Предварительная оценка исполнения объемов финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета (стр. 2 )

Источники финансирования дефицита федерального бюджета

Федеральный бюджет в сентябре т. г. по предварительной оценке исполнен с профицитом в сумме 2,8 млрд. рублей (приложения №1,2).

млн. рублей

	Уточненный лимит	Исполнение	Отклонение от лимита	% выполне ния
Дефицит(-) / профицит(+) федерального бюджета	,3	2 784,0	53 450,3
Источники финансирования дефицита федерального бюджета –всего	50 666,3	-2 784,0	,3
Источники внутреннего финансирования дефицита	-7 841,3	-4 574,5	3 266,8	58,3%
-сальдо внутреннего госдолга	-7 832,8	-5 479,5	2 353,3	70,0%
- привлечение	4 600,0	4 512,0	-88,0	98,1%
- погашение	,8	-9 991,5	2 441,3	80,4%
- сальдо по приватизации	0,0	891,9	891,9
- сальдо по госзапасам	-8,5	13,1	21,6
- доходы	1 900,0	582,7	-1 317,3	30,7%
- расходы	-1 908,5	-569,6	1 338,9	29,8%
Источники внешнего финансирования дефицита	,9	,7	2 595,2	84,7%
- привлечение	1 160,9	1 160,9	0,0	100,0%
- погашение	,8	,9	2 720,9	85,0%
- курсовая разница		-125,7
Изменение остатков на счетах	75 453,5	16 141,2
на начало месяца		84 798,9
на конец месяца		68 657,7

Внутренние источники финансирования дефицита федерального бюджета в сентябре т. г. по предварительной оценке составили –4,6 млрд. рублей и сложились из следующих элементов:

ü  доходы по приватизации в объеме 0,89 млрд. рублей. В доход федерального бюджета были перечислены средства от продажи акций Азот» (662,6 млн. рублей), алюминиевый завод» (157,3 млн. рублей), «Хакасуголь» (14,2 млн. рублей), комбайновый завод» (14,2 млн. рублей), (27,2 млн. рублей - задаток) и другие.

ü  сальдо по госзапасам составило 13,1 млн. рублей, при этом поступления от реализации государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней составили 582,7 млн. рублей, расходы по их финансированию – 569,6 млн. рублей.

ü  сальдо внутреннего госдолга составило –5,5 млрд. рублей, в том числе привлечение средств – 4,5 млрд. рублей и погашение внутреннего госдолга – 10,0 млрд. рублей.

Лимитами на сентябрь 2001 г. было предусмотрено привлечение средств в сумме 4,6 млрд. рублей, в том числе: за счет размещения ГКО – 2,35 млрд. рублей, ОФЗ-ФК - 1,15 млрд. рублей и ОФЗ-ПД – 1,1 млрд. рублей. Фактически с учетом операций по проведению новации, переоформления векселей серии III-АПК и учета действия статьи 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации, привлечение составило 4,512 млрд. рублей, в том числе по ГКО – 2,306 млрд. рублей, ОФЗ-ФК – 1,111 млрд. рублей и ОФЗ-ПД – 1,094 млрд. рублей. Кассовое привлечение денежных средств составило 2,782 млрд. рублей, в том числе по ГКО – 2,306 млрд. рублей и ОФЗ-ФК – 0,476 млрд. рублей. Значения фактической выручки от размещения ГКО объясняются конъюнктурой рынка государственных ценных бумаг на момент размещения на аукционе выпуска 21154RMFS, а также при допродаже указанного выпуска и выпуска 21153RMFS, размещенного ранее не в полном объеме.

В рамках проведения операций по новации по ГКО/ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 года было отражено привлечение средств по ОФЗ-ПД и ОФЗ-ФК в размере соответственно 147,5 млн. рублей и 515,3 млн. рублей, а также в рамках возобновленной новации ОВГВЗ III серии - привлечение по ОФЗ-ФК в размере 123,2 млн. рублей (безденежные операции). Кроме того, в сентябре был произведен перевод ОФЗ-ПД (выпущенных в рамках переоформления векселей АПК III) с эмиссионного счета Минфина России на счет депо Банка России. В источниках финансирования данная операция была отражена, как привлечение по ОФЗ-ПД на сумму 946,8 млн. рублей.

В соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации источники финансирования в части привлечения по ОФЗ-ФК были уменьшены на сумму НКД в размере 3,17 млн. рублей, полученного Минфином России при допродажах ОФЗ-ФК выпусков 27013RMFS, 27014RMFS и 27015RMFS.

