Налоги и налогообложение (стр. 2 )

Тема 12. Налог на игорный бизнес

Игорный бизнес как вид предпринимательской деятельности. Основные понятия, связанные с игорным бизнесом (организатор игорного заведения, организатор тотализатора, азартная игра, игровой стол и т. д.).

Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки и порядок их установления. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 13. Транспортный налог

Порядок установления и введения налога в действие. Элементы налога, устанавливаемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 14. Налог на имущество организаций

Роль налога на имущество организаций в системе имущественного налогообложения. Порядок установления и введения налога в действие. Элементы налога, устанавливаемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Методика расчета среднегодовой (средней) стоимости имущества.

Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Раздел 4. Местные налоги

Тема 15. Земельный налог

Значение и роль налога в формировании доходов местных бюджетов. Порядок установления налога и введение его в действие.

Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее определения. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды.

Порядок исчисления суммы налога и авансовых платежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовых платежей.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 16. Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц и его роль в формирование местных бюджетов. Порядок установления и введения в действие налога.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Раздел 5. Специальные налоговые режимы

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Сущность системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, условия и порядок перехода на нее.

Налоги, не уплачиваемые при применении единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) и налогоплательщики. Условия и порядок перехода на УСН. Условия прекращения УСН. Налоги, не уплачиваемые при применении УСН.

Объекты налогообложения. Налоговая база. Минимальный налог. Налоговый период и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты единого налога и авансовых платежей.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 19.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Экономическая сущность системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Плательщики, виды предпринимательской деятельности, переводимые на ЕНВД. Налоги, не уплачиваемые при применении ЕНВД.

Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Сущность, условия и порядок применения специального налогового режима о разделе продукции. Налогоплательщики.

Виды налогов и сборов, заменяющие разделом продукции на основе соглашений о разделе продукции (СРП).

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты НДС при выполнении СРП.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

Тема 21. Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения и ее сущность. Виды деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения. Налогоплательщик и их учет.

Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения. Перечень налогов, не уплачиваемых при применении патентной системы налогообложения.

Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.

Налоговая декларация и налоговый учет.

ОК-12, ПК-2, ПК-14.

5.2 Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

№ п/п	Наименование обеспечиваемых последующих дисциплин	№ тем дисциплины необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1	Экономика предприятий и организаций	-	х	-	-	х	х	х	х	-	х	-	-	х	х	-	-	-	х	х	-	-
2	Финансы организаций	-	х	-	-	х	х	х	х	-	х	-	-	х	х	-	-	-	х	х	-	-
3	Ценообразование	-	-	-	-	х	х	х	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4	Стратегическое бизнес-планирование	-	х	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Финансы малых форм предпринимательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	х	х	х	-	х
6	Маркетинг	-	-	-	х	х	х	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

5.3 Разделы (модули) и темы дисциплин и виды занятий