Предварительная оценка исполнения объемов финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета (стр. 2 )

¨  поступлений, администрируемых Министерством имущественных отношений Российской Федерации, в октябре составивших 1,0 млрд. рублей, или 56,7 % к уточненному заданию на октябрь.

Поступления сложились из доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной собственности (включая доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества, закрепленного за научными организациями, образовательными учреждениями, учреждениями здравоохранения и учреждениями культуры и искусства), от дивидендов по акциям, находящимся в федеральной собственности (, и другие), от деятельности совместного Российского-Вьетнамского предприятия «Вьетсовпетро»;

¨  администрируемых Минфином России и другими федеральными органами – 6,9 млрд. рублей;

¨  поступлений, администрируемых Госкомитетом России по рыболовству – 0,08 млрд. рублей (156,0% к уточненному заданию на октябрь).

Доходы федерального бюджета в октябре 2001 года

млн. рублей

	Уточненный лимит	Исполнение	Отклонение от лимита	% выполнения
Доходы, всего	,2	,1	14 335,9	111,2%
Налоги и другие платежи, сбор которых администрируется Министерством налогов и сборов России	78 203,4	83 460,2	5256,8	106,7%
Налоги и платежи, сбор которых администрируется ГТК России	44 109,3	49 070,8	4 961,5	111,2%
Поступления, администрируемые Мингосимуществом России	1 798,1	1 019,2	-778,9	56,7%
Поступления, администрируемые Минфином России и др. федеральными органами	1 898,3	6 907,0	5 008,7	363,9%
Поступления, администрируемые Минатомом России, включая Фонд Минатома России	2 382,1	2 241,9	-140,2	94,1%
Поступления, администрируемые Госкомитетом России по рыболовству	50,0	78,0	28,0	156,0%

Как видно из приведенной таблицы, доходы, сбор которых администрируется Министерством Российской Федерации по налогам и сборам, составляют наибольший удельный вес в сумме всех поступивших доходов – 58,4%, Государственным таможенным комитетом Российской Федерации – 34,4%, поступления сумм неналоговых платежей, администрируемых Мингосимуществом России – 0,7%, Министерством финансов Российской Федерации – 4,8%, Минатомом России – 1,6%, Государственным комитетом Российской Федерации по рыболовству – 0,1% в общей сумме всех доходов.

Источники финансирования дефицита федерального бюджета

Федеральный бюджет в октябре т. г. по предварительной оценке исполнен с профицитом в сумме 29,7 млрд. рублей (приложения №1,2).

млн. рублей

	Уточненный лимит	Исполнение	Отклонение от лимита	% выполне ния
Дефицит(-) / профицит(+) федерального бюджета	-,5	29 652,2	62 957,7
Источники финансирования дефицита федерального бюджета –всего	33 305,5	,2	,7
Источники внутреннего финансирования дефицита	5 502,3	12 102,7	6 600,4	220,0%
-сальдо внутреннего госдолга	5 615,3	7 181,3	1 566,0	127,9%
- привлечение	13 500,0	13 061,5	-438,5	96,8%
- погашение	,6	-5 880,2	2 104,4	73,6%
- сальдо по приватизации	0	4 862,9	4 862,9
- сальдо по госзапасам	-13,1	58,5	71,6
- доходы	3 100,0	545,8	-2 554,2	17,6%
- расходы	-3 113,1	-487,3	2 625,8	15,7%
Источники внешнего финансирования дефицита	-,5	-,9	3 341,6	76,0%
- привлечение	885,6	885,6	0	100,0%
- погашение	,1	,8	3 052,3	79,4%
- курсовая разница		289,3	289,3
Изменение остатков на счетах	41 727,7	,0
на начало месяца		68 456,4
на конец месяца		99 628,4

Внутренние источники финансирования дефицита федерального бюджета в октябре т. г. по предварительной оценке составили 12,1 млрд. рублей и сложились из следующих элементов:

ü  доходы по приватизации в объеме 4,86 млрд. рублей. В федеральный бюджет были перечислены средства от продажи акций (151,7 млн. рублей), компания «Кузбассуголь» (4686,6 млн. рублей) и другие.

ü  сальдо по госзапасам составило 58,5 млн. рублей, при этом поступления от реализации государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней составили 545,8 млн. рублей, расходы по пополнению госзапасов – 487,3 млн. рублей.

ü  сальдо внутреннего госдолга составило –7,2 млрд. рублей, в том числе привлечение средств – 13,1 млрд. рублей и погашение внутреннего госдолга – 5,9 млрд. рублей.

