Налоги и налогообложение (стр. 5 )

б) арестов недвижимого имущества;

в) выпускаемых эмиссионных ценных бумаг в обращение при увеличении уставного капитала на определенную величину по решению Правительства РФ;

г) средств массовой информации.

Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Платежи за природные ресурсы (ресурсные налоги и сборы), их экономическая сущность и назначение.

2.  Виды платежей за природные ресурсы, их краткая характеристика.

3.  Тестовые задания №№1-5

4.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1.  Налоговый период по НДПИ:

а) календарный год;

б) календарный месяц;

в) квартал;

г) полугодие.

2.  Уплата сбора не пользование объектами водных биологических ресурсов производится:

а) всеми плательщиками – по месту своего учета;

б) физическими лицами – не индивидуальными предпринимателями – по месту нахождения органа, выдаваемого разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов;

в) организациями и индивидуальными предпринимателями – по месту своего учета;

г) всеми плательщиками – по месту нахождения органа, выдавшего лицензию (разрешение) за пользование объектами животного мира и разрешение (вылов) водных биологических ресурсов.

3.  При определении налоговой базы для целей НДПИ стоимость добытых полезных ископаемых определяется исходя из сложившихся у налогоплательщика за налоговый период:

а) цен реализации без учета субсидий;

б) цен реализации с учетом только положений ст. 40 НК РФ (без НДС и акциза);

в) цен реализации добытого полезного ископаемого;

г) расчетной стоимости добытых полезных ископаемых.

4.  Ставки НДПИ:

а) адвалорные (в %);

б) твердые (специфические);

в) твердые (специфические) с учетом коэффициента в отделенных случаях.

5.  По водному налогу:

а) налоговый период – квартал;

б) налоговый период – календарный год;

в) налоговые ставки дифференцированы по бассейнам рек, озерам, морям;

г) налоговые ставки дифференцированы по бассейнам рек, озерам, морям, экономическим районам;

д) налоговые ставки – адвалорные (в %);

г) комбинированные;

д) регрессивные.

Тема 12. Налог на имущество организаций

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Налог на имущество организаций, порядок его установления и введения в действие.

2.  Налогоплательщики и элементы налогообложения.

3.  Задача по определению налога на имущество организаций.

4.  Тестовые задания №№1-8

5.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1.  Налог на имущество организаций:

а) местный;

б) региональный и прямой;

в) региональный, прямой и общий;

г) федеральный, прямой и общий;

д) региональный, косвенный и общий.

2. Законодательные (представительные) органы субъектов РФ определяют по налогу на имущество организаций:

а) объект налогообложения;

б) конкретную налоговую ставку;

в) налоговую базу;

г) порядок и сроки уплаты;

д) налоговый период;

е) форму отчетности по налогу.

3. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:

а) основные средства, учитываемые на балансе организации;

б) нематериальные активы;

в) основные средства, учитываемые на балансе организации, в том числе переданные во временное владение, пользование, распоряжение;

г) запасы готовой продукции, учитываемые на балансе предприятия.

4. Налоговый период по налогу на имущество организаций:

а) месяц;

б) календарный год;

в) квартал;

г) полугодие.

5. Конкретные ставки налога на имущество организаций в пределах, предусмотренных НК РФ, устанавливаются:

а) Правительством России;

б) законами субъектов РФ;

в) законами РФ;

г) Минфином России;

д) Федеральной налоговой службой РФ.

6. Авансовый платеж по налогу на имущество организаций рассчитывается российскими налогоплательщиками с учетом:

а) остаточной стоимости имущества;

б) средней стоимости имущества за отчетный период;

в) средней стоимости имущества;

г) инвентаризационной стоимости объектов по данным технической инвентаризации.

7. Сумма авансового платежа по налогу на имущество организаций исчисляется:

а) по итогам календарного месяца;

б) по итогам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев;

в) по итогам каждого квартала;

г) по итогам полугодия.

8. Авансовый платеж по налогу на имущество у российских организаций - это произведение:

а) средней стоимости имущества и налоговой ставки;

б) 1/4 средней стоимости имущества за отчетный период и налоговый ставки;

в) 1/4 инвентаризационности стоимости объекта недвижимого имущества и налоговой ставки;

г) 1/4 стоимости имущества на конец отчетного периода и налоговой ставки.

Тема 13. Транспортный налог

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Транспортный налог, порядок его установления и введения в действие.

2.  Налогоплательщики и элементы налогообложения.

