Предварительная оценка исполнения объемов финансирования расходов, дефицита и поступления доходов федерального бюджета (стр. 3 )

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации источники внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части привлечения ОФЗ-ФК были уменьшены на сумму накопленного купонного дохода (НКД) в размере 137,1 млн. рублей, полученного Минфином России при проведении аукционов и допродаж на вторичном рынке ОФЗ-ФК и в части привлечения ОФЗ-АД - на сумму НКД в размере 355,6 млн. рублей, полученного при проведении аукционов и допродаж по ОФЗ-АД.

Кроме того, в отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации сумма дохода, превышающая номинальную стоимость, полученного Минфином России от размещения на аукционе и на вторичных торгах ОФЗ-АД в размере 926,2 млн. рублей была отнесена на уменьшение источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части привлечения ОФЗ-АД.

В соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации сумма дохода, превышающая номинальную стоимость, полученного Минфином России от размещения на аукционах и на вторичных торгах ОФЗ-ФК в размере 405,2 млн. рублей была отнесена на уменьшение источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в части привлечения ОФЗ-ФК.

Фактические расходы по погашению основной суммы долга в январе-мае 2003 года составили 332,7 млрд. рублей, в том числе:

-  по ГКО 14,9 млрд. рублей;

-  по ОФЗ-ФК 28,6 млрд. рублей;

-  по ОФЗ-ПД 282,6 млрд. рублей;

-  по ОФЗ-АД 0,5 млн. рублей;

-  прочие 6,1 млрд. рублей.

На погашение государственных долговых товарных обязательств в отчетном периоде было направлено 211,6 млн. рублей, на выплату предварительной компенсации по вкладам (взносам) граждан перечислено 6,4 млрд. рублей, в том числе: по вкладам в учреждениях Сбербанка России – 6,0 млрд. рублей, в учреждениях Росгосстраха – 0,4 млрд. рублей.

·  поступления от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, составили 79,5 млрд. рублей, или 154,3% от уточненной бюджетной росписи I полугодия и 149,5% от планового задания на год.

В доход федерального бюджета были перечислены средства от продажи пакетов акций ОАО "Славнефть" (57,0 млрд. рублей), ОАО "НК "Лукойл" (19,7млрд. рублей), ОАО "Староминский элеватор" (98,2 млн. рублей), ОАО "Искитимцемент" (40,4 млн. рублей.), "Компания "Краснодарагропромснаб" (20,6 млн. рублей), ОАО "Саратовгэсстрой" (18,3 млн. рублей), ОАО "Беловский энергоремзавод" (14,4 млн. рублей), ОАО "Углестринпроект" (12,1млн. рублей), ОАО "Морской порт "Певек" (9,6 млн. рублей), ОАО "ПНК "Красная нить" (7,0 млн. рублей) и других акционерных обществ.

В 2003 г. не состоялись аукционы по продаже пакетов акций ОАО "Омский каучук", ОАО "Шахта "Егозовская", ОАО "Торжокский завод полиграфических красок", ОАО "Усольехимпром", ОАО "Авиакомпания "Омскавиа", ОАО "Электрокомплекс", ОАО "Терский завод алмазного инструмента", ОАО "Морской порт Эгвекинот", ОАО "Патра", ОАО "Тюменьхлебопродукт", ОАО "Корпорация "Кузбассинвестуголь", ОАО "Волгоградский судостроительный завод", ОАО "Компания "Славич", ОАО "Тюменьнефтегазсвязь", ОАО "Красавтодорстрой", ОАО "Тулауголь", ОАО "Ямалнефтегазжелезобетон" и другие аукционы.

По оперативным данным, доходы от продажи земли, находящейся в государственной собственности, составили 1,6 млрд. рублей, что составляет 71,9 % от планового задания на 2003 год,0 млн. рублей).

·  поступления от реализации государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней в сумме (-22,1) млрд. рублей (сальдированная величина). Отрицательное сальдо связано с возвратом сумм авансовых платежей, ранее зачисленных в федеральный бюджет;

· изменение остатков на счетах составило (-7,5) млрд. рублей.

Источники внешнего финансирования дефицита федерального бюджета (сальдо) в январе-мае по предварительным данным сложились в сумме (-157,1) млрд. рублей, в том числе привлечение средств составило 7,7млрд. рублей, погашение долга – 164,9 млрд. рублей.

Привлечение средств в мае осуществлялось в форме товарного кредита и составило 780,4 млн. рублей.

Погашение в мае составило 68,2 млрд. рублей и производилось по следующим позициям:

МВФ – 1,83 млрд. рублей;

МБРР, ЕБРР – 0,57 млрд. рублей;

долг России – 2,34 млрд. рублей;

погашение долга экспортом – 0,59 млрд. рублей;

Парижский клуб – 0,65 млрд. рублей;

ОВГВЗ – 62,21 млрд. рублей.

