Об исполнении
плана доходов и расходов университета
на 2010 год
Смета доходов и расходов (бюджет) университета утверждена на 2010 год решением Ученого совета по доходам в сумме 1 001 304,2 тысяч рублей и по расходам в сумме 1 001 304,2 тысячи рублей.
Исполнение доходной части бюджета представлено в Таблицах 1 и 2.
Таблица 1
Ассигнования из федерального бюджета
Наименование статей доходов | План на 2009 г. (тыс. руб.) | Факт 2009г. (тыс. руб.) | Отклонение (тыс. руб.) | План на 2010 г. (тыс. руб.) | Факт 2010г. (тыс. руб.) | Отклонение (тыс. руб.) |
1.Ассигнования из федерального бюджета на обеспечение деятельности учреждения. | 443 212,4 | 462 142,3 | + 18 929,9 | 461 667,5 | 434 614,2 | - 27 053,3 |
2. Федеральная адресная инвестиционная программа. | 0 | 6 900 | + 6 900 | |||
3. Доходы от сдачи в аренду государственного имущества. | 8 400,0 | 10 888,7 | + 2 488,7 | 8 500,0 | 9 120,3 | + 620,3 |
4. Ассигнования из федерального бюджета на научные исследования. | 35 712,3 | 25 673,5 | - 10 038,8 | 34 000,0 | 24 951,5 | - 9 048,5 |
5. Структурные подразделения | 27 788,0 | 30 620,5 | + 2 832,5 | 26 707,9 | + 26 707,9 | |
6. НИУ | + | |||||
Итого из средств федерального бюджета: | 515 112,7 | 536 225 | + 21 112,3 | 504 167,5 | 895 393,9 | +391 226,4 |
Как видно из таблицы 1, мы планировали получить из федерального бюджета 504 167,5 тыс. рублей. Фактически финансирование из федерального бюджета составило 895 393,9 тыс. рублей. Т. е. университет значительно превысил плановые показатели и результаты 2009 года. Структура финансирования из средств федерального бюджета в 2010 году отличается от 2009 года. Мы не строим, нет инвестиционной программы, но приступили к реализации проекта Национальный исследовательский университет, что и дало такой результат. Если не принимать во внимание средства по НИУ, то ситуацию с финансированием из федерального бюджета мало назвать тревожной. В сравнении с плановыми показателями эти средства уменьшились в 2010 году на 8 773,6 тыс. рублей, а в сравнении с 2009 годом на 40 831,1 тыс. рублей. Причины как минимум 2: первая-общее сокращение финансирования в связи с кризисом экономики страны, мы это прогнозировали и плановые показагода были уменьшены в сравнении с 2009 годом и вторая-уменьшение контингента бюджетных студентов. Почему мы на это обращаем внимание? Дело в том, что средства федерального бюджета по НИУ носят целевой характер и не компенсируют выпадающих доходов бюджета.
Обратимся к таблице 2.
Таблица 2
Доходы от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности.
Наименование статей доходов | План на 2009 г. (тыс. руб.) | Факт 2009г. (тыс. руб.) | Отклонение (тыс. руб.) | План на 2010 г. (тыс. руб.) | Факт 2010г. (тыс. руб.) | Отклонение (тыс. руб.) |
1. Доходы по договорам на обучение (студенты, аспиранты) | 269 693,3 | 313 854,2 | + 44 160,9 | 333 829,6 | 330 668,9 | - 3 160,7 |
2. Доходы НИЧ | 19 600 | 38 708,2 | + 19 108,2 | 19 000,0 | 59 338,7 | + 40 338,7 |
3. Доходы ЕНИ | 31 034,4 | 29 442,8 | - 1 591,6 | 39 760,0 | 22 872,1 | - 16 887,9 |
4. Доходы РИНО. | 29 844,7 | 23 200,8 | - 6 643,9 | 30 037,4 | 22 650,5 | ,9 |
6. Доходы Березниковского филиала | 27 669,7 | 29 241,1 | + 1 571,4 | 35 200,3 | 31 952,2 | - 3 248,1 |
7. Целевые средства. | 19 100,0 | 42 340,5 | + 23 240,5 | 19 300,0 | 136 875,6 | + 117 575,6 |
8. Прочие | 13 882.1 | 17 090,9 | + 3 208,8 | 17 009,4 | 18 337,4 | + 1328,0 |
9. Доходы от платных образовательных услуг | 2 128,6 | + 2 128,6 | 2 685,4 | + 2 685,4 | ||
10. Доходы от платных услуг структурных подразделений | 9 971,2 | + 9 971,2 | 8 557,4 | + 8 557,4 | ||
Итого внебюджетных средств. | 410 824,2 | 5 05 978,3 | + 95 154,1 | 497 136,7 | 633 938,2 | + 136 801,5 |
Из данной таблицы видно, что к уровню 2009 года доходы университета от основной образовательной деятельности в 2010 году выросли на 16,8 млн. рублей. В тоже время плановые показагода не выполнены на 3 млн. 160 тыс. рублей. И, как бы это не казалось странным, но при резком падении контингента договорных студентов, как и поступающих в вузы вообще, достигнутые показатели говорят об успешной работе университета по этому направлению и грамотном планировании.