Лимитами на октябрь 2001 г. было предусмотрено привлечение средств в сумме 13500 млн. рублей, в том числе:

за счет размещения ГКО - 1500,0 млн. рублей,

ОФЗ-ФК - 500,0 млн. рублей,

ОГНЗ - 11500,0 млн. рублей.

Фактическое (кассовое) привлечение денежных средств составило:

от размещения ГКО 1437,0 млн. рублей,

ОФЗ-ФК 106,2 млн. рублей,

ОГНЗ 11500, 0 млн. рублей.

Отклонения фактической выручки от размещения ГКО объясняются конъюнктурой рынка государственных ценных бумаг на момент размещения на аукционе выпуска 21155RMFS, а также при допродаже указанного выпуска и выпуска 21154RMFS, размещенного ранее не в полном объеме.

Отклонения фактического привлечения средств от лимита с учетом переходящих остатков по ОФЗ-ФК связано с тем, что в октябре Минфин России менее активно допродавал на вторичном рынке выпуски 27013RMFS, 27014RMFS и 27015RMFS, что объясняется конъюнктурой рынка государственных ценных бумаг при допродаже указанных выпусков.

В рамках проведения операций по новации по ГКО/ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 года было отражено привлечение средств по ОФЗ-ПД и ОФЗ-ФК в размере соответственно 1,1 млн. руб. и 3,85 млн. рублей, а также в рамках возобновленной новации ОВГВЗ III серии - привлечение по ОФЗ-ФК в размере 2,88 млн. рублей (безденежные операции).

В соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации источники финансирования в части привлечения по ОФЗ-ФК были уменьшены на сумму накопленного купонного дохода (НКД) в размере 2,68 млн. рублей, полученного Минфином России при допродажах ОФЗ-ФК выпусков 27013RMFS, 27014RMFS и 27015RMFS.

Расходы по погашению ГКО были предусмотрены в лимитах на октябрь с учетом переходящих остатков в размере 5562,9 млн. рублей. Фактически на погашение основной суммы долга по этим облигациям было направлено денежных средств 5543,5 млн. рублей. Кроме того, в рамках проведения операций по новации ГКО/ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 года было отражено погашение основной суммы долга по ГКО – в размере 4,26 млн. рублей Экономия по данной позиции объясняется проведением новации в меньших по сравнению с запланированными объемах.

Экономия в части погашения основной суммы долга по ОФЗ-ПД с учетом переходящих остатков объясняется в основном тем, что запланированный в предыдущие месяцы выкуп ОФЗ-ПД не проводился.

По лимитам в части погашения прочих источников внутреннего финансирования с учетом переходящих остатков сложилась экономия в сумме 1384,7 млн. рублей, в том числе за счет средств, предусмотренных на выплату компенсации по сбережениям граждан, в сумме 1161,5 млн. рублей, в связи с замедлением темпов производимых выплат.

Внешние источники финансирования дефицита федерального бюджета (сальдо) в сентябре т. г. по предварительным данным сложились в сумме (-10,6) млрд. рублей, которая включает:

-  привлечение связанных кредитов на сумму 0,88 млрд. рублей;

-  погашение основного внешнего долга 11,76 млрд. рублей.

-  курсовую разницу, которая составила (–0,29) млрд. рублей.

Финансирование расходов федерального бюджета

Финансирование основных направлений расходов федерального бюджета, предусмотренных уточненным заданием на октябрь т. г. с учетом переходящих остатков финансирования предыдущих месяцев, произведено Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с документами, представленными главными распорядителями и иными прямыми получателями средств федерального бюджета (приложение №1):

Финансирование расходов федерального бюджета

в октябре 2001 года

млн. рублей

	Уточненный лимит (с учетом переход. остатков)	Финансирование расходов	Отклонение от уточненного лимита	% выпол нения
Расходы, всего	,7	,9	,8	69,9%
Государственное управление и местное самоуправление	4 577,1	3 644,9	-932,2	79,6%
Судебная власть	1 484,3	1 256,2	-228,1	84,6%
Международная деятельность	7 591,8	2 287,8
Национальная оборона	33 602,4	22944,5	,9	68,3%
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства	16 739,5	15 285,0	-1 454,5	91,3%
Фундаментальные исследования	2 568,7	2 563,7	-5,0	99,8%
Промышленность, энергетика и строительство	10 116,5	3 960,3	-6 156,2	39,1%
Сельское хозяйство и рыболовство	9 943,9	1 705,2	-8 238,7	17,1%
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий	714,3	685,0	-29,3	95,9%
Образование	5 340,5	5 327,7	-12,8	99,8%
Культура, искусство и кинематография	633,0	633,0	0	100,0%
Средства массовой информации	512,5	512,5	0	100,0%
Здравоохранение и физическая культура	2 517,4	2 493,3	-24,1	99,0%
Социальная политика	15 147,2	14 232,2	-915,0	94,0%
Обслуживание государственного долга	5 861,1	4700,8	-1 160,3	80,2%
Финансовая помощь бюджетам других уровней	22 097,5	17 376,2	-4 721,3	78,6%
Целевые бюджетные фонды	4 583,0	2 593,0	-1 990,0	56,6%

