга;
d - ставка дисконтирования (дисконт) в долях;
n - число дней, оставшихся до выплаты суммы S по векселю?
3. Банкир просит уплатить в качестве процента за кредит 250 тыс. руб. в момент выдачи номинальной суммы кредита, равной 1,5 млн. руб., сроком на полгода. Найдите реальную эффективную ставку процента при инфляции, составляющей 1% в месяц.
4. Договаривающиеся стороны считают эквивалентными дол. сейчас и дол. через 4 года. Найдите принятую сторонами ставку дисконтирования.
5. Заемщик должен 5 лет выплачивать по 1 млн. руб. в счет погашения займа. Но когда нужно было делать первый взнос, денег не оказалось и заемщик попросил банк об отсрочке и был согласен в течение последующих 4 лет погасить долг равными взносами под 13% годовых. Определите сумму этого взноса.
6. Определите доходность ссудной операции на основе расчета APR(эффективной ставки процента), если при выдаче ссуды удерживаются комиссионные в размере 1,5%, а погашение ссуды в 3000 дол. осуществляется ежегодными платежами в 1050 дол. в течение 3 лет.
Вариант 7 (фамилии на П, Р,С)
1. Что обладает более высокой степенью ликвидности: купюра в 10 тыс. руб., ГКО или трехмесячный депозит (ранжируйте в порядке убывания ликвидности)? Объясните, почему.
а) 10 тыс. руб., депозит, ГКО.
б) ГКО, l0 тыс. руб., депозит.
в) 10 тыс. руб., ГКО, депозит.
г) Депозит, ГКО, 10 тыс. руб.
2. Определите эффективную ставку процента за потребительский кредит, который предоставляется на следующих условиях:
- 40% стоимости плюс 5% в качестве платы за кредит вносится сразу;
- оставшиеся 60% стоимости покупки оплачиваются через год.
3. Определите, что выгоднее и насколько: взять кредит в банке под сложный процент из расчета 20% годовых на 2 года или под 22%, выплачиваемых ежегодно.
4. 8. Заемщик должен вернуть 200 тыс. дол. через 28 дней и 500 тыс. дол. через 75 дней. Он просит консолидировать платежи и согласен вернуть 700 тыс. дол. На какую отсрочку может рассчитывать заемщик при одной и той же 12%-ной годовой ставке?
5. Определите срок ежегодной ренты в 200 дол., для того чтобы накопить 2500 дол., если рента копится под 13% годовых.
6. При какой ставке дисконтирования стоимость двух проектов одинакова? Капиталовложения по годам:
Проект 1 | 150 | 700 | - |
Проект 2 | 400 | 300 | 70 |
Вариант 8 (фамилии на Т, У,Ф)
1. Вексель как платежный документ представляет интересы нескольких лиц, участвующих в его обращении:
а) заемщик, покупатель, кредитор;
б) плательщик, авалист, векселедатель;
в) продавец, заемщик, авалист;
г) векселедержатель, кредитор, дебитор;
2. Банк берет 8% с уплатой вперед за годовой кредит. Определите эффективную процентную ставку при возврате всех 100% суммы кредита в конце года.
3. В течение одного года можно вычислять процент двумя способами: «коммерчески», с базой 360 дней, и «точно», с базой 365 дней. Определите разницу между процентами, вычисленными этими двумя способами, по 3-месячному кредиту (с 1 марта по 31 мая включительно), данному под 300% годовых.
4. Государство заняло сумму у банка на условиях «вечной ренты», т. е. согласилось выплачивать ежегодно по 1 млн. руб., не возвращая долга. Какова минимальная сумма кредита, если, заключая договор, стороны исходили из 10% годовых за такой кредит?
5. Заемщику предоставлен льготный период, в течение которого он выплачивает 15% ежегодно с суммы кредита и в конце которого возвращает всю сумму целиком. Найдите APR(эффективную ставку процента), если кредит дан на 5 лет.