Финансирование расходов федерального бюджета

Финансирование расходов федерального бюджета за январь-май 2003 года произведено Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с документами, представленными главными распорядителями и иными прямыми получателями средств федерального бюджета (приложения №1,3):

млн. рублей

	Уточненная бюджетная роспись на I полугодие 2003 года	Финансирование расходов в январе-мае	Отклонение от росписи	% выпол нения
Расходы, всего	11	4	-7	79,8
из них:
Государственное управление и местное самоуправление	32639,8	29480,2	-3159,6	90,3
Судебная власть	12309,4	10269,3	-2040,1	83,4
Международная деятельность	30365,4	14366,5	-15998,9	*)
расходы на силовой блок ("Национальная оборона", "Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства", "Предупреждение и ликвидация последствий ЧС и стихийных бедствий", "Утилизация и ликвидация вооружений, включая выполнение международных договоров", "Мобилизационная подготовка экономики", "Исследование и использование космического пространства", "Военная реформа")	5	4	-57125,1	83,0
расходы на социальные нужды ("Фундаментальные исследования и содействие НТП", "Образование","Культура, искусство и кинематография","Средства массовой информации", "Здравоохранение и физическая культура", "Социальная политика")	0	5	-30713,5	82,9
Обслуживание государственного и муниципального долга	8	4	-43904,4	69,8
Финансовая помощь бюджетам других уровней	8	3	-75598,5	80,4

*) расчет % некорректен, т. к. указанная сумма является сальдовой.

В целом выполнение объемов финансирования расходов федерального бюджета в январе-мае т. г. по предварительной оценке сложилось на уровне 965,2 млрд. рублей и составило 79,8% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие 2003 года, в том числе за май – 190,0 млрд. рублей (90,1% от запланированного объема на май). При этом в мае 2003 года практически в полном объеме профинансированы следующие разделы: «Судебная власть», «Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства», «Фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу», «Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий», социальные разделы – «Образование», «Культура, искусство и кинематография», «Средства массовой информации», «Здравоохранение и физическая культура», а также разделы «Пополнение государственных запасов и резервов», «Мобилизационная подготовка экономики», «Исследование и использование космического пространства» и «Дорожное хозяйство».

Недофинансирование по отдельным разделам расходов федерального бюджета сложилось по следующим причинам:

·  по разделу «Государственное управление и местное самоуправление» расходы за январь-май 2003 года профинансированы на 90,3% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие 2003 г. Недофинансирование в мае в размере 119,9 млн. рублей образовалась по подразделу 05 за счет резервирования по главе 092 «Министерство финансов Российской Федерации» средств, предусмотренных на выплату социальных гарантий и компенсационных выплат в соответствии с действующим законодательством.

·  по разделу «Национальная оборона» расходы за январь-май профинансированы на 83% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие. Недофинансирование в мае в сумме 1,5 млрд. рублей связано с тем, что несмотря на неоднократные уведомления со стороны Минфина России об исполнении постановления Правительства Российской Федерации от 22.02.01 № 000 и приказа Минфина России от 15.05.01 №36-н, Минобороны России не представило реестры финансирования расходов для исполнения требований, содержащихся в исполнительных листах, в связи с чем руководством Минфина России было принято решение о приостановлении финансирования на сумму неоплаченных исков.

·  по разделу «Промышленность, энергетика и строительство» расходы в январе-мае профинансированы на 72,8% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие. Недофинансирование в мае в размере 0,96 млрд. рублей объясняется следующими причинами:

-  по подразделу «Топливно-энергетический комплекс» - задержкой оформления платежных документов главным распорядителем средств государственной поддержки угольной отрасли - Минэнерго России, так как в рамках поручений Правительства Российской Федерации по решению социальных проблем Подмосковного угольного бассейна Минэнерго России рассматривает возможность перераспределения средств по видам расходов и изменения лимитов бюджетных обязательств;

-  по подразделу «Строительство, архитектура»:

§  отсутствием заключенных договоров с заказчиками-застройщиками (Минэнерго России, Госстрой России, Минэкономразвития России),

§  непредъявлением к оплате участниками программы «Государственные жилищные сертификаты» договоров приобретения жилья по сертификатам, срок действия которых не истек (Минфин России).

§  отсутствием информации от заказчиков-застройщиков о фактически выполненных объемах работ и услуг.

·  по разделу «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы в январе-мае были профинансированы на 64,9% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие. Недофинансирование в мае составило 1,3 млрд. рублей и связано с задержкой оформления Минсельхозом России реестров на перечисление средств по федеральной целевой программе «Повышение плодородия почв», а также на субсидирование процентных ставок.