3.  Задачи по определению авансовых платежей и суммы транспортного налога.

4.  Тестовые задания №№1-4

5.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1.  Транспортный налог вводится в действие:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ;

в) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в соответствии с НК РФ;

г) Федеральной налоговой службой РФ.

2. Отчетными периодами по транспортному налогу для организаций могут быть:

а) квартал;

б) 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал4

в) календарный месяц;

г) полугодие.

3. Конкретные ставки транспортного налога в пределах, предусмотренных НК РФ, устанавливают:

а) Федеральная налоговая служба РФ;

б) законодательные (представительные) органы субъектов РФ;

в) представительные органы муниципальных образований;

г) органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств.

4. Авансовый платеж по транспортному налогу - это произведение:

а) налоговой базы и налоговой ставки;

б) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки;

в) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки с учетом коэффициента в отдельных случаях;

г) 1/4 налоговой базы и налоговой ставки.

Тема 15. Земельный налог

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Порядок установления и введения налога в действие.

2.  Плательщики и элементы налогообложения.

3.  Задача по определению земельного налога.

4.  Тестовые задания №№1-5

5.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1.  Земельный налог устанавливается:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) Налоговым кодексом РФ, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

в) Налоговым кодексом РФ и законами Москвы и Санкт-Петербурга;

г) Налоговым кодексом РФ и земельным законодательством.

2. Представительные органы муниципальных образований по земельному налогу определяют:

а) кадастровую стоимость земельных участков;

б) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ;

в) порядок и сроки и уплаты налога;

г) налоговые льготы в обязательном порядке;

д) налогоплательщиков.

3. Налоговая база по земельному налогу:

а) площадь земельного участка;

б) кадастровая стоимость земельного участка, определяемая по состоянию на конец налогового периода;

в) кадастровая стоимость земельного участка;

г) кадастровая стоимость земельного участка на дату постановки земельного участка на кадастровый учет в отдельных случаях;

д) кадастровая стоимость земельного участка по состоянию на 1 января года – налогового периода.

4. Для налогоплательщиков – организаций:

а) налоговый период – полугодие;

б) налоговый период – календарный год;

в) отчетный период - первый квартал, второй квартал и третий квартал календарного года;

г) отчетный период – первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.

5. По земельному налогу налоговые ставки устанавливаются:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований ;

в) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в определенных пределах;

г) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных образований с дифференциацией по категориям земель;

д) Министерством сельского хозяйства РФ с дифференциацией по категориям земель.

Раздел 4. Специальные налоговые режимы

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Сущность единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)

2.  Плательщики и элементы налогообложения

3.  Тестовые задания №№1-5

4.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1.  Единый сельскохозяйственный налог:

а) местный;

б) федеральный;

в) региональный;

г) ни федеральный, ни региональный, ни местный;

2. Единый сельскохозяйственный налог устанавливается:

а) Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

б) Налоговым кодексом РФ;

в) Налоговым кодексом и законами субъектов РФ;

г) Налоговым кодексом РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах.

3. Объектом налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу признаются:

а) доходы;

б) доходы, уменьшенные на величину расходов;

в) прибыль;

г) вмененный доход.

4. К доходам при применения единого сельскохозяйственного налога относятся:

а) доходы от реализации;

б) прочие доходы;

в) внереализованные доходы;

г) доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде по единому.

5. По единому сельскохозяйственному налогу:

а) ставка – 15%;

б) налоговый период – календарный год;

в) ставка – 6%;

г) отчетный период – полугодие;

д) налогоплательщики - только организации – сельскохозяйственные товаропроизводители;

е) отчетный период - первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Сущность системы, условия и порядок перехода на нее.

2.  Плательщики и элементы налогообложения.

3.  Задачи по определению единого налога при применении различных объектов налогообложения.

4.  Тестовые задания №№1-11

5.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. При переходе на упрощенную систему налогообложения организаций учитываются:

а) средняя численность работников за определенный период;

б) место нахождения организации;

в) размер дохода за определенный период;

г) остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов по состоянию на определенную дату;

д) наличие филиалов и представительств.

2. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не платят:

а) налог на прибыль по ставке 20%;

б) налог на доходы в виде дивидендов, полученных от российских организаций по ставке 9 %;

в) налог на имущество организаций;

г) НДС (за некоторым исключением);

д) НДС;

е) налог на имущество организаций.

