Бизнес-планирование в сфере услуг. Учебно-методическое пособие (стр. 1 )

Министерство образования и науки Российской Федерации

Самарский государственный педагогический университет

Бизнес-планирование в сфере услуг

Учебно-методическое пособие

Самара 2006

Печатается по решению редакционно-издательского совета Самарского государственного педагогического университета

УДК 330.101.542

ББК

И 20

Рецензент:

кандидат педагогических наук, доцент,

(Самарский государственный педагогический университет).

Иванов -планирование в сфере услуг: Учебно-методическое пособие. Самара: Изд-во СГПУ, 20с.

Предлагаемое пособие адресовано студентам вузов, обучающимся по специальности 080507.65 «Менеджмент организации», специализация «Социальный менеджмент».

Издание включает необходимые материалы для организации самостоятельной работы студентов и проведения занятий в интерактивной форме: основное содержание (программу) курса, включающую планируемые результаты обучения; набор заданий к каждому разделу; рекомендации по выполнению курсовых проектов и подготовке к экзамену, а также список рекомендуемых учебных пособий.

ã СГПУ, 2006

ã , 2006

Введение

Цель курса – передача знаний теоретических основ финансового менеджмента и бизнес-планирования в организации социальной сферой, формирование технологической готовности к выполнению функций финансового менеджера в организации социальной сферы.

Задачи курса:

— Раскрыть терминологию и базовые показатели финансового менеджмента;

— Ознакомить с функциями финансового менеджера в организации социальной сферы;

— Сформировать умение составлять бизнес-план.

Курс «Финансовый менеджмент в социальной сфере» входит в состав дисциплин специализации.

Освоив данный курс, студент должен, в частности, овладеть сложными практическими умениями в соответствии с Государственным образовательным стандартом:

- разрабатывать инвестиционную политику организации;

- использовать методы получения статистической информации и ее обобщения, методологию экономико-статистического анализа и исчисления обобщающих статистических показателей;

- проводить анализ рыночной среды на микроэкономическом уровне, оценку производственно-экономического потенциала предприятия и пути достижения высокой эффективности воспроизводственного цикла;

- применять методы получения информации по вопросам использования производственных фондов, краткосрочного кредитования, организации безналичных расчетов и определять возможность их совершенствования;

- профессионально вести управленческую, маркетинговую, коммерческую, рекламную и патентно-лицензионную работу в различных подразделениях предприятий (объединений), ассоциациях, совместных предприятиях;

- владеть методами прогнозирования развития социально-экономических процессов в объектах управления и оценки их состояния по потенциальным возможностям экономического, социального и организационного развития.

Содержание курса «Финансовый менеджмент в социальной сфере» базируется, прежде всего, на материале таких дисциплин как «Экономическая теория», «Финансы и кредит», «Маркетинг», «Основы менеджмента» и «Стратегический менеджмент».

Планируемые результаты обучения

По итогам изучения курса студенты должны:

Владеть понятиями:

бизнес-план, перспективная бизнес-идея, удельный вес показателя, долгосрочные активы, оборотные активы, кредит, аннуитет, рента, ставка дисконтирования, риск, чистая приведенная стоимость, период окупаемости, дисконтированный период окупаемости, средняя норма рентабельности, индекс прибыльности, внутренняя норма рентабельности, модифицированная внутренняя норма рентабельности, ликвидность, рентабельность, финансовая стратегия, чувствительность проекта, производственный леверидж, финансовый леверидж.

Знать:

функции финансового менеджера в организации социальной сферы, цель, задачи, функции и принципы бизнес-планирования, отличия бизнес-плана от других видов плановых документов, структуру и последовательность разработки бизнес-плана нового предприятия, структуру и последовательность разработки бизнес-плана модернизации предприятия, международные правила оформления бизнес-плана, критерии оценки бизнес-плана различными экономическими агентами, правила формулировки показателей качества проектируемой услуги, методики определения удельных весов показателей качества услуги, количественные методы оценки емкости сегмента рынка, методы количественной оценки конкурентоспособности услуг, технологию разработки ценовой политики, последовательность и типовые варианты корректировки бизнес-плана, типовые риски бизнес-проекта, методы количественной оценки риска бизнес-проекта, методы профилактики рисков, перечень показателей, предназначенных для оценки экономической эффективности бизнес-проекта, методы анализа чувствительности проекта, налогообложение предприятий.