·  по разделу «Охрана окружающей природной среды и природных ресурсов, гидрометеорология, картография и геодезия» расходы за пять месяцев профинансированы на 82,3% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие. Недофинансирование в мае составило 104,8 млн. рублей и произошло:

§  по подразделу 01 в связи с тем, что дополнительный лимит был выделен только 28 мая т. г, вследствие чего не были оформлены Минприроды России реестры на май т. г.

§  по подразделу 03, виду расходов «Содержание государственных инспекций по маломерным судам» - в связи с уточнением правового статуса указанных инспекций и переутверждением их уставов.

·  по разделу «Транспорт, связь и информатика» расходы в январе-мае профинансированы на 81,4%. Недофинансирование произошло:

§  по подразделу «Автомобильный транспорт» – в связи с недоиспользованием средств на финансирование мероприятий по празднованию 300-летия г. Санкт-Петербурга, так как основные объемы будут оплачиваться в соответствии с заключенными контрактами по фактически выполненным работам в июне 2003 года.

§  по подразделу «Водный транспорт» - по целевой статье «Финансирование процентных ставок за кредит» в связи с задержкой оформления документов по факту погашения кредита и уплаты процентов за кредит для представления в Минтранс России.

·  по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» финансирование в январе-мае 2003 г. составило 101,3 млрд. рублей, или 69,8% от уточненной бюжетной росписи на I полугодие 2003 г., в том числе:

по подразделу «Обслуживание государственного и муниципального внутреннего долга»:

млн. рублей

	Лимит на январь-май	Финансирование в январе-мае	Отклонение
ГКО	1094,9	1094,9	0
ОФЗ-ПК	2307,2	2307,2	0
ОФЗ-ПД	701,7	701,7	0
ОФЗ-ФК	10462,3	9850,6	-611,7
ОФЗ-АД	3125,6	1786,3	-1339,3
ОГСЗ	0,36	0,08	-0,28
Выплата выигрышей по займу 1992 года	4,5	3,8	-0,7
Прочие	48,2	40,4	-7,8
Всего	17744,8	15785,0	-1959,8

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы по ОФЗ-ФК были уменьшены на сумму накопленного купонного дохода (НКД) в размере 137,1 млн. рублей, полученного Минфином России при размещении на аукционе и на вторичных торгах ОФЗ-ФК.

Кроме того, в отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации сумма дохода, полученного Минфином России от размещения на аукционе и на вторичных торгах ОФЗ-ФК, превышающая номинальную стоимость, в размере 405,2 млн. рублей была отнесена на уменьшение расходов на обслуживание по ОФЗ-ФК.

При формировании лимитов мая 2003 года были учтены возможные дополнительные расходы на выплату первого купона по ОФЗ-ФК № 000RMFS в случае доразмещения указанного выпуска в отчетном периоде. Однако, в течение мая т. г. допродажа неразмещенного остатка указанного выпуска осуществлялась не в полном объеме, что объяснялось конъюнктурой рынка государственных ценных бумаг. Этим также объясняется уменьшение фактического показателя обслуживания ОФЗ-ФК против запланированного показателя.

В январе-мае текущего года расходы на обслуживание ОФЗ-АД составили 3,1 млрд. рублей.

В отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации расходы по ОФЗ-АД были уменьшены на сумму накопленного купонного дохода (НКД) в размере 355,6 млн. рублей, полученного Минфином России при размещении на аукционе и на вторичных торгах ОФЗ-АД.

Кроме того, в отчетном периоде в соответствии со статьей 113 Бюджетного кодекса Российской Федерации сумма дохода, полученного Минфином России от размещения на вторичных торгах ОФЗ-АД, превышающая номинальную стоимость, в размере 926,2 млн. рублей была отнесена на уменьшение расходов на обслуживание по ОФЗ-АД.

При формировании лимитов мая 2003 года были учтены возможные дополнительные расходы на выплату четвертого купона по ОФЗ-АД № 000RMFS в случае доразмещения указанного выпуска в отчетном периоде. Однако, в течение мая т. г. допродажа неразмещенного остатка указанного выпуска не осуществлялась, что объяснялось конъюнктурой рынка государственных ценных бумаг. Этим также объясняется уменьшение фактического показателя обслуживания ОФЗ-АД против запланированного показателя.

Фактические расходы на обслуживание ГКО в январе-мае текущего года составили 1,1 млрд. рублей, что соответствует показателям бюджетной росписи.

по подразделу «Обслуживание государственного внешнего долга» финансирование расходов за январь-май 2003 года составило 85,5 млрд. рублей или 70,7% от уточненной бюджетной росписи I полугодия.

