Налоги и налогообложение (стр. 4 )

№п/п	№ Раздела и темы дисциплины	Наименование семинаров, практических и лабораторных работ	Трудоем-кость (часы)	Оценочные средства	Формируемые компетенции
1.	Раздел 1	Теоретические основы налогообложения и организация налоговой системы Российской Федерации			ОК-12, ПК-2, ПК-14.
2.	Тема 1	Основы налогообложения (С)	2	Реферат, доклады	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
3.	Тема 2	Становление, развитие, особенности налоговой системы России. Гармонизация налоговых систем России.(С)	2	Реферат, доклады	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
4.	Тема 3	Элементы налогообложения. Порядок исчисления и уплаты налога и сбора.	2	Ситуацион-ные задачи. тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
5.	Тема 4	Организация налогового контроля. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	2	Ситуацион-ная задача, тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
6.	Раздел 2	Федеральные налоги и сборы			ОК-12, ПК-2, ПК-14.
7.	Тема 5	Порядок исчисления НДС. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).	4	Ситуацион-ные задачи, тесты, доклады, сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
8.	Тема 6	Порядок исчисления акцизов по спиртосодержащей и табачной продукции. Порядок исчисления налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и территории, находящиеся под ее юрисдикцией	2	Ситуацион-ные задачи, тесты, сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
9.	Тема 7	Таможенная пошлина, ее виды, ставки пошлин. Порядок расчета таможенной пошлины при ввозе товара на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией	2	Тесты, доклады, сообщения, задача	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
10.	Тема 8	Элементы налога на прибыль. Порядок определения налоговой базы, исчисления налога и авансовых платежей	4	Ситуацион-ные задачи, тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
11.	Тема 9	Объект налогообложения. Налоговая база. Система налоговых вычетов. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога	3	Тесты Ситуацио-ные задачи	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
12	Тема 10.	Государственная пошлина как федеральный сбор. Объекты взимания государственной пошлины и ставки	2	Тесты, сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
13.	Тема 11	Налоги сборы в системе природопользования	2	Тесты, сообщение	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
14	Раздел 3	Региональные налоги			ОК-12, ПК-2, ПК-14.
15	Тема 12	Основные понятия, используемые при определении налога на игорный бизнес. Элементы налогообложения и их характеристика	1	Сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
16	Тема 13	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуацион-ные задачи, тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
17	Тема 14	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуацион-ные задачи, тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
18	Раздел 4	Местные налоги			ОК-12, ПК-2, ПК-14.
19	Тема 15	Налогоплательщики. Элементы налогообложения и их характеристика	2	Ситуацион-ные задачи, тесты, сообщение	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
20	Тема 16	Элементы налогообложения и совершенствование налога	1	Доклады	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
21	Раздел 4	Специальные налоговые режимы			ОК-12, ПК-2, ПК-14.
22	Тема 17	Единый сельскохозяйственный налог и его элементы	2	Тестовые задания, сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
23	Тема 18	Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим. Ее особенности и элементы налогообложения	3	Ситуацион-ные задачи, тесты, дискуссии	ОК-12, ПК-2, ПК-14
24	Тема 19	Сущность системы ЕНВД и элементы налогообложения	2	Ситуацион-ные задачи, Тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
25	Тема 20	Сущность системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Способы раздела продукции	1,5	Сообщения	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
26	Тема 21	Сущность патентной системы налогообложения	0,5	Тесты	ОК-12, ПК-2, ПК-14.
26	Итого		44

7.  Примерная тематика курсовых работ для студентов всех форм обучения /темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения и методические рекомендации по их выполнению.

7.1 Примерная тематика курсовых работ для студентов всех форм обучения

Учебным планом не предусмотрено.

7. 2 Темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения и методические рекомендации по их выполнению

Цель выполнения контрольной работы, выяснить, насколько студент умело пользуется законодательной базой по вопросам налогообложения и владеет методикой расчета отдельных видов налогов.

Контрольная работа состоит из теоретического вопроса, задачи и 2-х тестовых заданий.

При освещении теоретического вопроса необходимо прежде всего составить план, раскрывающий основное содержание темы (план не должен быть слишком дробным).

Решение задачи должно сопровождаться соответствующими расчетами и пояснениями к ним, позволяющими проследить за экономическим ходом и логикой данного решения.

При ответе на вопрос, поставленный в тестовом задании, следует округлить буквенное обозначение выбранного ответа.

Необходимо иметь в виду, что в тестовом задании может быть несколько правильных ответов. Некоторые ответы могут носить кумулятивный характер, то есть содержать в себе предыдущий или последующий ответ (и наоборот), который в отдельности не может считаться полным.