Расходы по погашению ГКО были предусмотрены в лимитах на сентябрь с учетом переходящих остатков в размере 697,2 млн. рублей. Фактически на погашение основной суммы долга по этим облигациям было направлено денежных средств 82,8 млн. рублей. Кроме того, в рамках проведения операций по новации ГКО/ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 года было отражено погашение основной суммы долга по ГКО – в размере 594,1 млн. рублей (безденежная операция). Экономия по данной позиции объясняется проведением новации в меньших по сравнению с планировавшимися объемах.

Расходы по погашению ОФЗ-ПД были предусмотрены в лимитах на сентябрь с учетом переходящих остатков в размере 7,68 млрд. рублей. Фактически на погашение основной суммы долга по этим облигациям было направлено 6,98 млрд. рублей. Экономия в части погашения основной суммы долга по ОФЗ-ПД с учетом переходящих остатков объясняется в основном тем, что запланированный в предыдущие месяцы выкуп ОФЗ-ПД не проводился.

По лимитам в части погашения прочих источников внутреннего финансирования с учетом переходящих остатков сложилась экономия в сумме 1,7 млрд. руб. (всего за сентябрь профинансировано 1,3 млрд. рублей), в том числе за счет средств, предусмотренных на выплату компенсации по сбережениям граждан, в сумме 1,5 млрд. руб., в связи с замедлением темпов производимых выплат.

Кроме того, на погашение ОГСЗ в сентябре были направлены средства в размере 1,0 млрд. рублей.

Внешние источники финансирования федерального бюджета (сальдо) в сентябре т. г. по предварительным данным сложились в сумме (-14,4) млрд. рублей, которая включает:

-  привлечение связанных кредитов на сумму 1,16 млрд. рублей;

-  погашение основного внешнего долга – 15,4 млрд. рублей.

-  курсовую разницу, которая составила (–0,13) млрд. рублей.

Финансирование расходов федерального бюджета

Финансирование основных направлений расходов федерального бюджета, предусмотренных уточненным заданием на сентябрь т. г. с учетом переходящих остатков финансирования предыдущих месяцев, произведено Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с документами, представленными главными распорядителями и иными прямыми получателями средств федерального бюджета (приложение №1):

Финансирование расходов федерального бюджета

в сентябре 2001 года

млн. рублей

	Уточненный лимит (с учетом переход. остатков)	Финансирование расходов	Отклонение от уточненного лимита	% выпол нения
Расходы, всего	,8	,1	,7	71,5%
Госуправление и местное самоуправление	4 175,9	3 977,5	-198,4	95,2%
Судебная власть	1 333,7	1 136,5	-197,2	85,2%
Международная деятельность	5 891,1	1 546,8	-4 344,3	26,3%
Национальная оборона	34 666,3	24 593,7	,6	70,9%
Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства	14 171,3	12 490,7	-1 680,6	88,1%
Фундаментальные исследования	2 104,4	2 082,8	-21,6	99,0%
Промышленность, энергетика и строительство	9 510,6	4 191,4	-5 319,2	44,1%
Сельское хозяйство	9 307,4	1 007,7	-8 299,7	10,8%
Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций	568,5	568,5	0	100,0%
Образование	3 436,2	3 423,7	-12,5	99,6%
Культура, искусство и кинематография	706,2	706,0	-0,2	100,0%
Средства массовой информации	1812,8	1812,8	0	100,0%
Здравоохранение и физическая культура	2 093,5	1 992,9	-100,6	95,2%
Социальная политика	11 057,2	7 199,7	-3 857,5	65,1%
Обслуживание государственного долга	32 220,9	31 029,1	-1 191,8	96,3%
Финансовая помощь бюджетам других уровней	26 558,1	22 432,6	-4 125,5	84,5%
Целевые бюджетные фонды	2 499,6	281,5	-2 218,1	11,3%

В целом выполнение уточненных объемов финансирования расходов федерального бюджета в сентябре т. г. по предварительной оценке сложилось на уровне 92,4%, а с учетом переходящих остатков предыдущих месяцев с начала года – 71,5%.

При этом практически в полном объеме профинансированы следующие разделы: «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу» (99%), «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий» (100%), «Образование» (99,6%), «Культура, искусство и кинематография» (100%), «Средства массовой информации» (100%), «Пополнение государственных запасов и резервов» (100%).