Об объемах доходов по договорам на обучение в разрезе факультетов дает представление рисунок 1.
Рисунок 1. Доходы внебюджетных средств по договорам за обучение в разрезе структурных подразделений.
Как видим на протяжении 3 лет годы происходил устойчивый рост доходов 8 факультетов: юридического, экономического, ФСФ, филологического, ФСИЯЛ, историко-политологического, геологического, географического и аспирантуры. В 2010 году рост этих доходов на шести факультетах: геологическом, филологическом, ФСФ, историко-политологическом, экономическом и юридическом факультетах и аспирантуре.
В 2010 году продолжился рост доходов научно-исследовательской части. В сравнении с 2009 годом они выросли на 20 млн. 630 тыс. рублей. Планируя бюджет 2010 года, в доходах НИЧ учитывались лишь хоз. договорные исследования в объеме 19 млн. рублей. Фактически доходы от этого вида деятельности составили 24 млн. 75 тыс. рублей. 24 млн. рублей принесли университету НИОКР. И еще 11 млн. 263 тыс. рублей дали в доходную часть университета прочие услуги НИЧа. Блестящий результат!
На фоне этого не может не беспокоить продолжающееся падение доходов ЕНИ. В прошлом году мы уже отмечали, что ЕНИ не справилось с плановыми заданиями. В 2010 году их доходы упали по сравнению с уровнем 2009 года на 6,6 млн. рублей.
Несколько лучше ситуация с доходами РИНО и Березниковского филиала. Они хотя и не справились с плановыми заданиями, но превысили показагода.
Целевые средства. В первую очередь это софинансирование НИУ из бюджета Пермского края, гранты т. п.
Прочие услуги. Это плата за проживание в общежитии и внереализационные доходы. Эта статья доходов планировалась от достигнутого и она выполнена с небольшим превышением.
Доходы от платных образовательных услуг, это доходы полученные от деятельности Центра академической мобильности, курсов бухгалтеров и аудиторов и обучению по Президентской программе. Эти доходы в сравнении с 2009 годом несколько подросли, а вот доходы от платных услуг структурных подразделений, напротив, уменьшились на 1,4 млн. рублей.
В целом доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 20010 году значительно превышают как плановые показатели, так и доходы 2009 года.
Тоже, но еще в большей степени можно сказать и о доходах университета в целом. Они выросли в сравнении с плановыми показателями и доходами 2009 года более чем на 500 млн. рублей.
Обратившись к рисунку 2, мы видим значительный рост доходов университета. В 2010 году он достигнут исключительно благодаря победе в конкурсе национальных исследовательских университетов.
Рисунок 2. Поступление в Пермский государственный университет бюджетных и внебюджетных средств, приведенных к уровню 1991 года
Не случись этого, мы бы имели стабилизацию внебюджетных доходов, снижение бюджетных доходов и как следствие общее снижение доходов университета ниже уровня 2006 года. Сегодня в университете сложилась парадоксальная ситуация, с одной стороны доходов больше чем когда бы то ни было прежде, с другой стороны бюджетное финансирование образовательной деятельности ниже уровня 1991 года, а поступление внебюджетных средств на уровне 2008 года. Средств много по отдельным направлениям, но по основной образовательной деятельности их явно недостаточно. Введя в этот график еще один показатель – доходы по договорам на обучение, мы видим, что начиная с 1999 года, идет рост внебюджетных доходов от иной, чем основная образовательная деятельность: наука, дополнительное образование, иные виды доходов. В 2010 году объемы этих видов доходов: обучение по договорам и иной предпринимательской деятельности, практически сравнялись.
Давайте посмотрим, каково соотношение отдельных видов доходов к единому фонду финансирования (Табл.3).
Таблица 3
Соотношение объемов дохода по отдельным статьям к общим объемам доходов в %
Показатели | Годы | ||
2008 | 2009 | 2010 | |
Общий объем доходов | 100 | 100 | 100 |
Основная образовательная деятельность | 76 | 77,3 | 52,3 |
Научная деятельность | 9,3 | 9,0 | 7,2 |
Структурные подразделения | 4,7 | 3,4 | 2,4 |
Целевые средства | 4,2 | 4,1 | 3,0 |
Дополнительные платные образовательные услуги | 2,9 | 2,4 | 1,5 |
Аренда | 1,2 | 1,0 | 0,4 |
Прочие | 0,9 | 1,6 | 1,6 |
Адресная инвестиционная программа | 0,8 | 1,2 | |
НИУ | 31,6 |
Из таблицы 3 видно, что в 2010 году доля в общих доходах от различных видов деятельности университета резко изменилась по сравнению с предыдущими годами. Почти 50 % доходов приходится на сугубо целевые средства. Доля доходов от основной образовательной деятельности сократилась с 77,3% в 2009 году до 52,3% в 2010 году.
