Инструкция по заполнению (стр. 1 )

Инструкция по заполнению

Пожалуйста, обозначьте выбранный Вами вариант ответа знаком .

Если Вы заполняете анкету в электронном формате, два раза щелкните левой кнопкой мыши по флажку и в высветившемся меню выберите опцию «установлен».

Организация внутреннего аудита

1.	Как называется подразделение, выполняющее функцию внутреннего аудита в Вашей компании (далее – подразделение внутреннего аудита)?
	А.	Служба внутреннего аудита (управление/департамент/отдел)
	Б.	Служба внутреннего контроля (управление/департамент/отдел)
	В.	Служба внутреннего аудита и контроля (управление/департамент/отдел)
	Г.	Контрольно-ревизионная служба (управление/департамент/отдел)
	Д.	Подразделение не создано, но есть менеджер(-ы) по внутреннему аудиту
	Е.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

2.

Существует ли в Вашей компании подразделение по внутренним контролям (выявление, описание, тестирование, оценка, подготовка рекомендаций, работа с менеджментом компании по исправлению недостатков и т. п.)?

А.

Да, отдельное самостоятельное подразделение

Б.

Да, отельное подразделение, входит в состав подразделения внутреннего аудита

В.

Да, отдельные должности в подразделении внутреннего аудита

Г.

Нет (отсутствует или это функции, выполняемые внутренними аудиторами)

3.

Если Вы выбрали пункт А в вопросе №2, укажите, кому подчиняется подразделение по внутренним контролям?

А.

Высшему исполнительному лицу

Б.

Финансовому директору

В.

Главному бухгалтеру

Г.

Менеджеру по соответствию нормативным правовым требованиям

Д.

Менеджеру/ Директору по рискам

Г.

Иное

Иное (пожалуйста, укажите):

4.

Укажите Вашу роль в организационной структуре внутреннего аудита в компании?

Централизованное управление и структура

Централизованное управление с региональными центрами

Децентрализованная структура с подотчетностью на местах

А.

Руководитель подразделения внутреннего аудита (не холдинг)

Б.

Руководитель подразделения в холдинговой компании

В.

Руководитель регионального центра/подразделения внутреннего аудита в филиале/ дочерней компании

Г.

Региональный менеджер по внутреннему аудиту в филиале/дочерней компании

Д.

Иное

Иное (пожалуйста, укажите):

5.	Как давно существует в компании подразделение внутреннего аудита?
	А.	Менее одного года
	Б.	От одного года до пяти лет
	В.	Более пяти лет

6.	Есть ли в компании комитет по аудиту?
			Да	Нет
	А.	В головной компании
	Б.	В Вашем филиале/дочерней компании

7.	Укажите уровень Вашей подотчетности.
			Административно	Функционально
	А.	Совету директоров/комитету по аудиту
	Б.	Президенту/генеральному директору/председателю правления компании (CEO)
	В.	Финансовому директору (CFO)
	Г.	Руководителю подразделения внутреннего аудита головной/управляющей компании
	Д.	Иное
	Иное (пожалуйста, укажите):

Цели деятельности

8.

Укажите, какие основные области включены в объем работ подразделения внутреннего аудита?

А.

Финансовая отчетность

Б.

Операционная деятельность

В.

Соответствие различным нормативным требованиям

Г.

Сохранность активов

Д.

ИТ системы

Е.

Иное

Иное (пожалуйста, укажите):

9.

Укажите приоритетные направления деятельности в области внутреннего аудита, которые выполняются Вашим подразделением.

Очень важно

Важно

Не важно

А.

Построение системы управления рисками

Б.

Управление рисками

В.

Мониторинг основных областей риска в масштабах всей компании и формирование соответствующей отчетности по рискам

Г.

Оценка эффективности системы управления рисками

Д.

Построение системы внутреннего контроля (СВК)

Е.

Оценка надежности и эффективности СВК

Ж.

Разработка рекомендаций по совершенствованию СВК

З.

Содействие в разработке плана мероприятий по устранению выявленных недостатков СВК

И.

Мониторинг процесса устранения недостатков СВК

К.

Тестирование в рамках обеспечения соответствия компании требованиям Закона Сарбейнса-Оксли

Л.

Оценка и консультирование по вопросам корпоративного управления

М.

Поддержка работы внешних аудиторов

Н.

Противодействие мошенничеству/выявление злоупотреблений

О.

Расследование мошенничества/злоупотреблений

П.

Рекомендации по оптимизации затрат

Р.

Профессиональное развитие кадров для руководящих позиций

С.

Аудит безопасности и эффективности ИТ

Т.

Консультирование исполнительного руководства по вопросам внутреннего контроля и управления рисками

У.

Иное

Иное (пожалуйста, укажите):

10.

Предоставляет ли подразделение внутреннего аудита аудиторскому комитету и высшему руководству ежегодный отчёт по оценке надёжности и эффективности систем управления рисками, контроля и корпоративного управления?

А.

Да

Б.

Нет

11.

Если Вы ответили отрицательно на вопрос № 10, укажите, планирует ли подразделение внутреннего аудита предоставлять такой отчет?

А.

Да, в ближайшем времени (процедура будет внедрена в течение 1 – 3 лет)

Б.

Да, в долгосрочной перспективе (не ранее, чем через 3 года)

В.

Нет

Риски