3. Упрощенную систему налогообложения не вправе применять:

а) организации розничной торговли, имеющие площадь торгового зала 200м2;

б) организации, имеющие филиалы и представительства;

в) индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом;

г) организации оптовой торговли, реализующие подакцизные товары.

4. Для расчета единого налога при применении упрощенной системы налогообложения учитываются:

а) доходы от реализации;

б) чрезвычайные доходы;

в) внереализационные доходы;

г) доходы в виде имущества, полученного в качестве взносов в уставной капитал;

д) прочие доходы.

5. Право выбора объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения предоставлено:

а) субъектам РФ, на территории которых находится налогоплательщик;

б) налогоплательщикам (за исключением отдельных налогоплательщиков);

в) Федеральной налоговой службой РФ;

г) представительным органом муниципальных образований, на территории которых находится налогоплательщик.

6. Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается, если объект налогообложения:

а) доходы;

б) доходы за вычетом расходов;

в) доходы за вычетом расходов и доходы равны расходам;

г) доходы с учетом определенных условий;

д) доходы за вычетом расходов и расходы превышают доходы.

7. Сумма убытка, полученная налогоплательщиком при упрощенной системе налогообложения:

а) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов;

б) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов, если объект налогообложения доходы;

в) уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов, если объект налогообложения - доходы за вычетом расходов;

г) не уменьшает налоговую базу последующих налоговых периодов независимо от объекта налогообложения.

8. Добровольный переход с упрощенной системы налогообложения на иной режим налогообложения возможен с начала:

а) любого квартала;

б) календарного года;

в) любого месяца;

г) полугодия.

9. Принудительный переход с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, если в течение отчетного (налогового) периода:

а) превышен определенный размер дохода;

б) превышен определенный размер численности работников;

в) превышен определенный размер площади торгового зала;

г) превышен определенный размер основных средств и нематериальных активов;

д) допущено не соответствие определенным требованиям.

10. При применении упрощенной системы налогообложения:

а) налоговый период – квартал;

б) отчетный период – первый квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года;

в) налоговый период – календарный год;

г) отчетный период – первый квартал, второй квартал, третий квартал.

11. Ставки единого налога при применении упрощенной системы налогообложения:

а) 15% в зависимости от объекта налогообложения;

б) 6% в зависимости от объекта налогообложения;

в) от 5 до 15% в зависимости от объекта налогообложения и категорий налогоплательщика;

г) 6 % и 15% в зависимости от величины налоговой базы.

Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Семинар и практическое занятие

Вопросы к теме:

1.  Сущность системы и порядок ее применения.

2.  Налогоплательщики и элементы налогообложения.

3.  Задачи по определению единого налога.

4.  Тестовые задания №№1-9

5.  Литература: 2,5,7,8,9,10,11

Тестовые задания

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход вводятся:

а) Федеральной налоговой службой РФ;

б) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных районов и городских округов;

в) законами всех субъектов РФ;

г) законами двух субъектов РФ;

д) Минфином РФ.

2. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система единого налога на вмененный доход, устанавливаются:

а) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов и городских округов;

б) законами субъектов РФ;

в) Налоговым кодексом РФ;

г) Постановлением Правительства РФ;

д) Федеральной налоговой службой РФ.

3. При переводе организаций на уплаты единого налога на вмененный доход учитывается:

а) величина дохода за определенный период;

б) среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год;

в) остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов на определенную дату;

г) доля участия других организаций в уставном капитале организации (за исключением отдельных случаев);

д) величина дохода за определенный период;

4. Организации – налогоплательщики единого налога на вмененный доход освобождены от уплаты:

а) налога на имущество организаций;

б) налога на прибыль организаций;

в) транспортного налога;

г) налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию;

д) взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

5. Физические показатели по единому налогу на вмененный доход установлены:

а) нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных районов и городских округов;

б) Законодательством РФ о налогах и сборах;

в) Федеральной налоговой службой РФ;

г) Минфином России;

д) налогоплательщиками.

6. Налоговая база по единому налогу на вмененный доход зависит от:

а) установленной базовой доходности в месяц;

б) базовой доходности, рассчитанной налогоплательщиком;

в) корректирующих коэффициентов;

г) базовой доходности, рассчитанной налоговыми органами.

7. Корректирующий коэффициент базовой доходности (К2) для исчисления единого налога на вмененный доход устанавливается:

а) Налоговым кодексом РФ;

б) налогоплательщиком;

в) представительными органами муниципальных районов, городских округов, законами Москвы и Санкт – Петербурга;

г) на период не менее чем календарный год;

д) только на календарный год.