·  по разделу «Финансовая помощь бюджетам других уровней» расходы в январе-мае профинансированы на сумму 309,2 млрд. рублей, что составляет 80,4% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие 2003 г. Недофинансирование в мае составило 5,3 млрд. рублей.

(млн. рублей)

Код бюджет. классиф.	Направление расходов	Уточненный объем на май 2003 года	Финанси- рова ние за май	% выполнения
2100	Финансовая помощь бюджетам других уровней – всего	73 803,0	68 474,0	92,8%
2101	Финансовая помощь бюджетам других уровней	39 210,9	34 166,9	87,1%
2102	Фонд регионального развития, субсидии	978,0	928,0	94,9%
2103	Мероприятия в области регионального развития	1 025,8	790,8	77,1%
2104	Средства внебюджетных фондов	32 588,3	32 588,3	100,0%

По подразделу 2101 «Финансовая помощь бюджетам других уровней» расходы профинансированы на 87,1% от утвержденных лимитов на май. Недофинансирование объясняется следующим:

§ по дотациям на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности остаток средств будет перечислен в июне т. г. на выплату отпускных работникам образования;

§ по Фонду компенсаций в январе-мае 2003 года бюджетам субъектов Российской Федерации первоначально по бюджетной росписи были предусмотрены средства в виде субсидий на:

- возмещение льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг в соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об основах федеральной жилищной политики» и другие законодательные акты в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг;

- компенсацию расходов по предоставлению льгот по оплате жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающим и проживающим в сельской местности.

Однако, фактически финансирование не произведено в связи с тем, что, несмотря на то, что Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об основах федеральной жилищной политики» в части совершенствования системы оплаты жилья и коммунальных услуг принят 6 мая 2003 год (), Порядок предоставления и расходования указанных средств до сих пор не утвержден.

§ на основании статьи 57 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» в январе-мае 2003 года субъектам Российской Федерации лимит бюджетных средств в виде дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов субъектов Российской Федерации, включая возмещение выпадающих доходов в связи с изменением бюджетного и налогового законодательства Российской Федерации был установлен в сумме 1,1 млрд. рублей, однако фактически перечисление средств не производилось, так как не утвержден Порядок предоставления и распределения указанных расходов;

§ статьей 56 Федерального закона «О федеральном бюджете на 2003 год» в январе-мае т. г. предусмотрены дотации из Фонда софинансирования социальных расходов на частичное возмещение расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации по предоставлению населению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг в размере 1,4 млрд. рублей. Правила предоставления и расходования указанных средств были утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 1 апреля 2003 года № 000. Фактическое финансирование за отчетный период произведено в размере 0,5 млрд. рублей (перерасчет по итогам за 2002 год), остаток средств будет перечислен в июне текущего года;

По подразделу 2102 недофинансирование в размере 50,0 млн. рублей связано с поздним доведением лимита на финансирование мероприятий федеральной целевой программы развития Калининградской области, что в свою очередь объясняется длительным процессом согласования суммы указанного лимита с администрацией Калининградской области.

По подразделу 2103 «Мероприятия в области регионального развития» недофинансирование за май объясняется следующим:

§  отсутствием заключенных договоров с заказчиками-застройщиками (Минэнерго России, Госстрой России, Минэкономразвития России);

§  отсутствием информации от заказчиков-застройщиков о фактически выполненных объемах работ и услуг.

·  по разделу «Военная реформа» финансирование в январе-мае составило 66,4% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие. Недофинансирование в мае составило 1,3 млрд. рублей и объясняется невозможностью точно спланировать указанные расходы, поскольку государственные жилищные сертификаты финансируются по мере предъявления их к оплате.

·  по разделу «Целевые бюджетные фонды» расходы Фонда Минатома России в январе-мае профинансированы на 78,5% от уточненной бюджетной росписи на I полугодие 2003 г. Расходы произведены в соответствии с потребностями фонда, в пределах установленного лимита.

В январе-мае 2003 года в приоритетном порядке осуществлялось выделение средств на финансирование текущих выплат по заработной плате работникам бюджетной сферы и денежному довольствию военнослужащим. Средства на эти цели были выделены в полном объеме и составили 182,9 млрд. рублей.

Главное управление федерального казначейства

4 июня 2003 года

* Данные о финансировании представляются на основе отчетных данных по доходам (обороты по счету 40102 с 1 по 30 мая) и выписок по расходным счетам ГУФК Минфина. Кассовый отчет об исполнении бюджета составляется на основании отчетов территориальных органов федерального казначейства и отчетов министерств (не переведенных на казначейское обслуживание). Разница между финансированием и кассовым расходом должна соответствовать объему остатка на лицевых счетах бюджетополучателей. Данные об исполнении бюджета на основе кассового исполнения становятся известны не ранее чем через 25 дней после отчетного периода.