Уметь:

На примере ситуаций и известных студенту организаций:

рассчитывать эффективные процентные ставки для различных вариантов кредитования,

рассчитывать сравнительную стоимость источников финансирования организации,

конкретизировать цель бизнес-планирования,

формулировать показатели качества проектируемой услуги,

обосновывать выделение сегмента рынка, на котором планируется реализация услуги,

проводить количественную оценку емкости сегмента рынка,

на основе примера количественной оценки емкости сегмента рынка составлять план-прогноз объема продаж,

проводить количественную оценку конкурентоспособности товара (услуги),

формулировать конкурентное преимущество проектируемой услуги,

Используя информацию, размещенную в периодической печати, Интернет: рассчитывать стоимость реализации плана маркетинга проектируемой услуги,

определять исходные данные для расчета цены услуги заданным методом,

рассчитывать цену услуги заданным методом,

составлять производственную программу,

определять номенклатуру долгосрочных и оборотных активов, необходимых для реализации производственной программы,

классифицировать издержки производства услуги на переменные и постоянные,

рассчитывать постоянные и переменные издержки производства заданной услуги,

разрабатывать план-прогноз затрат на производство заданной услуги,

разрабатывать план-прогноз затрат на финансирование штатного расписания,

разрабатывать бюджет бизнес-проекта,

анализировать эффективность разработанного бизнес-проекта,

осуществлять количественную оценку риска разработанного бизнес-проекта.

Лекции по курсу проводятся с целью передачи структурированной и подготовленной для студентов учебной информации по разделам курса.

На практических занятиях на конкретных примерах (заранее отработанных студентами самостоятельно) разбираются технологии осуществления тех или иных способов деятельности, соответствующих предмету финансового менеджмента.

Курс обеспечен пособием, предназначенным для организации самостоятельной работы студентов. Подразумевается, что студенты при подготовке к лекционным и практическим занятиям пользуются рекомендованными преподавателем учебными пособиями, а также анализируют публикации в профессиональных изданиях, самостоятельно собирают информацию с использованием Интернет.

Для того чтобы студентам было проще осуществить эту подготовку, во второй части пособия к каждому разделу предложен набор заданий для самостоятельной работы.

В процессе изучения дисциплины студенты выполняют курсовой проект, предполагающий разработку бизнес-плана создания организации сферы услуг.

Промежуточный и итоговый контроль

Для промежуточного контроля используются:

1) результаты работы студентов на практических занятиях (в накопительном режиме);

2) тесты;

3) результаты выполнения элементов курсового проекта по разработке бизнес-плана;

4) защита бизнес-плана.

В качестве вида итогового контроля знаний по курсу «Финансовый менеджмент в социальной сфере» в учебном плане предусмотрен экзамен. Экзамен проверяет владение названными выше понятиями, наличие у студентов знаний, сформированность умений. Поэтому экзамен по курсу предусматривает проверку не только правильности изложения представленных в программе вопросов, но и умение их применять в различных ситуациях.

Экзамен проводится в форме собеседования. Экзаменационный билет включает:

· задание на изложение теоретического вопроса;

· задание на владение понятиями;

· задание, проверяющее практические умения студента;

· собеседование по самостоятельно составленному бизнес-плану.

На экзамене используются задания (фрагменты заданий), выполнявшихся на лекционных и практических занятиях, поэтому осмысленное выполнение на протяжении семестра всех приведенных в пособии заданий гарантирует успешное прохождение итоговой аттестации по курсу.