8. Ставка единого налога на вмененный доход соответствует ставке:

а) налога на отдельные виды доходов в соответствии с гл. 25 НК РФ;

б) налога на добавленную стоимость;

в) единого налога при применении упрощенной системы налогообложения;

г) налога на отдельные виды доходов в соответствии с гл. 23 НК РФ ;

д) единого сельскохозяйственного налога;

е) налога на имущество организаций.

9. Налоговый период по единому налогу на вмененный доход:

а) календарный год;

б) квартал;

в) месяц;

г) полугодие;

Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Семинар

Вопросы к теме:

1.  Сущность системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП) и ее особенности. Вариант раздела продукции.

2.  Условия и порядок перехода на системы налогообложения при выполнении СРП.

3.  Налогоплательщики и элементы налогообложения.

6.  Задания для самостоятельной работы студентов

Целью заданий для самостоятельной работы студентов является более глубокое усвоение изучаемого курса.

В заданиях предусмотрены вопросы, которые недостаточно полно или вообще не рассматриваются на лекциях, семинарских и практических занятиях. В заданиях для самостоятельной работы приводится перечень контрольных вопросов к каждой теме курса. Самостоятельная работа предусматривает также решение задач по основным темам курса, ответы на тестовые задания, составление, таблиц, схем, тестовых заданий и т. д.

Тема 1. Основы налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Исторический аспект налогообложения.

2.  Научная теория налогов.

3.  Налоговое бремя на макроуровне и микроуровне.

4.  Права и обязанности налогоплательщиков (составить таблицу).

5.  Права и обязанности налоговых органов (составить таблицу).

6.  Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).

7.  Полномочия органов внутренних дел в области налогов и сборов (подготовить одно тестовое задание).

Тема 2. Методология налогообложения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Порядок предоставления отсрочки, рассрочки и налогового кредита.

2.  Налоговая декларация как форма налоговой отчетности.

3.  Принципы определения цены товара (работы, услуги) для целей налогообложения прибыли.

4.  Методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены для целей налогообложения.

5.  Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа (составить схему).

Тема 3. Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Учет организаций и физических лиц в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика.

2.  Истребование документов при проведении налоговой проверки.

3.  Содержание акта налоговой проверки.

4.  Рассмотрение материалов налоговой проверки.

5.  Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6.  Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Тема 4. Налоговая система и налоговая политика государства

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Налоговые системы отдельных стран с развитой рыночной экономикой (подготовить тезисы).

2.  Различие налоговых систем в некоторых зарубежных странах.

3.  Особенности налоговой системы РФ.

4.  Гармонизация налоговых систем и ее значение (подготовить реферат).

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Операции, не облагаемые НДС.

2.  Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу и отсутствии таможенного контроля и таможенного оформления (составить таблицу).

3.  Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав, передаче товаров (выполнению работ, оказанию услуг) для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса и т. д. (составить таблицу).

4.  Счет-фактура как важнейший документ контроля по исчислению, вычету и возмещению НДС.

Тема 6. Акцизы

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Свидетельства о регистрации организаций, лиц при совершении операций с отдельными видами подакцизных товаров как документы для обоснования налоговых вычетов (составить таблицу).

2.  Особенности исчисления акцизов на прямогонный бензин.

3.  Порядок отнесения сумм акциза на стоимость приобретенных подакцизных товаров.

4.  Порядок возмещения (зачета, возврата сумм акциза) - составить одно тестовое задание.

Тема 7. Таможенные пошлины

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Таможенная стоимость и ее использование при расчете таможенных пошлин. Методы оценки таможенной стоимости (подготовить реферат).

2.  Определение страны происхождения товара.

3.  Обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин (составить одно тестовое задание).

4.  Тарифные льготы и преференции – составить таблицу.

5.  Таможенные пошлины на экспортные товары.

Тема 8. Налог на прибыль организации

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

2.  Особенности определения налоговой базы: по доходам полученным от долевого участия в других организациях, участниками договора простого товарищества, по операциям с ценными бумагами и т. д.

3.  Порядок составления расчета налоговой базы (составить схему - на основании ст. 315 НК РФ).

4.  Порядок определения прямых и косвенных расходов.

5.  Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.

6.  Порядок определения расходов по торговым операциям.

7.  Особенности налогообложения прибыли банков, страховых организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, иностранных организаций (составить 4 таблицы по данному вопросу).