6. Заемщик должен вернуть 102 тыс. дол. через 72 дня и 206 тыс. дол. через 108 дней. Он просит консолидировать платежи и согласен вернуть 308 тыс. дол. На какую отсрочку может рассчитывать заемщик при одной и той же 10%-ной годовой ставке?
Вариант 9 (фамилии на Х, Ц,Ч, Ш,Щ, Ы,Э, Ю,Я)
1. Начислите проценты по кредиту, выданному на 2 года и 7 месяцев под 12% годовых.
2. Предприятию предлагают за 200 тыс. руб. купить 22 ноября вексель, выписанный на 220 тыс. руб. с датой погашения 12 декабря того же года. Определите учетную ставку.
3. Стороны договорились ежемесячно индексировать сумму долга в 30 млн. руб. на величину инфляции, а также погасить весь долг за три месяца, выплачивая ежемесячно по 1/3 долга плюс набежавшие проценты. Определите все три суммы выплат при начислении 1% за месячный кредит, если в первый месяц инфляция составляет 20%, во второй — 25%, а в третий — 15%.
4. Определите сумму на сберегательном счете на 1 апреля, если:
а) вклад на 1 января составлял рублей;
б) процентная ставка равнялась 24% годовых, но с 1 февраля была введена новая ставка — 36%.
5. Вексель с уплатой через 90 дней 1 млн. руб. куплен за 750 тыс. руб. и через 30 дней продан за 850 тыс. руб. Определите доходность этой операции в рублях и в APR(эффективная ставка процента).
6. Предприятие получило ссуду в размере 150 млн. рублей 1 июля 2004 г. На какую сумму могут рассчитывать лица, ссудившие фирму деньгами, по состоянию на 01.01.08 г.? Динамика ставки Центрального банка росла за этот период представлена на сайте: www. *****
Словарь основных терминов
Аккредитив
поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.
Банк
1) финансовая организация производящая, хранящая, предоставляющая, распределяющая, обменивающая, контролирующая денежные средства и обращение денег и ценных бумаг;
2) кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлекать во вклады физических и юридических лиц; размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
3) коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим законом и на основании лицензии, выданной Центральным банком России, предоставлено право привлекать денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещать эти средства на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
Безналичные расчеты
денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации
Вексель
безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные
Внутренняя лицензия
предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:
1) рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года;
2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций;
3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей.
Гарантия
письменное обязательство третьего лица уплатить за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая.
Государственная корпорация
не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная Российской Федерацией на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций. Имущество, переданное государственной корпорации, является собственностью государственной корпорации.
Государственное предприятие
предприятие, основные средства которого находятся в государственной собственности, а руководители назначаются или нанимаются по контракту государственными органами. Государственные предприятия получают основную часть своих доходов за счет продажи товаров и услуг, а не из государственного бюджета.
Депозит (вклад)
денежные средства, оформленные на хранение в банковское или иное кредитно-финансовое учреждение. Депозиты бывают: текущими (до востребования) и срочными. К основным источникам средств, помещаемых во вклады, прежде всего, относятся средства на счетах предприятий, на счетах заработной платы рабочих и служащих, на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.
Закрытый (конфиденциальный) факторинг
служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения кредита.
Инкассо
банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов
Казенное предприятие
1) государственное предприятие, находящееся в непосредственном ведении государственных органов.
2) казенное предприятие в Российской Федерации - унитарное предприятие, основанное на праве оперативного управления.
Казенное предприятие может быть реорганизовано или ликвидировано по решению Правительства Российской Федерации. РФ несет субсидиарную ответственность по обязательствам казенного предприятия при недостаточности его имущества.
КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ
Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Кредитные организации подразделяются на две группы - банки и небанковские кредитные организации.
Кредитоспособность
способность предприятия «принять» кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.
