Министерство образования Российской Федерации
Муниципальное общеобразовательное учреждение
«Средняя общеобразовательная школа № 20
с углубленным изучением отдельных предметов»
ПРОГРАММА КУРСА
«Основы
налоговой грамотности»
для учащихся 9- х классов
Преподаватель:
БИЙСК 2010
Учебная программа элективного курса:
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ЧЕЛОВЕКА
(ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ ГРАМОТНОСТИ)
1. Пояснительная записка.
Налоги - одна из тем, более всего волнующих граждан любой страны. И хотя в современном мире налоговые бунты стали редкостью, жаркие дискуссии о налогах - не только не редкость, но повседневная обыденность политической и экономической жизни во всем мире. Ожесточенные споры по этому вопросу идут и в России, потому что налоговая система в России испытывает постоянные изменения и потрясения, и в ней ярко, а порой и болезненно отражаются все проблемы экономической нестабильности в стране.
Можно с уверенностью сказать, что споры по этому вопросу стихнут не скоро, и ни одному человеку не удастся уклониться от этой проблемы, так как уплата налогов установлена законом как обязанность каждого гражданина страны, уклонение от выполнения которой наказывается вплоть до лишения свободы.
При хорошем знании законов и правил налогообложения можно снизить размер налогов, подлежащих уплате, так как государство предоставляет налогоплательщикам определенные льготы. Незнание законов не освобождает индивида от ответственности. Грамотный человек всегда сможет обезопасить себя от неожиданностей, сможет платить налогов ровно столько, сколько неизбежно, и получать все льготы по налогообложению, которые только возможны.
Поэтому изучение основ налоговой грамотности сегодня особенно актуально.
Предлагаемый элективный курс предназначен для учащихся 9-х классов и посвящен вопросам налоговой грамотности.
2. Место курса в образовательном процессе.
Предлагаемый элективный курс является одним из курсов социально-экономического профиля. Адресатом курса могут быть учащиеся как специализированных школ и классов, так и общеобразовательных школ, независимо от наличия экономических дисциплин в учебном плане. Необходимые для проведения занятий знания, умения и навыки основаны на личном жизненном опыте учащихся.
Учащиеся получат практический опыт экономического поведения и взаимодействия, который смогут использовать как в повседневной жизни, так и в будущей деловой карьере.
3. Цели и задачи курса.
Цель курса.
Основной целью элективного курса является формирование у учащихся знаний основ налоговой грамотности и воспитание у них понимания неизбежности уплаты налогов для устойчивого развития общества в целом.
Задачи курса.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
· Усвоение прав и обязанностей налогоплательщика;
· Понимание возможности защиты прав налогоплательщика;
· Знание устройства налоговых органов и требований к их кадровому составу;
· Знание наиболее важных налогов;
· Понимание вопросов налогообложения применительно к малому бизнесу.
Решение поставленных задач требует от учителя определенных знаний и умений.
4. Основные компоненты содержания курса.
№ | Тема | Количество часов | ||
Общее | Теория | Практика | ||
1 | Финансовая наука и наука налогообложения. | 1 | 1 | 0 |
2 | Налоговые органы и требования к их кадровому составу. | 2 | 1 | 1 |
3 | Налог на прибыль. | 2 | 1 | 1 |
4 | Налог на добавленную стоимость. | 2 | 1 | 1 |
5 | Налог на имущество и льготы по его уплате. | 2 | 1 | 1 |
6 | Плата за землю. | 1 | 0.5 | 0.5 |
7 | Права и обязанности налогоплательщика. | 1 | 1 | 0 |
8 | Налоговое бремя, способы его уменьшения. | 1 | 0.5 | 0.5 |
9 | Налоговые системы зарубежных стран. | 1 | 1 | 0 |
10 | Профессионализм налогового служащего. | 1 | 0 | 1 |
11 | Налоговое планирование. | 1 | 0.5 | 0.5 |
12 | Защита прав налогоплательщика. | 1 | 0.5 | 0.5 |
13 | Заключительный урок. | 1 | 0 | 1 |
ВСЕГО ЧАСОВ ПО КУРСУ: | 17 | 9 | 8 |
Как указывалось выше, освоение программы элективного курса не требует предварительной подготовки учащихся. Все требуемые для изучения курса навыки и знания основаны на их жизненном опыте.
Содержание предлагаемого элективного курса будет способствовать развитию и формированию умений и навыков, необходимых для любого работающего человека, будь он наемным работником или предпринимателем, так как гражданин, владеющий основами налогового законодательства, всегда будет практически неуязвим.
5. Формы контроля уровня достижений учащихся и критерии оценки.
В качестве контроля освоения материала элективного курса разработан набор контрольно-измерительных материалов.
6. Составление кроссвордов по темам.
В результате изучения курса учащиеся 8—9-х классов должны иметь представление о том:
- — от чего зависит экономическое процветание страны; — какие бывают экономические свободы; — как государство защищает свободы граждан; — что такое государственный бюджет; — на что Российское государство тратит денег больше всего; — в соответствии с какими правилами государство планирует свои доходы и расходы; — зачем и как государство берет в долг; — что случилось со страной в августе 1998 г.; — сколько вы лично задолжали иностранцам; — что такое налог; — кто в Европе платит налогов меньше всех; — может ли страна прожить без налогообложения; — каковы основные типы налогов; — когда люди начали платить налоги; — какую роль налоги сыграли в падении Римской империи; — что являлось источником доходов королей в Средневековье; — как налог на чай стал толчком к созданию США; — какую роль сыграли налоги в возникновении Русского государства; — как русские воевали с монголами за налоги; — зачем государство пересчитывает своих граждан; - из-за чего произошел “соляной” бунт; - как Екатерина II запретила доносы на купцов; - что такое налоговая система; - кто является предпринимателем; - почему происходящие реформы в нашей стране начались с приватизации; - в чем сходство и разница между налогами, сборами и пошлинами; - что такое федеральные, региональные и местные налоги; - что такое подоходный налог; - как определяется совокупный доход; - какие льготы и скидки применяются для определения облагаемого налогом совокупного годового дохода; - что такое налоговая декларация; - кто обязан ее подавать; - почему при подаче декларации необходимо выдерживать определенные сроки; - почему государственные чиновники обязаны заполнять декларацию о доходах; - что такое имущественное право; - что такое наследство; - почему налог на наследование и дарение предотвращает социальные конфликты; - что понимается под недвижимостью; - что не облагается налогом при наследовании или дарении; - каковы размеры налога при наследовании и дарении; - что такое акциз; - когда он впервые был введен в практику налогообложения; - какие товары облагаются сегодня акцизом в России; - что такое государственная пошлина; - от чего зависит ее размер; - как уплатить государственную пошлину; - какие существуют льготы по уплате государственных пошлин; - как освобождаются от уплаты госпошлин.
7. Литература.
1. и др. Основы налоговой грамотности, курс для 8-9 классов общеобразовательных учреждений. Вита-Пресс, 1999.
2. и др. Основы налоговой грамотности, курс для 8-9 классов. Методическое пособие для учителя.
3. И. Липсиц. Экономика, Кн 1,2 Вита-Пресс, 1998.
4. , . Уроки экономики в школе. М. Вита-Пресс, 1999.
5. . Уроки экономики в школе. М, Вита-Пресс, 1997.
6. Налоговый Кодекс Российской Федерации.