Недофинансирование по отдельным разделам сложилось по следующим причинам:

·  по разделу «Государственное управление» недофинансирование составило 4,8% (198,4 млн. рублей) и в основном объясняется неполным использованием средств резерва, предусмотренного на выплаты гарантий и компенсаций высвобождаемых работников в связи с реорганизацией министерств и ведомств;

·  по разделу «Судебная власть» расходы профинансированы на 85,2% (недофинансирование – 197,2 млн. рублей). Отклонение исполнения от уточненного лимита на сентябрь в основном произошло по целевой статье 063 «Содержание мировых судей», что обусловлено неукомплектованностью штата мировых судей;

·  по разделам «Национальная оборона» и «Правоохранительная деятельность» расходы профинансированы соответственно на 70,9 и 88,1 процентов, что связано с продолжающимся процессом заключения договоров по финансированию государственного оборонного заказа;

·  по разделу «Промышленность, энергетика и строительство» расходы профинансированы на 44,1% от уточненного лимита на месяц. Недофинансирование произошло:

§  по подразделу «Топливно-энергетический комплекс» - в связи с задержкой подписания документов, регламентирующих отношения Минэнерго России с бюджетополучателями;

§  по подразделу «Строительство и архитектура» (инвестиции) –государственными заказчиками своевременно не представлены отчеты о фактически произведенных работах и платежные документы на перечисление средств;

·  по разделу «Сельское хозяйство» недофинансирование в размере 8,3 млрд. рублей связано со следующими причинами:

¨  изменение порядка финансирования расходов по формированию лизингового фонда (5 млрд. рублей);

¨  отсутствие порядков финансирования расходов на формирование продовольственного рынка зерна, федерального фонда семян, выплаты страховых платежей сельхозпроизводителям (2,4 млрд. рублей);

¨  отсутствие данных у Минсельхоза России о фактических размерах произведенных затрат получателями средств федерального бюджета (0,6 млрд. рублей);

¨  отсутствие подтверждающих документов на оплату расходов, производимых, в основном, за счет дополнительных доходов, доведенных Госкомрыболовству России в конце сентября (0,3 млрд. рублей);

·  по разделу «Охрана окружающей природной среды, животного и растительного мира» финансирование составило 60,4% от уточненного лимита на сентябрь, что связано с непредставлением Минприроды России платежных документов на перечисление указанных средств;

§  по разделу «Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика» финансирование расходов произведено на 40,4% уточненного лимита. Недофинансирование на сумму 2,6 млрд. рублей сложилось по подразделу «Дорожное хозяйство» в связи с тем, что в сентябре не производилось финансирование расходов в соответствии со статьей 115 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» (задолженность Минтранса России по займам МБРР по состоянию на 1 января 2001 года – 1,2 млрд. рублей), а также в связи с тем, что порядок по предоставлению кредитов на приобретение дорожной техники и др. имущества, необходимого для функционирования федеральных дорог, в настоящее время находится в разработке (175,0 млн. рублей).

§  по разделу «Социальная политика» недофинансировано 3,85 млрд. рублей (34,9 % месячного объема), что связано с несвоевременным представлением необходимых для проведения платежей документов Министерством труда и соцразвития России, а также с переоформлением части дополнительного финансирования, предусмотренного приложением 23 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» на раздел 21 «Финансовая помощь бюджетам других уровней» в связи с тем, что большинство учреждений соцобслуживания, которым предусматривалось оказание финансовой помощи не являются федеральными и в соответствии со статьей 85 Бюджетного кодекса эти ассигнования должны передаваться в порядке межбюджетных отношений;

·  по разделу «Обслуживание государственного долга» финансирование произведено на 96,3%, при этом обслуживание внутреннего государственного долга профинансировано на 92,6%, внешнего – на 98,2%.

Уменьшение фактических расходов против лимита с учетом переходящих остатков объясняется тем, что фактические объемы проведенной в сентябре текущего года новации ГКО-ОФЗ со сроками погашения до 31.12.1999 оказались ниже запланированных. Эти расходы являются расчетными величинами при формировании лимитов, сроки подачи заявок на проведение новации определяются инвесторами самостоятельно, и предусмотреть точные суммы выплат отдельно по месяцам не представляется возможным.

Начиная с августа текущего года была возобновлена новация ОВГВЗ III серии, в ходе которой предусматривается обмен ОВГВЗ III серии, в том числе и на ОФЗ-ФК выпуска 27012RMFS. За сентябрь 2001 года в результате проведения этой новации были проведены выплаты по первому, второму и третьему купонам ОФЗ-ФК выпуска 27012RMFS на 25,1 млн. рублей.