Тема 9. Налог на доходы физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Доходы, полученные от источников в РФ; доходы, полученные от источников за пределами РФ. Состав доходов (составить схему).

2.  Доходы, не подлежащие налогообложению.

3.  Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного обеспечения, заключенным с негосударственными пенсионными фондами (составить таблицу).

4.  Особенность исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц.

5.  Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов; порядок уплаты налога.

Тема 10. Государственная пошлина

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Объекты взимания государственной пошлины.

2.  Дифференциация размеров (ставок) государственной пошлины. Составить таблицу ставок государственной пошлины в зависимости от дел, рассматриваемых в судах различной инстанции.

3.  Особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды, совершении нотариальных действий, за государственную регистрацию ценных бумаг и т. д.

4.  Льготы по государственной пошлине.

Тема 11. Налоги и сборы в системе природопользования

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): специфика объекта налогообложения, методы определения количества добытого полезного ископаемого, порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Особенности исчисления и уплаты налога (подготовить 2 тестовых задания).

2.  Водный налог: виды водопользования, не признаваемые объектами налогообложения; порядок определения налоговой базы при различных видах водопользования; основы дифференциации налоговых ставок.

3.  Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты животного мира и водных биологических ресурсов, не являющиеся объектами обложения сбором; основы дифференциации ставок сборов (подготовить 2 тестовых задания).

Тема 12. Налог на имущество организаций

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Налоговые льготы.

2.  Особенности определения налога на имущество в рамках договора простого товарищества.(договора совместной деятельности); по имуществу, переданному в доверительное управление.

3.  Особенности исчисления и уплаты налога резидентами особой экономической зоны в Калининградской области (составить таблицу устранение двойного обложения).

Тема 13. Транспортный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Транспортные средства, не являющиеся объектом обложения.

2.  Базовые ставки налога и их дифференциация. Конкретные ставки налога и порядок их установления (составить таблицу зависимости налоговых ставок от вида налоговой базы).

3.  Порядок исчисления авансовых платежей, сумм налога при условии регистрации (снятия) с регистрации транспортного средства в течение отчетного (налогового) периода (составить 2 тестовых задания),

Тема 14. Налог на игорный бизнес

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Необходимость введения налога на игорный бизнес в России ( составить 2 тестовых задания).

2.  Особенности налогообложения игорного бизнеса.

Тема 15. Земельный налог

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Земельные участки, не являющиеся объектом налогообложения.

2.  Налоговый вычет для отдельных категорий налогоплательщиков.

3.  Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

4.  Налоговые льготы.

5.  Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

Тема 16. Налог на имущество физических лиц

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Льготы по налогу.

2.  Сведения, необходимые для исчисления налога.

3.  Особенности исчисления и уплаты налога.

Тема 17. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Критерии отнесения организаций и индивидуальных предпринимателей к сельскохозяйственным товаропроизводителям.

2.  Виды продукции, относимые к сельскохозяйственной для целей исчисления единого налога.

3.  Расходы, учитываемые при исчислении единого налога.

4.  Перечень налогов, не уплачиваемых при применении специального налогового режима (подготовить схему в разрезе налогоплательщиков с учетом классификации налогов).

Тема 18. Упрощенная система налогообложения

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Классификация доходов при применении УСН.

2.  Состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы.

3.  Особенности определения расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств и нематериальных активов (составить таблицу).

4.  Порядок учета коэффициента–дефлятора при определении размера дохода.

5.  Особенности исчисления единого налога, подлежащего уплате при использовании различных объектов налогообложения (составить 2 тестовых задания).

6.  Особенности применения УСН на основе патента (составить алгоритм расчета стоимости патента с использованием условных данных).

Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Особенность единого налога на вмененный доход.

2.  Сферы деятельности, подпадающие под действие ЕНВД.

3.  Понятия, используемые для целей применения ЕНВД: розничная торговля, стационарная и нестационарная торговая сеть, площадь торгового зала; услуга общественного питания, объект организации общественного питания с залом и без зала обслуживания, площадь зала обслуживания.

4.  Виды физических показателей, используемые при расчете единого налога.

5.  Подготовить реферат по ЕНВД как специальному налоговому режиму.

Тема 20. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Вопросы для дополнительной проработки материала темы.

1.  Определение соглашения о разделе продукции (СРП).

2.  Налоги, платежи и сборы, уплачиваемые при применении различных вариантов раздела продукции.