В целом выполнение уточненных объемов финансирования расходов федерального бюджета в октябре т. г. с учетом переходящих остатков предыдущих месяцев с начала года по предварительной оценке сложилось на уровне 69,9%.

При этом практически в полном объеме профинансированы следующие разделы: «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу» (99,8%), «Образование» (99,8%), «Культура, искусство и кинематография» (100%), «Средства массовой информации» (100%), «Здравоохранение и физическая культура» (99%), «Пополнение государственных запасов и резервов» (100%).

Недофинансирование по отдельным разделам сложилось по следующим причинам:

·  по разделу «Государственное управление и местное самоуправление» недофинансирование составило 20,4% (932,2 млн. рублей) и в основном объясняется неполным использованием средств резерва, предусмотренного на выплаты гарантий и компенсаций высвобождаемых работников в связи с реорганизацией министерств и ведомств;

·  по разделу «Судебная власть» расходы профинансированы на 84,6% (недофинансирование – 228,1 млн. рублей). Отклонение исполнения от уточненного лимита на октябрь в основном произошло по целевой статье 063 «Содержание мировых судей», что обусловлено неукомплектованностью штата мировых судей;

·  по разделам «Национальная оборона» и «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства» расходы профинансированы соответственно на 68,3% и 91,3%, что связано с продолжающимся процессом заключения договоров по финансированию государственного оборонного заказа;

·  по разделу «Промышленность, энергетика и строительство» расходы профинансированы на 39,1% от уточненного лимита на месяц. Недофинансирование произошло:

-  по подразделу «Топливно-энергетический комплекс» - в связи с задержкой подписания документов, регламентирующих отношения Минэнерго России с бюджетополучателями;

-  по подразделу «Строительство, архитектура» (инвестиции) –государственными заказчиками своевременно не представлены отчеты о фактически произведенных работах и платежные документы на перечисление средств;

·  по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» недофинансирование в размере 8,2 млрд. рублей вызвано следующими причинами:

-  изменение порядка финансирования расходов по формированию лизингового фонда (5 млрд. рублей);

-  отсутствие порядков финансирования расходов на формирование продовольственного рынка зерна, федерального фонда семян, выплаты страховых платежей сельхозпроизводителям (2,2 млрд. рублей);

-  отсутствие данных у Минсельхоза России о фактических размерах произведенных затрат получателями средств федерального бюджета (0,9 млрд. рублей);

-  отсутствие подтверждающих документов на оплату расходов, производимых, в основном, за счет дополнительных доходов, доведенных Госкомрыболовству России в конце сентября (0,1 млрд. рублей);

·  по разделу «Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия» финансирование составило 91,7% от уточненного лимита на октябрь, что связано с непредставлением Минприроды России платежных документов на перечисление указанных средств;

§  по разделу «Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика» финансирование расходов произведено на 77,2% уточненного лимита. Недофинансирование на сумму 1,2 млрд. рублей сложилось по подразделу «Дорожное хозяйство» в связи с тем, что в сентябре не производилось финансирование расходов в соответствии со статьей 115 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» (задолженность Минтранса России по займам МБРР по состоянию на 1 января 2001 года – 1,2 млрд. рублей), а также в связи с тем, что порядок по предоставлению кредитов на приобретение дорожной техники и др. имущества, необходимого для функционирования федеральных дорог, в настоящее время находится в разработке (175,0 млн. рублей).

§  по разделу «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий» 95,9 % от уточненного лимита на октябрь. Недофинансирование связано с несвоевременным представлением платежных документов в связи с поздним уточненением лимитов;

§  по разделу «Социальная политика» недофинансировано 0,9 млрд. рублей (6 % месячного объема расходов), что связано с несвоевременным представлением необходимых для проведения платежей документов Министерством труда и соцразвития России;

·  по разделу «Обслуживание государственного долга» финансирование произведено на 80,2%, при этом обслуживание внутреннего государственного долга профинансировано на 75,5%, внешнего – на 86,2%.