● по разделу «Утилизация и ликвидация вооружений» в сентябре т. г. недофинансирование расходов составило 13,6% и связано с тем, что главными распорядителями своевременно не были представлены платежные документы на перечисление средств;

·  по разделам «Исследование и использование космического пространства» и «Мобилизационная подготовка экономики» финансирование произведено соответственно на 66,0% на 38,7% от уточненного лимита, что связано с продолжающимся процессом заключения договоров по финансированию государственного оборонного заказа;

·  по разделу «Целевые бюджетные фонды» финансирование произведено на 11,3% от уточненного лимита. Причиной недофинансирования по фонду Министерства Российской Федерации по атомной энергии стало то, что плановые задания по поступлениям формировались, исходя из предварительных графиков поставок, которые в процессе их последующего согласования с компанией "ЮСЕК" - исполнительным агентом американской стороны - претерпели существенные изменения.

·  по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» расходы профинансированы в сумме 22,4 млрд. рублей, что составило 84,5% от уточненного лимита.

Из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации предусмотрено было перечислить субъектам Российской Федерации 9503,7 млн. рублей. Фактически субъектам Российской Федерации на указанные цели было перечислено 9317,5 млн. рублей (98% уточненных бюджетных назначений на сентябрь), том числе :

Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации	7,15 млрд. рублей
Субсидии на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти, нефтепродуктов, топлива и продовольственных товаров (за исключением подакцизных) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов для снабжения населения, предприятий и организаций социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства	1,68 млрд. рублей
Субвенции на компенсацию тарифов на электроэнергию территориям Дальнего Востока и Архангельской области	0,48 млрд. рублей

Недоперечисление дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (на 86,25 млн. рублей) связано в основном с частичным резервированием средств на погашение задолженности за поставленное продовольствие в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5.02.99 № 000.

Из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов Российской Федерации на государственную финансовую поддержку закупки и доставки нефти, нефтепродуктов, топлива и продовольственных товаров (за исключением подакцизных) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности с ограниченными сроками завоза грузов для снабжения населения, предприятий и организаций социальной сферы и жилищно-коммунального хозяйства в сентябре 2001 года перечислено органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации 1195,0 млн. рублей в соответствии с лимитами финансирования расходов федерального бюджета на сентябрь, а также в счет июльского лимита финансирования – 140,8 млн. рублей и в счет лимита финансирования на август т. г. – 180,4 млн. рублей.

Кроме того за счет дополнительных доходов федерального бюджета, предусмотренных приложением 29 к Федеральному закону «О федеральном бюджете на 2001 год» в сумме 350,0 млн. рублей, на те же цели в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. в сентябре т. г. перечислено 170,5 млн. рублей, в том числе 35,0 млн. рублей в соответствии с лимитом финансирования на август 2001 года.

Полностью профинансированы средства из Фонда компенсаций на:

·  реализацию Федерального закона «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» - 881,6 млн. рублей

·  реализацию Федерального закона «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» - 1900,2 млн. рублей

Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение потерь в связи с изменением объема и порядка формирования Фонда компенсаций перечислены в сентябре т. г. на сумму 633,4 млн. рублей, что превышает лимит на 58 млн. рублей, с учетом погашения неурегулированной задолженности по доходам от уплаты регулирующих федеральных налогов и сборов за 1999 год, подлежащих зачислению в федеральный бюджет в 2001 году.

На реализацию мероприятий по развитию малого бизнеса и предпринимательства федеральной целевой программы восстановления экономики и социальной сферы Чеченской Республики (строительство Центра малого предпринимательства в г. Грозном) в сентябре т. г. из федерального бюджета был выделен лимит в сумме 0,48 млн. рублей, однако, в связи с неготовностью проектно-сметной документации на строительство финансирование произведено не было.

Финансирование города-курорта Сочи, предусмотренное в размере 60,9  млн. рублей, произведено в полном объеме.

Финансирование Республики Башкортостан и Республики Татарстан осуществлялось в соответствии со статьей 43 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2001 год» в целях урегулирования межбюджетных отношений в пределах поступления доходов от уплаты федеральных налогов и сборов в федеральный бюджет в 2001 году с территорий указанных субъектов Российской Федерации. Оказание финансовой помощи в сентябре т. г. произведено в пределах установленного лимита финансирования расходов: Республике Башкортостан – в сумме 625,6 млн. рублей, Республике Татарстан – 950,1 млн. рублей.

