Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы по дисциплине СД.03 «Налоги и налогообложение» для студентов заочной формы обучения направления 080100 «Экономика» специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учёт» (в пищевой промышленности) (стр. 1 )

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Кемеровский технологический институт пищевой промышленности

СРЕДНЕТЕХНИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Филиал кафедры

«Бухгалтерский учёт,

анализ и аудит»

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по выполнению самостоятельной работы

по дисциплине СД.03 «Налоги и налогообложение»

для студентов заочной формы обучения

направления 080100 «Экономика»

специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учёт»

(в пищевой промышленности)

Разработал:

преподаватель филиала

кафедры «БУАиА»

__________ .

Рассмотрено и утверждено

на заседании филиала

кафедры «БУАиА»

протокол № ___

от ____________ 200_г.

зав. фил. каф. «БУАиА»

_________ .

Кемерово 2008

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ………………………………………………………….……………..	3
1.	Карта самостоятельной работы студента …………………………………	4
2.	Порядок выполнения самостоятельной работы студентом…..…………..	12
Приложения ………………………………………………………………..……	36
Список рекомендуемой литературы ……………………………………..….…	38

ВВЕДЕНИЕ

Учебная дисциплина СД.03 «Налоги и налогообложение» является специальной дисциплиной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных навыков и преподаётся студентам направления 080100 «Экономика», специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет» (в пищевой промышленности) на пятом курсе обучения в девятом семестре.

Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы студентами по данной дисциплине разработаны в соответствии с рабочей программой дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» СТФ КемТИПП.

Дисциплина СД.03 «Налоги и налогообложение» базируется на знаниях, умениях и навыках, полученных студентами при изучении следующих дисциплин: «Основы права», «Экономическая теория», «Бухгалтерский учёт».

В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.

Цель преподавания дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» - дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в Российской Федерации.

По учебному плану на изучение дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» студентами заочной формы обучения предусмотрено всего 104 часа, из них лекций – 10 часов, практических занятий – 12 часов, самостоятельных занятий – 82 часа.

В соответствии с рабочей программой дисциплины СД.03 «Налоги и налогообложение» в результате изучения данной дисциплины студент должен:

иметь представление:

·  о значении дисциплины для подготовки специалистов;

·  о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;

знать:

·  налоговое законодательство РФ;

·  элементы налоговой системы, принципы налогообложения и сборов в РФ;

·  порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;

·  налоговые ставки, структуру налогообложения,

·  порядок и сроки уплаты налогов в бюджет;

·  нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства (в части налогообложения);

·  ответственность за нарушение налогового законодательства;

уметь:

·  пользоваться нормативными документами и инструкциями государственной налоговой инспекции РФ;

·  отражать налоги в бухгалтерском учете;

·  определять налогооблагаемую базу налогов, производить исчисление налогов, исполнять обязанности по уплате налогов.

1. КАРТА САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТА

Методические рекомендации по выполнению самостоятельной работы студентами по дисциплине СД.03 «Налоги и налогообложение» состоят из карты самостоятельной работы студента, порядка выполнения самостоятельной работы студентом, списка рекомендуемой литературы. Они разработаны таким образом, чтобы студенты могли самостоятельно выполнять предложенные задания, а преподаватель будет только проверять выполненные задания.

Тенденция современного образования – самостоятельное приобретение знаний под руководством преподавателя.

Самостоятельность – это свобода, независимость, своеобразие, что обозначает не только самостоятельное добывание знаний, но и самостоятельное принятие решений, а, значит, умение брать на себя ответственность.

Самостоятельность – это то качество, которое наряду с активностью, компетентностью, профессиональной мобильностью необходимо современному специалисту.

Карта самостоятельной работы поможет студентам организовать свою работу и мобилизовать себя на достижение поставленных задач. Из данной карты студенты узнают наименования тем, которые вынесены на самостоятельное изучение, обязательные и предоставленные по выбору формы самостоятельной работы, основную литературу.

К каждой теме предложен план, вопросы самопроверки и проверки, которые помогут студентам сориентироваться в изучаемой теме, правильно расставить акценты.

Самостоятельная работа рассчитана на разные уровни мыслительной деятельности. Выполненная работа, позволит приобрести не только знания, но и умения, навыки, а также выработать свою методику подготовки, что очень важно в дальнейшем процессе обучения.