Уменьшение фактических расходов на обслуживание внутреннего государственного долга против лимита с учетом переходящих остатков объясняется тем, что, что фактические объемы проведенной в октябре текущего года новации ГКО/ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 года и новации ОВГВЗ Ш серии оказались меньше запланированных. Расходы, связанные с проведением новации, являются расчетными величинами при формировании лимитов. Сроки подачи заявок на проведение новации определяются инвесторами самостоятельно, и предусмотреть точные суммы выплат отдельно по месяцам не представляется возможным.

Отклонение фактического значения в части обслуживания ОФЗ-ПД объясняется тем, что в соответствии с Соглашением № /05-763 от 01.01.01 года переоформление облигаций, принадлежащих Банку России по состоянию на 1 января 2000 года, было проведено не 25 декабря 2000 года, как планировалось ранее, а 27 декабря 2000 года, таким образом купонный доход по облигациям, выпущенным взамен погашенных, был ниже предусмотренного в лимитах с учетом переходящих остатков.

Недофинансирование расходов по обслуживанию внешнего государственного долга вызвано проводимой реструктуризацией внешнего долга, а также курсовой разницей (официальный курс доллара США к рублю оказался ниже предусмотренного).

● по разделу «Утилизация и ликвидация вооружений» в сентябре т. г. недофинансирование расходов составило 7,4% и связано с тем, что главными распорядителями своевременно не были представлены платежные документы на перечисление средств;

·  по разделам «Исследование и использование космического пространства» и «Мобилизационная подготовка экономики» финансирование произведено соответственно на 72,7% на 61,7% от уточненного лимита, что связано с продолжающимся процессом заключения договоров по финансированию государственного оборонного заказа;

·  по разделу «Военная реформа» финансирование расходов произведено на 6,6 % от уточненного лимита на октябрь, что связано с тем, что выдача средств, предусмотренных по разделу, осуществляется по мере заключения договоров на покупку жилья лицами, получившими жилищные сертификаты, которые могут быть заключены в течение 9 месяцев со дня выдачи сертификатов;

·  по разделу «Целевые бюджетные фонды» финансирование произведено на 56,6% от уточненного лимита. Причиной недофинансирования по фонду Министерства Российской Федерации по атомной энергии стало то, что финансирование расходов фонда производится по мере поступления доходов в него, а плановые задания по поступлениям формируются, исходя из графиков поставок, которые в процессе их согласования с компанией "ЮСЕК" - исполнительным агентом американской стороны - претерпевают существенные изменения.

·  по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» расходы профинансированы в сумме 17,4 млрд. рублей, что составило 78,6% от уточненного лимита.

Из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации предусмотрено было перечислить субъектам Российской Федерации 6845,6 млн. рублей. Фактически субъектам Российской Федерации на указанные цели было перечислено 5107,5 млн. рублей (74,6% уточненных бюджетных назначений на октябрь), в том числе:

Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации	4,96 млрд. рублей
Субсидии на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти, нефтепродуктов, топлива и продовольственных товаров (за исключением подакцизных) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов для снабжения населения, предприятий и организаций социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства	0,10 млрд. рублей
Субвенции на компенсацию тарифов на электроэнергию территориям Дальнего Востока и Архангельской области	0,045 млрд. рублей

Недоперечисление дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (на 1651,9 млн. рублей) связано с необходимостью погашения в ноябре-декабре т. г. субъектами Российской Федерации бюджетных ссуд, полученных из федерального бюджета, согласно утвержденных графиков.

В октябре полностью профинансированы средства из Фонда компенсаций – всего на сумму 3743,8 млн. рублей, в том числе на:

·  реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» - 1182,2 млн. рублей

·  реализацию Федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» - 2561,6 млн. рублей

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение потерь в связи с изменением объема и порядка формирования Фонда компенсаций перечислены в октябре т. г. полностью в размере 889,7 млн. рублей.

Наряду с этим в октябре т. г. согласно уточненной росписи расходов федерального бюджета предполагалась выдача бюджетных ссуд на покрытие кассового разрыва в объеме 1170,0 млн. рублей, фактически на указанные цели перечислено 763,2 млн. рублей. Недофинансирование связано с определением ожидаемой оценки исполнения бюджетов субъектов Российской федерации за 2001 год и выявлением регионов, нуждающихся в финансовой помощи из федерального бюджета в виде бюджетных ссуд. Средства будут использованы в ноябре 2001 года.

На реализацию прочих мероприятий Федеральной целевой программы восстановления экономики и социальной сферы Чеченской Республики в 2001 году в федеральном бюджете по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» предусмотрены средства в сумме 419,1 млн. рублей. Из них по распоряжению Правительства Российской Федерации от 01.01.01 года Правительству Чеченской Республики перечислено 11,3 млн. рублей на финансирование поездки паломников из Чеченской Республики к святым местам в Саудовской Аравии. Оставшиеся 395,1 млн. рублей не были использованы в связи с тем, что вышеуказанным распоряжением не был определен главный распорядитель федеральных средств.