Эти особенности исполнения доходной части плана доходов и расходов университета за 2010 год, определили и направления расходования поступивших средств.
Таблица 4.
Расходы Пермского государственного университета
(с обособленными структурными подразделениями)
Статьи расходов | Средства (тыс. рублей) | |||
Бюджетные | Внебюджетные | |||
2009 | 2010 | 2009 | 2010 | |
Заработная плата | 225 521 41,9% | 250 165,5 27,5% | 260 739,6 52,6% | 288 995,4 46,4% |
Начисления на заработную плату | 50 419,4 9,4 % | 55 325,5 6,4% | 56 589,2 11,3% | 62 474,5 10,2% |
Приобретение оборудования, установка пожарной сигнализации, закупка материалов, командировочные расходы, проектно-сметная документация, связь, прочие расходы и услуги | 77 419,4 14,3% | 428 829 47,8% | 120 557,8 24,4% | ,2 30,2% |
Коммунальные услуги | 24 960,2 4,7% | 31 408 3,5% | 21 492,9 4,4% | 25 784,9 4,3% |
Пособия по социальной помощи населению | 11 342,1 2,2% | 11 208,1 1,4% | 15 956,43 3% | 22 311,5 4,2% |
Стипендия | 89 336 16,7% | 70 648,4 7,6% | 6 829,4 1,4% | 11 843,8 2,3% |
Практика | 1 641 0,3% | 1 143,5 0,1 | 437,2 0,1% | 685,9 0,15% |
Строительство | 6 900 1,4% | 0 | 0 | 0 |
Налоги и сборы | 48 926,4 9,1% | 46 219,5 5,7% | 13 500,5 2,8% | 15 498,3 2,25% |
Расходы за счет прибыли | 31 637,2 | |||
Итого | 536 179,4 100% | 894 947,5 | 496 103 100% | 618 674,5 |
Как видно из таблицы 4, в 2010 году в сравнении с 2009 годом увеличился объем средств на выплату заработной платы и прочие расходы, в первую очередь на приобретение оборудования. Возросли расходы по коммунальным платежам. Уменьшились расходы на стипендию и практику. В расходной части нашего бюджета 2010 года нет ничего неожиданного. Увеличение целевых средств по НИУ, науке и иным направлениям неизбежно должно было привести к росту средств на оплату труда, увеличению расходов на оборудование, командировки и иные цели, на которые они могут быть израсходованы. Максимальную отдачу получили те структурные подразделения университета, которые обладают такими средствами. Рост коммунальных платежей обусловлен ростом тарифов. Уменьшение расходов на стипендию и практику связано с уменьшением контингента студентов. Расходование средств производилось в соответствии с их целевым назначением, сметой и необходимыми корректировками.
Подводя итоги исполнения плана доходов и расходов за 2008 год, мы полагали неизбежность потерь по статье доходов «Обучение по договорам» в ближайшей перспективе. И эти опасения подтвердились. Тогда же было высказано предложение « … частично компенсировать эти потери за счет увеличения объема оказываемых дополнительных образовательных услуг, платных услуг, оказываемых структурными подразделениями университета и, конечно же, участием университета в новом национальном проекте». В 2010 году мы эти предложения реализовали.
В перспективе перед нами стоят следующие задачи:
- сохранить рост доходов по статье «Обучение по договорам» на уровне годовой инфляции;
- увеличить поступление средств из федерального бюджета на образовательную деятельность путем максимального сохранения контингента студентов и полного перехода на двухуровневую подготовку;
- увеличение доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за счет оказании научных, консалтинговых услуг, предпринимательской деятельности;
- формирование целевого капитала (эндаумента).
Р Е Ш Е Н И Е
Ученого совета Пермского государственного университета
по вопросу "Об исполнении бюджета
Пермского государственного университета за 2010 год"
Заслушав и обсудив выступление первого проректора университета «Об исполнении бюджета Пермского государственного университета за 2010 год», Ученый совет отмечает, что плановые показатели по доходам в целом перевыполнены.
Расходование средств, производилось в соответствии со сметными назначениями с их поквартальной корректировкой. Превышения расходов над доходами не допущено.
Плановые задания по доходам не выполнены рядом структурных подразделений.
Ученый совет РЕШИЛ:
1. Информацию первого проректора по обсуждаемому вопросу принять к сведению.
2. Считать приоритетными задачами университета на ближайшую перспективу:
- сохранение роста доходов по статье «Обучение по договорам» на уровне не менее чем годовая инфляция;
- принятие мер по увеличению поступления средств из федерального бюджета на образовательную деятельность путем максимального сохранения контингента студентов и полного перехода на двухуровневую подготовку;
- увеличение доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за счет оказании научных, консалтинговых услуг, предпринимательской деятельности;
- формирование целевого капитала (эндаумента).
