Инструкция по заполнению (стр. 3 )

27.

Готовится ли стратегический план аудиторских проверок (3 – 5 лет)?

Да

Нет

28.

Проходит ли план аудиторских проверок формальную процедуру утверждения:

Да

Нет

А.

Советом директоров (Комитетом по аудиту)

Б.

Высшим исполнительным лицом компании

В.

Иное

Иное (пожалуйста, укажите):

29.

Готовится ли план аудиторских проверок на основе анализа рисков?

А.

Да, за основу берутся результаты оценки рисков руководством

Б.

Да, используются результаты оценки руководства наряду с оценкой, сделанной подразделением внутреннего аудита

В.

Да, на основе оценки, сделанной подразделением внутреннего аудита

Г.

Нет, оценка рисков не используется для составления плана

30.	Что является источником информации для подготовки плана аудиторских проверок?
			Очень важно	Важно	Не важно
	А.	Интервью, специальные запросы со стороны совета директоров/комитета по аудиту
	Б.	Интервью, специальные запросы со стороны высшего исполнительного руководства
	В.	Интервью, специальные запросы со стороны руководителей бизнес-подразделений
	Г.	Информация от отдела управления рисками/риск-менеджера
	Д.	Данные о прошлых событиях, в том числе бизнес-планы и отчеты об их исполнении, отчеты о выполнении ключевых показателей деятельности, предписания контролирующих органов, и т. п.
	Е.	Результаты аудиторских проверок прошлых лет, предыдущие отчеты по внутреннему аудиту
	Ж.	Бизнес-планы на последующие периоды
	З.	Интервью с внешним аудитором, отчеты внешнего аудитора
	И.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

31.	Что является основанием для пересмотра плана аудитов (возможно несколько вариантов ответа).
	А.	Переоценка рисков руководством
	Б.	Переоценка рисков подразделением/подразделениями по управлению рисками
	В.	Переоценка, сделанная подразделением внутреннего аудита
	Г.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

32.	Укажите основные трудности, препятствующие реализации плана аудиторских проверок.
			Очень важно	Важно	Не важно
	А.	Отвлечение персонала на другие проекты, не предусмотренные планом
	Б.	Недостаточные финансовые ресурсы
	В.	Отсутствие необходимых навыков и знаний у внутренних аудиторов
	Г.	Нехватка времени
	Д.	Проблемы, связанные с управлением аудиторскими проектами
	Е.	Ограничения, накладываемые со стороны руководства компании
	Ж.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

33.

Включено ли тестирование средств ИТ-контроля в абсолютное большинство рабочих программ аудита?

Да

Нет

34.

Включены ли процедуры выявления фактов мошенничества в рабочие программы аудита?

Да

Нет

35.	Какова роль внутреннего аудита в программе компании по противодействию мошенничеству и расследованию злоупотреблений?
	А.	Проведение и документирование оценки рисков мошенничества
	Б.	Проведение специальных аудиторских проверок
	В.	Проведение расследований
	Г.	Поддержание работы «горячей линии»
	Д.	Содействие юридической службе или службе безопасности в расследовании/документировании фактов мошенничества
	Е.	Проведение тренингов для сотрудников компании по предупреждению случаев мошенничества и реагированию на них
	Ж.	Разработка программы по противодействию мошенничеству
	З.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

36.	Укажите, какой процент общей длительности аудиторской проверки занимают следующие периоды, вместе составляющие 100% (возможно указание интервала):
	А.	Планирование аудиторской проверки	_________
	Б.	Работа «в поле»	_________
	В.	Написание, согласование и выпуск отчета	_________
37.	Укажите, какой период занимает выпуск отчета по результатам проведенной аудиторской проверки (от момента завершения «полевых» работ до выпуска финальной версии отчета):
	А.	Менее 1 недели
	Б.	1 – 2 недели
	В.	3 – 4 недели
	Г.	5 – 6 недель
	Д.	Более 6 недель

Использование информационных технологий

38.	Какое специализированное программное обеспечение использует Ваше подразделение внутреннего аудита? Выберите то, что применимо.
	А.	Auto Audit/GRC
	Б.	Galileo
	В.	TeamMate
	Г.	Программное обеспечение, разработанное силами самой компании
	Д.	Не используется
	Е.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

39.	Принципиально ли для Вас наличие русифицированной версии программного обеспечения?
	А.	Да
	Б.	Нет
40.	Укажите, для каких целей Вы используете специализированное программное обеспечение (если применимо).
	А.	Оценка рисков
	Б.	Поддержка библиотеки рисков
	В.	Планирование аудиторских проверок
	Г.	Планирование ресурсов
	Д.	Оформление рабочих бумаг аудитора
	Е.	Мониторинг результатов проектов и внедрения аудиторских рекомендаций
	Ж.	Подготовка аудиторских отчетов
	З.	Мониторинг процесса устранения недостатков по результатам аудитов
	И.	Обмен знаниями
	К.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

41.

Если Вы еще не внедрили специализированное программное обеспечение для внутреннего аудита, планируете ли Вы это сделать в течение ближайших одного-двух лет?

Да

Нет

42.	Если Вы ответили отрицательно на вопрос №40, укажите причину.
	А.	Ограниченный бюджет
	Б.	Программное обеспечение не требуется ввиду небольшого размера подразделения внутреннего аудита
	В.	Не видите явных преимуществ от внедрения
	Г.	Отсутствие на рынке программного обеспечения, отвечающего требованиям подразделения внутреннего аудита
	Д.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

Оценка эффективности деятельности