На финансирование закрытых административно-территориальных образований (ЗАТО) в сентябре 2001 года направлено из федерального бюджета 1393,4 млн. рублей, в том числе:

- в соответствии с выделенным лимитом ЗАТО, в пределах которых находятся объекты Минобороны России и Минатома России – 1393,4 млн. рублей, в том числе 508,3 млн. рублей – дотация, 177,2 млн. рублей – субвенции на капвложения, 33,9 млн. рублей – субвенции на отселение, 674,0 млн. рублей – субвенции на программы социально-экономического развития;

- г. Байконур (содержание инфраструктуры города, связанное с арендой космодрома Байконур) – финансирование по дотации и субвенциям г. Байконур приостановлено в связи с перевыполнением доходной части бюджета.

На реализацию программ развития городов, как наукоградов Российской Федерации, в сентябре текущего года средства федерального бюджета предусмотрены в соответствии с лимитом финансирования в размере 75,0 млн. рублей, из них в счет дополнительных доходов - 69,7 млн. рублей. Фактически по состоянию на 28.09.01 перечислено 5,3 млн. рублей. Финансирование в счет дополнительных доходов не осуществляется в связи с задержкой утверждения Правительством Российской Федерации Программы развития г. Королева Московской области как наукограда.

За счет дополнительных доходов в сентябре т. г. была предусмотрена дотация на погашение задолженности федерального бюджета перед бюджетами субъектов Российской Федерации по ранее принятым в муниципальную собственность ведомственному жилью и объектам социально-культурной сферы на сумму 696,6 млн. рублей. Финансирование осуществлено в полном объеме.

В сентябре текущего года предусматривалась выдача бюджетных ссуд на покрытие кассового разрыва на сумму 1772,0 млн. рублей и погашение ссуд – на 1430,0 млн. рублей. Фактически перечислено субъектам 1025,0 млн. рублей. Сумма погашенных бюджетных ссуд будет уточнена в первой декаде октября по представлению подтверждений от территориальных органов федерального казначейства согласно установленных сроков представления данной информации в ГУФК.

В течение сентября в приоритетном порядке осуществлялось выделение средств на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим.

На эти цели в сентябре т. г. перечислено 19,4 млрд. рублей (40% бюджетной росписи III квартала т. г.).

Всего с начала года на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим перечислено 177,9 млрд. рублей, что составляет 105,4% к бюджетным назначениям по указанным расходам на 9 месяцев 2001г. Перефинансирование объясняется проходящими в настоящее время уточнениями росписи на суммы расходов за счет дополнительных доходов федерального бюджета.

По предварительной оценке федеральный бюджет за январь-сентябрь т. г. исполнен по доходам - в сумме 1107,9 млрд. рублей, что составило 92,8% к бюджетным назначениям на год (приложения №2,3).

По расходам федеральный бюджет за январь-сентябрь т. г. по предварительным данным исполнен в сумме 1020,8 млрд. рублей, что составило 85,5% к годовым бюджетным назначениям (приложения №2,4).

Предварительная оценка исполнения федерального бюджета в январе-сентябре т. г. показывает, что он исполнен с профицитом в сумме 87,3 млрд. рублей, что составляет 8,5% от суммы произведенных расходов и 1,3% от объема ВВП за январь-сентябрь 2001 года (приложение №2).

Первичный профицит составляет 296,6 млрд. рублей, или 4,5% от объема ВВП за январь-сентябрь 2001 года (приложение №2).

Остатки средств на счетах по учету средств федерального бюджета (без учета остатков на лицевых счетах бюджетополучателей) по предварительной оценке уменьшились с начала года на 2,6 млрд. рублей и по состоянию на 01.10.2001 составили 68,7 млрд. рублей (приложение №,2).

Главное управление федерального казначейства

09.10.2001

* Данные о финансировании представляются на основе отчетных данных по доходам (обороты по счету 40102 с 1 по 30 сентября) и выписок по расходным счетам ГУФК Минфина. Кассовый отчет об исполнении бюджета составляется на основании отчетов территориальных органов федерального казначейства и отчетов министерств (не переведенных на казначейское обслуживание). Разница между финансированием и кассовым расходом должна соответствовать объему остатка на лицевых счетах бюджетополучателей. Данные об исполнении бюджета на основе кассового исполнения становятся известны не ранее чем через 25 дней после отчетного периода.