Муниципальное предприятие
предприятие, организуемое за счет местного бюджета, инвестиций иных муниципальных предприятий, собственных средств и других законных источников финансирования и находящееся в ведении административно-территориальных органов управления или местного самоуправления.
Небанковские кредитные организации
Кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание таких операций устанавливает ЦБ РФ.
К специализированным банковским институтам, действующим по лицензии, относятся: брокерские и дилерские фирмы; инвестиционные и финансовые компании; пенсионные фонды; кредитные союзы; кассы взаимопомощи, ломбарды; благотворительные фонды; лизинговые и страховые компании. Основные формы деятельности этих учреждений сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизации капитала через различные акции, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.
Отрицательный акцепт
форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе акцепта. Не заявленные в условленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
Открытый факторинг
форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.
Платежное поручение
письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.
Платежное требование-поручение
требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
Положительный акцепт
форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Предварительный акцепт
означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета
Предприятие
самостоятельный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который производит и реализует продукцию, выполняет работы, оказывает услуги. Предприятие имеет право заниматься любой хозяйственной деятельностью, не запрещенной законодательством и отвечающей целям, предусмотренным в уставе предприятия. Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, печать со своим наименованием.
Расчетный чек
документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).
Срочные депозиты
денежные средства, помещаемые на хранение на заранее определенный срок. По сравнению с текущими вкладами, имеющими в основном краткосрочный характер, они вносятся на более длительные сроки (как правило, не менее одного месяца). Преимущество долгосрочного вложения для вкладчика заключается в получении более высоких процентов.
Унитарное предприятие
Унитарное предприятие - организационно-правовая форма коммерческой организации, не наделенной правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Имущество такого предприятия неделимо и не может быть распределено по вкладам, долям и паям. В форме унитарных могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия. Управляющим является назначаемый собственником руководитель. Имущество находится в государственной и муниципальной собственности и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или хозяйственного управления.
Факторинг
ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.
Финансовый рынок
форма организации движения денежных средств, т. е. сфера проявления экономических отношений между продавцом и покупателем по поводу денежных средств и инвестиционных ценностей.
Чек
письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.
Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.).
Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.
Методические рекомендации
для преподавателей
Основными принципами ведения лекционных и практических занятий являются:
· от единичного к общему;
· от разрозненных фактов к поиску закономерностей;
· от изучения следствий к анализу причин. От «узкого» предметного мышления к «широкому» диалектическому и системному;
· от информации к знаниям и умению их использовать.
Средства, методы обучения, способы учебной деятельности, применение которых для освоения тем учебного плана наиболее эффективно, приведены в следующей таблице.
Таблица
Средства, методы обучения, способы учебной деятельности,
применение которых для освоения тем учебного плана
наиболее эффективно
Тема занятий | Применяемые средства обучения[1] | Приме-няемые формы обучения | Используемые методы обучения |
Принципы построения кредитно-финансовой системы в современных экономических условиях | Технические средства: - демонстрационный комплекс на базе мультимедийного проектора | Лекция | Дискуссия в ходе изложения темы по проблеме определения типа финансовой системы России |
Коммерческий банк как основной институт финансовой системы | Технические средства: - информационный полицветный аудиторный комплекс на базе фломастерных аудиторных досок | Лекция | Метод модели-рования (модели-рование совместно со студентами возможных стратегий взаимодействия госпредприятий с коммерческими банками) |
Система денежных расчетов | Технические средства: - информационный полицветный аудиторный комплекс на базе фломастерных аудиторных досок | Лекция | Дискуссия в ходе изложения лек-ционной темы по проблемным вопросам |
Действующие формы безналичных расчетов | Технические средства: - демонстрационный комплекс на базе мультимедийного проектора | Лекция, практ. занятие | Дискуссия (преимущества и недостатки действующих форм безналичных расчетов) |
[1] При всех формах занятий традиционными средствами обучения являются учебники, научная и методическая литература
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 |