Кроме того, за счет Фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации и Фонда компенсации в октябре т. г. в полном объеме (118,2 млн. рублей) перечислены средства на текущее содержание учреждений и организаций бюджетной сферы Чеченской Республики, из них на выплату пособий гражданам, имеющим детей перечислено 35,2 млн. рублей.

Финансирование города-курорта Сочи, предусмотренное на октябрь в размере 83,96  млн. рублей, произведено в полном объеме.

Финансирование Республики Башкортостан и Республики Татарстан осуществлялось в соответствии со статьей 43 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» в целях урегулирования межбюджетных отношений в пределах поступления доходов от уплаты федеральных налогов и сборов в федеральный бюджет в 2001 году с территорий указанных субъектов Российской Федерации. Оказание финансовой помощи в октябре т. г. произведено в пределах установленного лимита финансирования расходов: Республике Башкортостан – в сумме 625,6 млн. рублей, Республике Татарстан – 949,7 млн. рублей.

На финансирование закрытых административно-территориальных образований (ЗАТО) в октябре 2001 года направлено из федерального бюджета 591,3 млн. рублей, в том числе:

-  дотации бюджетам ЗАТО, в пределах которых находятся объекты Минобороны России и Минатома России – 509,3 млн. рублей;

-  субвенции бюджетам ЗАТО –82,0 млн. рублей, из них 81,5 млн. рублей – субвенции на капитальные вложения, 0,5 млн. рублей – субвенции на отселение.

Кроме того, резерв на передачу средств с учетом переходящих остатков сентября составляет 55,5 млн. рублей.

На содержание инфраструктуры города Байконур, связанное с арендой космодрома Байконур в октябре предполагалось направить 78,8 млн. рублей. Финансирование по дотации и субвенциям г. Байконура приостановлено в связи с перевыполнением доходной части бюджета.

На финансирование программ социально-экономического развития ЗАТО из федерального бюджета направлены субвенции в пределах установленного лимита в сумме 371,1 млн. рублей.

На реализацию программ развития городов, как наукоградов Российской Федерации, в октябре текущего года средства федерального бюджета предусмотрены в соответствии с лимитом финансирования в размере 7,65 млн. рублей. Фактически средства перечислены в полном объеме.

В течение октября в приоритетном порядке осуществлялось выделение средств на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим.

На эти цели в октябре т. г. перечислено 16,4 млрд. рублей (37,1% бюджетной росписи IV квартала т. г.).

Всего с начала года на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим перечислено 194,1 млрд. рублей, что составляет 87,7% к бюджетным назначениям по указанным расходам 2001 год.

По предварительной оценке федеральный бюджет за январь-октябрь т. г. исполнен по доходам - в сумме 1 251,2 млрд. рублей, что составило 104,8% к бюджетным назначениям на год (приложения №2,3).

По расходам федеральный бюджет за январь-октябрь т. г. по предварительным данным исполнен в сумме 1 132,9 млрд. рублей, что составило 94,9% к годовым бюджетным назначениям (приложения №2,4).

Предварительная оценка исполнения федерального бюджета в январе-октябре т. г. показывает, что он исполнен с профицитом в сумме 118,3 млрд. рублей, что составляет 10,4% от суммы произведенных расходов и 1,6% от объема ВВП за январь-октябрь 2001 года (приложение №2).

Первичный профицит составляет 331,7 млрд. рублей, или 4,5% от объема ВВП за январь-октябрь 2001 года (приложение №2).

Остатки средств на счетах по учету средств федерального бюджета (без учета остатков на лицевых счетах бюджетополучателей) по предварительной оценке увеличились с начала года на 31,4 млрд. рублей и по состоянию на 01.11.2001 составили 99,6 млрд. рублей (приложение №,2).

Главное управление федерального казначейства

6 ноября2001г.

* Данные о финансировании представляются на основе отчетных данных по доходам (обороты по счету 40102 с 1 по 31 октября) и выписок по расходным счетам ГУФК Минфина. Кассовый отчет об исполнении бюджета составляется на основании отчетов территориальных органов федерального казначейства и отчетов министерств (не переведенных на казначейское обслуживание). Разница между финансированием и кассовым расходом должна соответствовать объему остатка на лицевых счетах бюджетополучателей. Данные об исполнении бюджета на основе кассового исполнения становятся известны не ранее чем через 25 дней после отчетного периода.