Содержание (программа) курса

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Финансовая деятельность организации социальной сферы и функции финансового менеджера	Лекция	2	Понятие финансового менеджмента. Движение денежных потоков внутри организации. Финансовые связи организации социальной сферы с внешней средой. Функции финансового менеджера.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Финансовая деятельность организации и функции финансового менеджера	Семинар	2	Управление финансами бюджетных учреждений. Управление финансами организаций, функционирующих на условиях коммерческого расчета. Функции финансового менеджера: функция финансового анализа и планирования, функция управления капиталом, инвестиционные решения.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Временная стоимость денег	Лекция	4	Понятие временной стоимости денег. Текущая и будущая стоимость денежных единиц. Бессрочная рента и аннуитет. Чистая приведенная стоимость.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Временная стоимость денег	Практическое занятие	4	Технология расчета текущей и будущей стоимости денег. Дисконтирование.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Финансирование деятельности организации социальной сферы	Лекция	2	Бюджетное финансирование. Кредит. Стоимость источников финансирования. Общая характеристика облигаций. Виды облигаций. Цена и доходность облигаций. Понятие, классификация, стоимостная оценка акций, доходность. Финансовый лизинг.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Бланк менеджмент. Казань: Ника-Центр, 1999. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т./ Пер. с англ. под ред. . СПб.: Экономическая школа, 1997. Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Финансирование деятельности организации социальной сферы	Практическое занятие	2	Бюджет бюджетного учреждения. Расчет сравнительной стоимости источников финансирования.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Бланк менеджмент. Казань: Ника-Центр, 1999. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т./ Пер. с англ. под ред. . СПб.: Экономическая школа, 1997. Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Методы анализа финансовых рисков	Лекция	2	Понятие и классификация финансовых рисков. Безрисковая ставка. Оценка рисков. Методики количественной оценки финансовых рисков.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Бланк менеджмент. Казань: Ника-Центр, 1999. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т./ Пер. с англ. под ред. . СПб.: Экономическая школа, 1997. Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Методы анализа финансовых рисков	Практическое занятие	2	Определение и оценка финансовых рисков (на примере организаций социальной сферы и сферы услуг). Риски при инвестировании. Факторы, влияющие на уровень риска. Методы отбора значимых (наиболее опасных) рисков. Методы профилактики рисков.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: Бланк менеджмент. Казань: Ника-Центр, 1999. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т./ Пер. с англ. под ред. . СПб.: Экономическая школа, 1997. Ковалев в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001. Станиславчик финансового менеджмента. М.: «Ось-89», 2001. Финансовый менеджмент / Под ред. . М: Финансы, ЮНИТИ, 2000. Дополнительная: Финансовый менеджмент / Под ред. . М.: Академия, 2003. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. . М.: Перспектива, 2000.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Концепция бизнес-планирования	Лекция	6	Цели, задачи, принципы бизнес-планирования. Структура бизнес-планирования. Бизнес-план создания новой организации. Бизнес-план модернизации организации. Внутрифирменное бизнес-планирование. Внешнее бизнес-планирование. Критерии оценки бизнес-плана различными пользователями.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Технология разработки бизнес-плана создания организации	Лекция	6	Структура бизнес-плана создания организации. Последовательность шагов по разработке бизнес-плана создания организации. «Входы» и «выходы» процессов разработки разделов бизнес-плана. Характеристика продукции (услуг), организация и отрасль, исследование рынка сбыта, конкуренция и конкурентное преимущество, план маркетинга, производственная программа, организационный план, финансовый план, финансовая стратегия, финансовые риски и эффективность бизнес-проекта.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Технология разработки бизнес-плана модернизации организации	Лекция	6	Структура бизнес-плана создания организации. Последовательность шагов по разработке бизнес-плана модернизации организации.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Оформление и презентация бизнес-плана	Лекция	2	Международный стандарт оформления бизнес-плана. Организация результатов расчетов. Презентация бизнес-плана.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Характеристика продукции и услуг в бизнес-плане	Практическое занятие	2	Потребности, удовлетворяемые услугами организации. Показатели качества услуг. Экономические показатели услуги. Факторы успеха.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Исследование рынка сбыта в бизнес-плане	Практическое занятие	2	Технологии исследования рынка сбыта. Прогнозирование емкости рынка. Оформление результатов исследования в бизнес-плане.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Описание конкуренции и формулирование конкурентных преимуществ	Практическое занятие	2	Разработка описания организации и анализа отрасли. Критерии оценки слабых и сильных сторон организации (и конкурентов). Методы оценки конкурентоспособности услуг. Конкурентное преимущество предприятия.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Разработка плана маркетинга	Практическое занятие	2	Бюджет маркетинга. Методы ценообразования. Безубыточность. Ценовая политика. Товарная политика. Планирование и организация сбыта. Прогноз выручки.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Разработка плана производства	Практическое занятие	2	Выбор технологии. Производственная программа. Прогноз затрат.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Разработка организационного плана	Практическое занятие	2	Разработка организационной структуры. Штатное расписание. Прогноз затрат.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Тема занятия	Форма проведения	Кол-во часов	Содержание занятия
Финансовый план и финансовая стратегия	Практическое занятие	2	Понятие и основные этапы разработки финансовой стратегии. Расчет потребности в инвестициях и определение источников финансирования. Расчет показателей эффективности при инвестировании (срок окупаемости, чистая текущая стоимость, внутренняя норма рентабельности, индекс прибыльности). Оценка экономической эффективности бизнес-проекта.
ЛИТЕРАТУРА Обязательная: , Омельченко бизнес-планирования. М., 2005. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. В. Маниловского. М., 1999. , , Морошкин -план фирмы: теория и практика. М., 2000. Дополнительная: , , Олейникова -план: Учебно-практическое пособие. М., 1999. Уткин -план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М., 1998.

Задания для самостоятельной работы

1. Финансовая деятельность организации социальной сферы и функции финансового менеджера