3.  Порядок возмещения инвестору уплаченных отдельных налогов.

4.  Особенности определения отдельных налогов при выполнении СРП.

5.  Подготовить тезисы по перечисленным выше вопросам (1-4).

7. Темы курсовых работ и методические указания
по их выполнению

7.1. Темы курсовых работ

1.  Теоретические основы налогообложения.

2.  Теория налогообложения: основные направления развития.

3.  Налоги и налогообложение: исторический аспект.

4.  Налоги в экономической системе общества.

5.  Организация налоговой системы Российской Федерации.

6.  Налоговые обязательства и способы их обеспечения.

7.  Налоговая отчетность и налоговый контроль.

8.  Налоговый контроль в системе налогообложения.

9.  Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения.

10.  Налоговое администрирование Российской Федерации и его совершенствование.

11.  Налоговое администрирование в странах с развитой рыночной экономикой.

12.  Налоговая система Российской Федерации, ее становление и развитие.

13.  Налоговая система Российской Федерации, ее особенности и реформирование.

14.  Налоговая система России и налоговая политика на современном этапе.

15.  Правовое регулирование налоговой системы России.

16.  Сравнительный анализ налоговых систем России и стран с развитой рыночной экономикой.

17.  Гармонизация налоговых систем.

18.  Развитие системы налогообложения в условиях глобализации.

19.  Косвенное налогообложение в России.

20.  Косвенное налогообложение в России и в странах с развитой рыночной экономикой.

21.  Механизм налогообложения добавленной стоимости.

22.  Акцизы как вид косвенного налогообложения.

23.  Косвенные налоги и таможенные пошлины во внешнеэкономической деятельности.

24.  Таможенные пошлины и их роль в регулировании внешнеэкономической деятельности.

25.  Налогообложение имущества российских организаций.

26.  Налогообложение недвижимости в Российской Федерации.

27.  Налогообложение недвижимости в странах с развитой рыночной экономикой.

28.  Доходы и расходы для целей налогообложения прибыли, их классификация, состав и характеристика.

29.  Механизм налогообложения прибыли.

30.  Формирование резервов для целей налогообложения прибыли.

31.  Налоги и сборы в системе природопользования.

32.  Земельный налог в системе налоговых платежей.

33.  Налог на доходы физических лиц – методология исчисления и уплаты.

34.  Система налоговых вычетов при определении налога на доходы физических лиц.

35.  Налогообложение доходов физических лиц в странах с развитой рыночной экономикой.

36.  Налогообложение коммерческих организаций.

37.  Особенности налогообложения на рынке ценных бумаг.

38.  Налогообложение лизинговых операций.

39.  Особенности налогообложения страховых организаций.

40.  Особенности налогообложения в банковской сфере.

41.  Особенности налогообложения некоммерческих организаций.

42.  Налогообложение индивидуальных предпринимателей.

43.  Упрощенная система налогообложения как специальный налоговый режим.

44.  Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

45.  Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

46.  Правовые основы налогового планирования.

47.  Налоговое планирование: общие принципы и проблемы.

48.  Налоговое планирование и прогнозирование.

49.  Создание резервов как способ оптимизации налогообложения.

50.  Критерии налоговой оптимизации в условиях действующего законодательства.

51.  Налогообложение и его влияние на финансовое состояние коммерческих организаций.

52.  Налоговый процесс и проблемы его совершенствования.

53.  Налоги в системе международных экономических отношений.

54.  Налоговая юрисдикция государства и международные налоговые отношения.

7.2. Методические указания по выполнению курсовых работ

Студенты, обучающиеся специальности 080105 – Финансы и кредит, выполняют курсовую работу по курсу «Налоги и налогообложение», что является важной составной частью учебного процесса.

Выполнение курсовой работы способствует углубленному усвоению положений теории и практики налогообложения, самостоятельному и творческому исследованию, вырабатывает навыки обобщения материала, умение делать выводы и предложения, помогает правильному применению законодательных норм в области налогообложения в практической деятельности.

Написание курсовой работы – это творческий процесс, который начинается прежде всего с ознакомления программы курса и методических рекомендаций по проведению практических и семинарских занятий, выбора темы и подбора литературы. Тему курсовой работы следует выбирать с учетом интереса к определенным вопросам курса и компетентности в них. Выбранная тема курсовой работы согласовывается с преподавателем – лектором, и впоследствии может стать составной частью выпускной квалификационной дипломной работы.