В карте самостоятельной работы студента предложены названия тем (разделов), наименования вопросов, количество часов для выполнения, форма осуществления работы (обязательная и по выбору студента), вопросы для самопроверки и проверки преподавателем, а также основная литература, необходимая для выполнения предложенных заданий. Для выполнения самостоятельной работы студентам разрешается пользоваться учебной литературой, которая предложена в списке рекомендуемой литературы или другими источниками по усмотрению студентов. Данная информация представлена в таблице 1.

Таблица 1

Карта самостоятельной работы студента

№ п/п	Наименование темы или вопроса	Коли-чество часов	Форма осуществления СР	Вопросы самопроверки и проверки СР преподавателем	Основная литература
обязательная	по выбору студента
1	2	3	4	5	6	7
1	Задачи и функции налоговых органов	4	Доклад по данной теме		Выступление	Скворцов и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведений. / , . – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2004. – 240 с. С. 13 – 17.
2	Ответственность за нарушения налогового законодательства	4	Конспектирование темы		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Скворцов и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведений. / , . – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2004. – 240 с. С. 17 – 21.
3	Налоговый контроль	4	Выполнение индивидуальных заданий	Конспекти- рование темы	Проверка тетради, в которой выполнена работа	Скворцов и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведе-ний. / , . – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2004.–240 с. С. 21 – 23.

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7
4	Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц	2	Подготовка сообщений: - порядок обжалования актов налоговых органов - рассмотрение жалобы и принятие решения по ней		Выступление	Скворцов и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведе-ний. / , . – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2004.–240с. С. 25.
5	Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах	2	Конспектирование темы		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Статья 9.
6	Права и обязанности налогоплательщиков	2	Доклад по данной теме		Выступление	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Статья 21, 23.
7	Права и обязанности налоговых органов	2	Подготовка сообщений: - права налоговых органов - обязанности налоговых органов		Выступление	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Статья 31,32.

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7
8	Элементы налогов	2	Выполнение индивидуальных заданий		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Скворцов и налогообложение: Учебное пособие для сред. проф. учеб. заведе-ний. / , . – 2-е изд., испр. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2004. – 240с. С. 36 – 41.
9	Специальный налоговый режим. Способ отражения налогов в бухгалтерском учёте	4	Доклад по данной теме		Выступление	Налоги: Учебник для вузов / Под ред. Проф. . – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 430 с. С. 51 – 52.
10	Порядок формирования расчётов и выделение НДС при реализации товаров (работ, услуг)	4	Выполнение индивидуальных заданий		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 21. Статьи 168, 169.
11	Акцизы – место и роль в налоговой системе	4	Конспектирование темы		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 22. Статьи 179, 181, 182, 187, 192, 193, 194.

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7
12	Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, доходы, учитываемые при расчёте налоговой базы, расходы, учитываемые для целей налогообложения	4	Выполнение индивидуальных заданий	Конспек-тирование темы	Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 25. Статьи 246, 247, 248, 249, 250,251, 252.
13	Порядок зачисления в бюджет налога на прибыль	2	Доклад по данной теме		Выступление	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 25. Статьи 284, 285, 286, 287.
14	Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налогооблагаемая база	4	Конспектирование темы		Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 23. Статьи 207, 209, 210.

Продолжение табл. 1

1	2	3	4	5	6	7
15	Предоставление налоговых вычетов, ставки, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц	2	Выполнение индивидуальных заданий	Конспек-тирование темы	Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 23. Статьи 216, 217, 218, 219, 220, 221, 224, 225, 229.
16	Единый социальный налог	4	Индивидуальные занятия	Конспек-тирование темы	Проверка тетради, в которой выполнена работа	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 24. Статья 235 – 241, 243.
17	Другие виды федеральных налогов	6	Подготовка сообщений: -налог на добычу полезных ископаемых - водный налог - сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водных биологических ресурсов - государственная пошлина		Выступление	Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 15 апреля 2006 г. – Новосибирск: Сиб. унив. Изд-во, 2006. – 656 с. Глава 25/1. Статьи 333/1 – 333/5. Глава 25/2. Глава 25/3. Статьи 333/16 – 333/19. Глава 26. Статьи 334, 336, 338, 341, 342, 343, 344., 345.

Продолжение табл. 1